Рубрика для начинающих предпринимателей: «Вопрос — Ответ»
Уважаемые предприниматели и бухгалтера! На этой странице Вы можете задать вопрос, связанный с уплатой налогов и страховых взносов субъектами малого бизнеса, налоговой отчетностью и т.п. Свой вопрос Вы должны написать в специальной форме комментариев, расположенной внизу. Ответы будут публиковаться на этой странице. Срок исполнения: 1-2 рабочих дня. Услуга бесплатная.
P.S. Стоит понимать, что автор данного блога тоже работает, у него есть семья и он нуждается в отдыхе. Поэтому я не смогу всегда отвечать на Ваши вопросы (хотя и очень стараюсь). И последнее. Некоторые вопросы требуют много времени на изучение налогового законодательства, судебной практики, или на расчеты при выборе систем налогообложения. На такие вопросы я отвечать буду только на платной основе. Для получения платных консультаций просьба использовать форму обратной связи, расположенную в футере сайта.
Сайт в 2017 — 2018 г.г. временно не работает. Ответы на вопросы не гарантируются.
Здравствуйте, Николай, еще раз!
Я ИП на УСН 6% ОКВЭД 72.6 (информационные технологии). Хочу арендовать торговую точку 5 кв. м по продаже разливных духов и товаров ручной работы. Помогите в подборе ОКВЭД и системы налогообложения. Спасибо.
Добрый день, Николай! Приятно читать ваши эрудированные ответы! Я совсем новичок. Открыли ИП грузоперевозки ОКВЭД 60.24. ЕНВД. Своих машин нет, хотим заключить договор с физ.лицом(собственником грузовых авто) и оказывать услуги грузоперевозок ООО и ИП так же на основании договоров. Водителей будем оформлять официально и договора может сразу составить «с водителем»? Меня интересует как правильно составить договора, чтобы не нарушить НК РФ, чтобы он соответствовал ЕНВД? Главный потенциальный клиент ООО, на УСН(доходы минус расходы), т.е. договор должен быть составлен так, чтобы они тоже смогли отнести на расходы эти затраты. Грубо говоря, как по закону максимально уйти от налогов и грамотно составить договора? Очень жду вашего ответа)
Добрый день, Юлия!
Не совсем понял первую часть вопроса, уточните.
С заказчиком (ООО) Вам необходимо заключить договор об оказании транспортных услуг. Составление договора лучше поручить хорошему специалисту (юристу). Это нужно не налоговой инспекции, а Вам. Чтобы, например: обезопасить от возможных рисков, связанных с утратой и порчей перевозимого товара, несвоевременной оплатой Ваших услуг и т.д.
Перевозка товара обязательно оформляется товарно-транспортной накладной (ТТН). Также необходимо выставить счет и акт выполненных работ (услуг).
Наличие договора на перевозку, ТТН, счета и акта будет достаточно у ООО для списания расходов.
Добрый день! Вопрос из крыма.1. подскажите пожалуйста может ли ИП занимающийся продажей сантехникой и комплектующими к ним выбрать ЕНВД и при этом еще продавать товар по безналу для санаториев и т.д без применения Кассового аппарата или кассовый аппарат нужен при этом. магазин 40кв. метров
2. какие требования по продаже спиртных напитков и табачных изделий в розницу в магазине. какую лучше выбрать систему налогооблежения для магазина где продается и продукты питания и спиртные напитки с табаком. можно ли в ларьке торговать сигаретами? нужна ли при этом лицензия. магазин 100кв. метров в городе и 30 кв. метров в селе
3. магазин — продажа все что связано с электрикой. 180кв. м. что лучше выбрать чтобы можно было еще работать по безналу.
Заранее спасибо большое. или где можно прочитать но что бы было написано хорошо и понятно как ваши статья. спасибо
какой размер уставного фонда должен быть чтобы магазин мог торговать спиртным и табаком. спасибо
Здравствуйте. Скажите пожалуйста, я зарегистрировала ИП на УСН 6%. дАТА ОТКРЫТИЯ 08.2014г. Открыла РС в банке( работать буду только по безналу, оптовая торговля электроникой), 1)когда и какие документы мне нужно подавать в ФНС и ПФ?2) Какой учет нужно вести?
Добрый день!
Анна, начните со статьи-шпаргалки. Если останутся вопросы, то можете задать их в той статье.
Здравствуйте, Николай.
Я ИП на УСН 6% ОКВЭД 72.6 (информационные технологии). Хочу арендовать торговую точку 5 кв. м по продаже разливных духов и товаров ручной работы. Помогите в подборе ОКВЭД и системы налогообложения. Спасибо.
Здравствуйте, Николай!
Есть ли отличия в формах КУДиР за 2014 и 2013 годы?
Спасибо!
«Упрощенцы» обязаны вести налоговый учет своих доходов и расходов. Такое правило закреплено в ст. 346.24 НК РФ.
Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н (далее — Приказ N 135н) утверждена Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН. Данный Приказ опубликован в «Российской газете» 28 декабря 2012 г. и вступил в силу по истечении одного месяца со дня его опубликования (п. 6 Приказа 135н). Однако Минфин России указывает, что форма Книги учета, утвержденная Приказом N 135н, подлежит применению с 1 января 2013 г. (Письмо от 29.12.2012 N 03-11-09/100).
Других изменений не было, соответственно учет доходов и расходов ведется по форме КУДиР образца 2013 года.
Спасибо, Николай! До настоящего момента я заполняла Книгу задним числом, по истечении отчетного года. Можно ли за это «получить» от налоговой?
Наталья, в любом случае налоговая инспекция выставляет требование о предоставлении документов (ст. 93 НК РФ — 10 дней), в течение которого необходимо предоставить КУДиР.
За это время можно сделать Книгу.
В тоже время, статья 346.24 НК РФ, в которой содержится требование о заполнении Книги, регулирует порядок ведения налогового учета на УСН. Она так и называется — «Налоговый учет». Следовательно, Книга является регистром налогового учета. Это подтверждают и чиновники (Письмо Минфина России от 15.04.2003 N 16-00-14/132).
Отсутствие регистров налогового учета является грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. За это нарушение предусмотрен штраф в сумме 10 000 руб. (п. 1 ст. 120 НК РФ).
Причем если раньше данная норма действовала только в отношении организаций, с 1 января 2014 г. она распространяется и на предпринимателей.
Спасибо, уже бегу делать!)
Николай, добрый день!
Я — ИП. Был свой магазин женской одежды. Стояла на учете по ЕНВД. Магазин закрыла с учета снялась, но ИП не закрыла.
Сейчас планирую заниматься совместными покупками через интернет.
Но для этого мне нужно поменять ОКВЭД, если я правильно прочитала в интернете.
И еще ЕНВД не подходит для СП, там в основном все на УСН. Но опять же, по материалам, прочитанным в интернете, я узнала, что на УСН можно перевестись только со следующего года.
А что же тогда сейчас делать? Как лучше все это организовать?
Добрый день.
Аннулируйте ИП и снова зарегистрируйтесь. В момент регистрации можно сразу перейти на УСН.
Добрый день, Николай! Подскажите пожалуйста. При осуществлении грузовых перевозок на своем грузовике я пользуюсь Патентной системой налогообложения. Один из логистов желает платить мне за услуги включая НДС. Должен ли я заявить в налоговой, что совмещаю патентную систему с уплатой НДС, или просто начинаю платить НДС и подавать декларации,? Должен ли я по операциям с НДС платить налог на прибыль по общей системе налогообложения, или просто плачу НДС, но остаюсь на патентной системе налогообложения. Заранее спасибо!
Добрый день, Вадим.
Если честно, я давно не отслеживаю этот налог — НДС. Но думаю, что Вы можете некоторым клиентам выставлять счет-фактуры и выделять в них НДС.
В этом случае, Вам необходимо будет подавать декларации по НДС и уплачивать данный налог.
НДФЛ платить не надо, т.к. Ваш доход облагается по патентной системе налогообложения.
Единственно необходимо уточнить, как правильно заполнить декларацию по НДС в Вашем случае.
Спасибо, Николай. Думаю, если пойдут платежи с НДС делать декларацию в электронном виде. Уточню, конечно.
Обязательно таким клиентам выставляйте счет-фактуры и выделяйте НДС. Иначе НДС придется платить со всей суммы — а это несколько больше)
Здравствуйте! Поясните, пожалуйста, след. ситуацию. Стала ИП на УСН 6% в 2012 году, потом в 2013 была на патенте, получила патент на 2014 г., но не оплатила первую часть патента, т.е. утратила право на него. Вопрос: на какую систему налогообл. меня перевели (общую или упрощенную), учитывая, что до патента я была на упрощенной? Деятельность на УСН и на патенте была одинаковая. Спасибо!
Добрый день.
Поясните пож-та ситуацию: ИП на УСН доходы, если в магазине эквайринг, налоговая база за квартал считается по КУДИР или по кассовой книге?
(например по терминалу платеж совершен 29.09, а на счет сумма приходит 01.10. и сумма меньше на 2%. в кассовую книгу отражаю всё 29-ым и полную стоимость, а в КУДИР 01-ым и минус комиссия…)
Добрый день!
В свое время Минфин писал, что в КУДИР и декларации нужно отражать всю сумму. Я также считаю, так как эквайринг — это просто ваши расходы.
А числом каким отражать- день оплаты или день поступления на суммы на р/счет?
Добрый день, Николай. Подскажите пожалуйста начинающему ИП.
25 августа зарегистрировал ИП. Получил патент по перевозке грузов автомобильным транспортом без наемных работников с 01.10.2014 по 31.12.2014
При получении патента в налоговой сказали, что нужно встать на учет в своем территортальном ПФР № 6. Только собрался ехать — приходит письмо из ПФР № 6, что я зарегистрирован 26.08.2014 г. в качестве страхователя с присвоением регистрационного номера……
В связи с этим у меня есть ряд вопросов:
1. Ехать или не ехать в в свой ПФР. Для регистрации.
2. а,При при расчете взносов отталкиваться от даты регистрации ИП в налоговой (25.08); В ПФР (26.09); или с момента действия патента(01.10)?
б. Должен ли я буду предоставлять в ПФР отчетность или декларацию, по окончании налогового периода, или это сделает налоговая?
3. По окончании налогового периода 31.12.14 я буду должен распечатать, прошить и пронумеровать свою книгу доходов. Должен ли я привести ее на подпись в налоговую, или просто хранить до проверки вместе с первичными документами?
Добрый день!
1. У ИП (без работников) нет обязанности вставать на учет в ПФР. Пенсионный фонд обязан делать это самостоятельно. Как я вижу — они это уже сделали)
2) Фиксированные (страховые) взносы начисляются с момента регистрации ИП до момента закрытия. Размер платежей можно рассчитать с помощью нашего Калькулятора.
ИП без работников не предоставляет отчетность в ПФР.
3) С 2013 года Книги доходов и расходов в налоговой инспекции не заверяются. Первичку и КУДиР Вы предоставляете в налоговую инспекцию только по требованию налогового органа.
За период с 25.08.2014 г. пл 30.09.2014 г. как планируете отчитываться?
Николай, большое спасибо за ответ. Калькулятор ваш замечательный.
К моему сожалению -формально- до 01.10 я не буду вести деятельность, получать оплату, а следовательно не буду и отчитываться. Договор с логистом и все акты вып услуг по перевозке будут с 1.10.
А что, если бы я вел какую то деятельность до 1.10, я мог бы законно отчитаться? Просто не знаю как это сделать.
Если Вы в момент регистрации не выбрали никакую систему налогообложения, то в период с 25.08.2014 по 30.09.2014 г. Вы находитесь на обычной системе налогообложения. Даже если деятельности не было, то за 3 квартал подается декларация о НДС (до 20.10.2014 г.) и до 30.04.2015 г. декларация по форме 3-НДФЛ.
Есть второй путь. Так как с момента регистрации еще не прошло 30 дней, то можно подать заявление о переходе на УСН. На упрощенной системе налогообложения Вы подаете только 1 декларацию, до 30.04.2015 г.
Патент у Вас действует с 1 октября и если до этой даты не было доходов, то декларация по УСН будет нулевая.
Ого! Спасибо большое за иформацию!
Ситуация, конечно запутанная. В Москве регистрация ИП происходит в 46 налоговой и возможности выбрать систему налогообложения нет — посылают в свою территориальную налоговую (15-ю). При этом уже выдают свидетельство о постановке на учет в 15-й ИФНС. Получив документы я в тот же день подаю заявление на патент в 15-ю ИФНС и получаю его чкпез 10 дней с 1.10. При этом на их сайте я читаю, что заявление нужно подать за 10 дней до начала предпринимательской деятельности. Получается какая то несправедливость. Завтра поеду в налоговую разбираться.
Здравствуйте Николай!
Как то вы мне помогали в заполнению годовой декларации.
Вообщем не могу найти ответ,вернее ответы разняться .
Начал принимать платёжные карты на месте при доставке товара (интернет магазин ИП УСН:%) курьером.
Сам эквайринг происходит с помощью кард-ридера подключенным к смартфону, чек для покупателя отправляется на выбор: смс или эл.почту, так же есть мобильная ККМ
Вопрос в том,что нужно ли при проведении платежа еще и выбивать чек ккм? Ведь деньги банк перечисляет за минусов % на счет ИП.(доход на лицо,)
В большинство случаев информация такова,что- обязательно ,но как же тогда отчитываться по доходам? приход в банк и по ккм, получается одна и та же сумма будет облагаться два раза?
Спасибо
Полное удаленное РКО, начиная от открытия расчетно счета не посещая офиса банка и заканчивая возможностью внесения прибыли на счет без всяких паспортов, касс и т.д. Все дистанционно. Для меня такой вариант подходит как нельзя лучше. Поэтому 2Тбанк могу рекомендовать тем, кто любит прогрессивный подход к ведению бизнеса.
Добрый день, Николай! Очень нужна Ваша помощь. На сайте я прочла очень подробный ответ на вопрос о применении УСН 6%. Мне очень хотелось бы получить разьяснения по моей ситуации. Я зарегистрировала ИП и теперь запуталась с системой отчетности и не понимаю свои дальнейшие действия в отношении налоговой службы и ПФ. Я выбрала УСН доходы минус расходы, планирую открытие торговой точки в ТЦ по продаже бижутерии (или серебра), с наймом продавца. К тому же деятельность буду осуществлять не по месту регистрации ИП (Оренбург), а в Москве. Какие отчеты и когда мне нужно сдавать в налоговую? что за отчетность и какие платежи должна платить за наемного сотрудника? Если этот вопрос уже задавался, то прошу дать ссылку на Ваш ответ. Большое спасибо. Жду ответа.
Добрый день, Ольга!
1. Вся отчетность и налоги при применении УСН подается/уплачиваются по месту регистрации.
2. Декларация по УСН — 1 раз в год до 30.04.2015 г.
3. Как только примете работника на работу, то в течение 10 дней необходимо зарегистрироваться как работодателю в Фонде социального страхования и в течение 30 дней — в Пенсионном фонде (в Оренбурге).
4. Отчетность (форма ФСС-4) подается в Фонд социального страхования до 15 числа месяца следующего за отчетным кварталом, т.е. за 3 кв. — до 15.10.2014 г., за 4 кв. — 15.01.2015 г., 1 кв. — 15.04.2015 г., 2 кв. — 15.07.2014 г. и т.д.
Если работник будет принят не в сентябре, а например в ноябре, то первый раз отчет необходимо будет сдать до 15.01.2015 г.
5. Отчетность в ПФР (форма РСВ-1) сдается по срокам:
15.11.2014 г. — за 3 кв. 2014 г.
15.02.2015 г. — за 4 кв. 2014 г.
15.05.2015 г. — за 1 кв. 2015 г.
15.08.2015 г. — за 2 кв. 2015 г., т.е. дается 45 дней на сдачу этого отчета.
Если работник будет принят не в сентябре, а например в ноябре, то первый раз отчет необходимо будет сдать до 15.02.2015 г.
6. Про страховые взносы за работника — описано в статье. Единственно НДФЛ у упрощенцев, в отличии от ЕНВД, платится по месту регистрации ИП.
7. Без бухгалтера обойтись все же будет сложно.
Николай, спасибо за ответ. Все желание оформлять продавца официально пропало!
Не у Вас одних)
Добрый день, Николай. Подскажите, пожалуйста, принципиально ли выставлять накладные по порядку. И какое может быть наказание, если нумерация побилась, т.е. накладная №20 от 15.05., а накладная №5 от 17.05.? Заранее спасибо.
Добрый день! Татьяна, за это никакой ответственности нет. Такое встречается сплошь и рядом) Но все же лучше вести сквозную нумерацию первичных бухгалтерских документов — потом меньше вопросов будет от контролирующих органов.
Николай, добрый день!
Моему ИП пришло информационное письмо из налоговой, что в ходе проведенных мероприятий налогового контроля установлено, что им осуществляется предпринимательская деятельность без привлечения работников. Вид осуществляемой им деятельности не возможен без привлечения наемной рабочей силы. В связи с этим необходимо предоставить пояснения о причинах отсутствия наемных работников. ОКВЭД: 22.11.1, 22.2, 74.4, 74.82, 22.23, 21.2, 22.22. Просто интересно как налоговая может определить, что эта деятельность невозможна без наемных работников и как правильно отписаться на это информационное письмо?
Добрый день, Марина!
А каким конкретно видом деятельности занимается ИП? Или всеми вышеперечисленными? Тогда конечно у налоговой могут возникнуть сомнения. Большой доход ИП, аренда нескольких помещений, осуществление нескольких видов деятельности, информация указанная в банковских документах (п/п) и т.п. — все это анализирует налоговая инспекция. Все же не стоит считать чиновников дураками)
В случае, если у налоговой инспекции есть информация о конкретном месте осуществления деятельности, то они могут сделать осмотр помещения и опросить всех лиц, находящихся там. Чтобы написать грамотно ответ на письмо из налоговой инспекции, надо более подробно знать о Вашем ИП. И еще один момент. Налоговую инспекцию может не устроить любой Ваш ответ и они вызовут предпринимателя на комиссию по легализации дохода.
Николай, добрый день. Интересо Ваше мнение в следующей ситуации:
«18.06.14 г.ИП ошибочно подали заявление о постановке на ЕНВД с 15.06.14 г., через пару часов выяснили, что деятельность будет начата только 01.07.14 г. и сразу (в этот же день) отправили заявление о снятии с учета в качестве ЕНВД. В августе ИФНС закрыли счет с требованием сдать декларацию по ЕНВД, утверждая, что мы 1 день были плательщиками данного налога. Правомерны ли требования ИФНС?
Добрый день, Марина! Если рассуждать логически, то заявление о применении ЕНВД подается после начала осуществления деятельности (в течении 5 дней). То есть написав первоначальное заявление, Вы подтвердили, что деятельность началась.
Если оно было подано ошибочно, то можно было попробовать написать заявление в налоговую инспекцию об аннулировании ЕНВД-2.
Спасибо, Николай. К сожалению я звонила в тот день в налоговую и объясняла ситуацию и именно они не нашли иного выхода как отправить этим же днем именно заявление о снятии, письмо об аннулировании не могло отменить заявление (по их мнению).
Я так и думал. Данная ситуация вообще нее прописана Налоговым кодексом. Вот люди и страдают.
Николай, Почему то удалили вопрос, Может со второго раза получится. Подскажите, был равноц.обмен (2 млн руб) дома на квартиру в 2014 г. Дом в собств. менее 3 лет . Должна ли я заплатить налог с 1 млн 13%, или можно доходы — расходы применить, или это только по одному объекту возможно Как правильно оценить ситуацию ? Спасибо
Здравствуйте, Ирина!
Если Вы продали дом за 2 млн., то (используя вычет в 1 млн. руб.) должны заплатить 13% от оставшегося 1 млн., поскольку это Ваш доход.
Когда вы покупаете квартиру за 2 млн., Вы имеете право на налоговый вычет в размере 13%.
Вы можете использовать взаимозачет:
1млн.*13% — 2млн.*13%= — 130 тыс. руб.
То есть налог, который Вы обязаны уплатить, меньше вычета, который Вы можете получить, на 130 тыс. Соответственно, в следующем году вы можете использовать этот вычет.
Декларации в налоговую предоставлять нужно, чтобы показать факты продажи и купли. Как правильно оформить взаимозачет — об этом лучше уточнить в Вашей налоговой инспекции.
Спасибо большое, даже если это обмен, не продажа ??? но я ИП , поэтому вычет получать не с чего, придется видимо платить
13 %
Недавно стал ИП. Посоветовали 2Тбанк, как считаете это удобно? Пишут и про 11%, про страхование счета до 700 тыс. руб.
Одна из читательниц сайта писала, что ей очень нравится пользоваться услугами «2Тбанк».
Добрый день, Николай! Вступил в силу новый закон Правительства РФ от 30.07.14. №735, это изменение формы книги покупок и книги продаж. Изменения в середине года. Так что же делать, покупать новую книгу покупок и книгу продаж? Или же до конца года будут действительны старые?
Добрый день! Ольга, специально не интересовался данным вопросом,но замечу, что налоговый период по НДС — квартал, соответственно Книга покупок и Книга продаж каждый квартал заводится новая!
здравствуйте, проясните пожалуйста один момент: ип открыл расч. счет сообщать об этом нужно только в ПФР, или и в остальные инстанции, слышала что в мае подписали документ позволяющий не сообщать о р/с в ФНС — нужно или нет. спасибо
Здравствуйте, Екатерина!
В соответствии со ст.5 Федерального закона №59-ФЗ признаны утратившими силу:
1) пункт 1 части 3 статьи 28 и статью 46.1 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 30, ст. 3738; 2011, N 49, ст. 7057);
2) пункт 16 статьи 6 Федерального закона от 3 декабря 2011 года N 379-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 49, ст. 7057).
В соответствии с ними сообщать в ПФР и ФСС об открытии счета в банке не нужно.
В соответствии со п.11 ст.1 Федерального закона №52-ФЗ признается утратившей силу ст.118 НК РФ. В ней говорилось о том, что за непредставление в налоговые органы информации об открытии счета в семидневный срок ИП должен был заплатить штраф. Этот пункт отменяется. Но в то же время в ФЗ №52-ФЗ не указано, что подавать информацию не обязательно, просто штрафа за это не будет.
С 1 мая об открытии р/счета сообщая в ПФР и ФСС стало не надо, а со 2 мая 2014 года данную обязанность отменили и для налоговой инспекции.
Прошу разъяснить, можно ли заполнить в Программе Налогоплательщие ЮЛ (скачали с сайта ИФНС) форму КНД 1111502-Заяление о внесении изменений в учредительные документы, так как в справочнике этой программы ее нет и в журнале документов ее создать не можем.
Николай, здравствуйте!
Скажите, пожалуйста, если у предпринимателя работник работал один (третий) квартал в 2013 году. В остальные отчетные периоды мы зачли полностью взносы в фонды в счет оплаты ЕНВД, Это правильно? Или надо было распределять как-то их? А то вызывают в налоговую. Очень ждем ответа.. Спасибо!
а еще прошло больше 3 месяцев с подачи декларации.. все равно могу проверять? Вызывают на комиссию..
спасибо большое заранее!! Всегда очень помогаете!!
Налоговый период по ЕНВД — квартал, поэтому налоги и вычеты мы рассчитываем раздельно в разрезе каждого квартала.
Если в конкретном налоговом периоде не было выплат вознаграждений наемным работником, то ИП имеет право на уменьшение налога на сумму перечисленных в данном квартале фиксированных платежей без ограничений.
Камеральная проверка деклараций не должна продолжиться более 3-х месяцев!
спасибо огромное!!
Добрый день Николай!
Я ИП, ЕНВД. С 1 июля наняла работника на з\п 5554т.р.
Запуталась совсем, как,когда и сколько платить,и на каких бланках необходимо сдавать отчёты.
Как я понимаю,подоходный надо платить каждый месяц, а в ФСС отчёт сдавать тоже каждый месяц?
Добрый день! Лариса, лучше я напишу статью на данную тему, чтобы лучше раскрыть вопрос. Думаю и остальным тоже будет интересно.
Уважаемый Николай! Я преподаватель, параллельно занимаюсь сетевым бизнесом, поэтому некомпетентна в вопросах налогообложения, часто узнаю информацию с опозданием. Чтобы получать вознаграждение от компании открыла ИП (без работников), налоги плачу по УСН. Налоговую декларацию за 2012г. я сдала вовремя (в марте 2013г.) А вот в Пенсионный фонд и страховые взносы с опозданием — в феврале 2013г. В Декларации за 2012 г. я указала к оплате и заплатила налог 50% (как было раньше). Позже узнала, что с 2012 года для ИП, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в ПФР и ФФОМС в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года — налог УСН уменьшается до 100% исчисленными и уплаченными взносами в ПФР и ФФОМС. Получается, что налог я не должна была платить, поэтому в августе 2013г. подала уточнённую декларацию за 2012г, где указала в строке к внесению налога 0 р. Теперь вызвали на камеральную проверку. Я переживаю — может, в связи с тем, что взносы в ПФР и ФФОМС были уплачены не своевременно, я не имею права уменьшать налог на 100%? Хотя квитанция об оплате у меня есть, заявление о возврате денег (налога) пока не писала.
Заранее спасибо за ответ!
Добрый день!
Если честно, то я фиксированные взносы, уплаченные в феврале 2013 года, отнес бы к вычету по декларации за 2013 год, а не за 2012 г. Хотя на местах налоговые органы по данной ситуации имеют разное мнение.
Давайте дождемся результатов камеральной проверки, тем более сейчас мало что можно сделать.
Здравствуйте .Подала документы на оформление ИП /хочу поставить автомат чай-кофе в учебном заведении/ Читала кучу информации в сети ,но в голове «каша». Какую систему налогооблажения применить .какие выплаты еще предстоит делать .Буду работать одна. Полный «чайник» ,направте ,пожалуйста, в нужное русло информации. спасибо.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста при формирование базы для начисления страх взносов в ПУ 5 сумма 1 квартала+ суммы 2 квартала (помесячно) сходятся с РСВ, но общая сумма при формировании базы рвет. Что это может быть такое, всю голову сломала. Спасибо ответившим
А подскажите пожалуйста как можно перейти с енвд на усно, только в конце года или и в полугодие. нужно бы с 3 квартала -такое вообще возможно и как сделать. спасибо.
добрый день. готовлю декларацию по енвд для ип в программе налогоплательщик ЮЛ. все заполнила и при распечатывании или попытке выгрузки документа выдает ошибку якобы не заполнены строки, НО данные в них есть, проверила все правильно. спасибо
Екатерина, нужно больше информации. Желательно протокол ошибок.
Протокол проверки документов задачи Налоговая отчетность за 2-й квартал 2014г. КНД Наименование документа Результат проверки
1152016 Налоговая декларация по ЕНВД обнаружены ошибки
Ошибки при выгрузке документа (выгрузка выполняется перед печатью для проверки) 1152016 Налоговая декларация по ЕНВД
Элемент Ошибка
Файл\Документ\ЕНВД\СумНалПУВД\СумПУВД\РасчНалВД\КодВД Отсутствует значение
Файл\Документ\ЕНВД\СумНалПУВД\СумПУВД\РасчНалВД\АдрПредДеят\КодРегион Отсутствует значение
Файл\Документ\ЕНВД\СумНалПУВД\СумПУВД\РасчНалВД\РасчНалВДАдр\БазДоход Отсутствует значение
Файл\Документ\ЕНВД\СумНалПУВД\СумПУВД\РасчНалВД\РасчНалВДАдр\К1 Отсутствует значение
Файл\Документ\ЕНВД\СумНалПУВД\СумПУВД\РасчНалВД\РасчНалВДАдр\К2 Отсутствует значение
Файл\Документ\ЕНВД\СумНалПУВД\СумПУВД\РасчНалВД\РасчНалВДАдр\НалБаза Отсутствует значение
Файл\Документ\ЕНВД\СумНалПУВД\СумПУВД\РасчНалВД\РасчНалВДАдр\СумНалИсчисл Отсутствует значение
КодВД — код вида деятельности, раздел 2 стр. 010. Например: 01- бытовые услуги, 07 — магазин и т.п.
АдрПредДеят — проверьте код региона
К1 — стр. 080 (заполнены?)
К2 — стр. 090 (заполнены?)
Для расчета используйте кнопку F5, для проверки — F6
все введено: Код ВД 07 — розничная торговля, адрес тоже указан кроме № офиса и корпуса и ОКТМО(или вместо нихнужны прочеки или что-нибудь еще?) коэффициенты тоже есть К1 проставлен автоматически, а К2 рассчитан и введен. версия программы 4.39
Екатерина, тогда заново переустановите программу. Больше никаких мыслей нет — скорее всего был сбой при прошлой установке.
Версия программы какая?
спасибо, сейчас попробую. всего доброго.
Напишите, пожалуйста, чем закончилось!
все получилось!!!!!!!!!!! ОКТМО не во всех местах поставила. все и распечаталось и выгрузилось !!!!!!!)))))))))))))
Хотел же я написать про ОКТМО, но протокол ошибок на него не указывал))) Будем знать.
в том то и дело столько ошибок выдал , а дело вообще в другом
Николай, добрый день.
Наконец-то открываю свою торговую точку, площадью 19,6м2.
Перехожу на ЕНВД. В планировку торговой точки входит:
Примерочная кабина s=2,55м2
Помещение персонала s=2,55м2
Ресепшн s=1,77м2
Торговый зал s=12,73м2
Сколько квадратов торговой площади нужно применить для расчета ЕНВД?
C уважением Маргарита.
Ответить
Добрый день!
Помещение отдельное? У Вас магазин? Если магазин, то учитывается только площадь торгового зала.
Во всех остальных случаях это называется торговым местом. В торговом месте учитывается вся площадь.
Заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД уже подали в налоговую инспекцию? Что указали в нем?
P.S.
При расчете налога и заполнении декларации по ЕНВД квадратные метры округляются до целых.
Спасибо.
Николай, прошу направить в нужное русло. ИП на «доходы-расходы» и ЕНВД. Планирую новое направление: организация экскурсионных туров в пределах своего региона — Краснодарского края). ОКВЭД еще не выбрала, сомневаюсь. Хочу спросить какой режим налогообложения лучше выбрать? Точно, что это не вмененка?
Это не вмененка.
ИП на “доходы-расходы” — это УСН 15%? Значит ее и будете применять.
Мы с мужем в декабре 2013года купили квартиру по военной ипотеке,какие документы нам нужно собрать(или как правильно называется декларация)на возврат денег?(260000руб)
Расшифруйте, пожалуйста «по военной ипотеке».
Инна, правильно ли я Вас понимаю, что военная ипотека — это когда Министерство обороны платит по ипотечному кредиту за Вас? Насколько я правильно помню, там главное условие — квартира не принадлежит Вам на праве собственности, а перейдет в этот статус через определенный срок?
И если за Вас кредит оплачивает государство, а Вы не несете никаких расходов, то и подать декларацию на возмещение НДФЛ Вы, к сожалению, не можете.
Возможно, Вы имеете что-то другое ввиду под военной ипотекой?
Я ИП на УСН, пользуюсь on-line бухгалтерией Контур. В результате какого-то сбоя я переплатила в ПФ и, соответственно, не доплатила налогов. О чем и получила два письма: из ПФ, что есть переплата, и из налоговой, с вопросом о том, почему на такую сумму уменьшила налоги.
Как лучше поступить в этой ситуации? В связи с переплатой я не платила в ПФ во втором квартале, а , значит, и воспользоваться вычетом тоже не смогу.
У меня недавно была такая ситуация в практике.
Один из клиентов на ЕНВД (без работников) заплатил в начале года всю сумму страховых взносов ИП за год. Я ему в мае посоветовал отдельно заплатить страховые взносы за 2 квартал, чтобы не платить единый налог, а переплату по фикс. платежам затем вернуть по заявлению.
Пенсионный фонд может начать «тупить» в этом случае, но важно отдать заявление о возврате излишне уплаченной суммы страховых взносов — ПФР должен на него отреагировать.
Спасибо большое, это выход, так как в этом случае я смогу и дальше пользоваться on-line бухгалтерией, которая не знает об ошибках и продолжает жить своей жизнью. Для меня это даже более важно, чем возврат денег.
Да, программы не совершенны. Впрочем, как и законы!
Добрый день! Подскажите пожалуйста, какие действия нужно предпринять при повышении МРОТ? Приказ есть, штатное расписание обновили, а что касается трудового договора — его нужно перезаключить или достаточно доп.соглашения??
Добрый день!
Наталья, Ваш вопрос лучше задать Анне Славинской, которая ведет рубрику «Трудовое законодательство», можно здесь. Анна в этом вопросе лучше разбирается, но дополнительного соглашения думаю будет достаточно.
Добрый день, Николай!
У меня ИП на ЕНВД — розничная торговля. Хочу закрыть магазин в одном районе и открыть в другом, но через пару месяцев. Что мне нужно сделать, чтобы не платить лишние налоги? Сняться с учета? Или как?
Здравствуйте, Николай! Спортшкола (комерч) УСН 6%. Поступила благотворительная помощь 20.0 т.руб. от юр.лица. Нужно ли платить налог УСН 6% с этой суммы?
Здравствуйте! Ольга я не смог найти ответ на Ваш вопрос, но могу посоветовать место, где Вам обязательно помогут. Вот этот форум. Зарегистрируйтесь там и задайте вопрос. Думаю, ответ не заставить ждать. Я сам там иногда консультируюсь)
Добрый день, Николай!
У меня ИП УСН 15% доходы минус расходы. Многие покупатели — физлица из других городов. При отправке товара через транспортную компанию я прикладываю два экземпляра накладных ТОРГ 12, однако, обратно мой экземпляр отправляют единицы. Отсюда вопрос:
Грозят ли штрафы при проверке за отсутствие «доходных» документов? Какие? В книге доходов и расходов, естественно, эти операции отражены, т.е. попыток занизить доход не делаю.
И еще дополнительный вопрос. В «доходных» накладных ТОРГ 12 за меня ставил подпись другой человек (он не оформлен как сотрудник). Он ставил не свою подпись, а именно пытался возпроизвести мою. Если сверять с подписью в паспорте, то она, естественно, отличается. Что делать в этом случае? Оставить как есть? Будет ли налоговая при проверке сверять мою подпись? Или лучше вообще сделать вид, что этих документов нет и заплатить штраф? Какой будет штраф?
Добрый день!
1) По запросу налоговой инспекции Вы представите все накладные, просто не во всех будут стоять подписи покупателей. В данном случае это не будет являться нарушением.
2) Не думаю, что налоговая инспекция будет сверять подписи. Иногда они делают это, но для расходных документов. И то, если Вы закупали товар у подозрительных, с точки зрения налоговиков, фирм.
Спасибо! Подскажите, пожалуйста, еще такой момент. Если в «расходных» документах не стоит моя печать и подпись (печать и подпись контрагента стоит), что налоговая может сказать по этому поводу? В принципе возможность проставить свою печать и подпись есть, но документов скопилось приличное количество, и эта процедура займет немало времени. Есть ли в этом необходимость?
Добрый день, Николай!
Можно ли индивидуальному предпринимателю применять ускоренную аммортизацию.
Спасибо.
Добрый день!
Марина, в последние годы я больше занимаюсь «мелочью», т.е. ИП на ЕНВД и УСН 6%. Вопросов со списанием расходов по амортизации как то не стояло, так что честно — не знаю.
Здравствуйте, Николай! Спортшкола (комерч) УСН 6%. Поступила благотворительная помощь 20.0 т.руб. от юр.лица. Нужно ли платить налог УСН 6% с этой суммы?
Николай, добрый день!
Приняли по договору на 2 месяца водителя-экспедитора, в штат его не включали. Подскажите как мне в учете выдавать ему деньги на топливо? В подотчет я это сделать не могу и как оплата поставщику тоже?
Здравствуйте, Николай! У меня 2 вопроса, не могу найти на них ответ, помогите пожалуйста.
1) У ИП нет работников и он ведет деятельность по УСН (6%) и ЕНВД (грузоперевозки 1 машина). Можно ли для уменьшения рассчитанного налога по УСН и ЕНВД распределять сумму страховых взносов уплаченных за себя в ПФР и ФОМС между двумя режимами налогообложения? (И если можно делить сумму страх.взносов, то согласно чего? –выручке? а как ее определить по ЕНВД.?)
Или можно ли за один квартал учитывать сумму страховых взносов в размере 100% по УСН. А в другом квартале учитывать сумму, уплаченных страх.взносов за себя по ЕНВД в размере 100%.
Или уменьшать можно на 100% выплаченных взносов, только одно налогообложение за весь год? Ни в коем случае не оба.
2) Для целей превышения дохода в 300 тыс.руб. В ПФР по УСН считается вся сумма дохода, а по ЕНВД доходом считается вмененный доход налогоплательщика? Таким образом, если у меня 2 режима н/о, то я считаю доход от УСН (все поступления на р/сч) и вмененный доход по ЕНВД.
Вмененный доход по ЕНВД за год равен 6000 (физ.пок)*1(1маш)*1,672(К1)*0,64(К2)*12 мес(год) = 77046 руб.
Уважаемый Николай … я являюсь жителем Крыма, в частности г. Красноперекопск. также был СПД (субъект предпринимательской деятельности Украина) ..сейчас по зак-ву РФ-Индивидуальный Предприниматель. Одним словом стою на рынке и торгую верхней одеждой. Сразу оговорю..по безналу не работаю…и договоров свыше 100к рублей не подписываю. Для оплаты в пенсионный фонд денежных средств и оплаты налогов..всех поголовно заставляют открывать расчетные счета в местном банке…мол иначе мы не можем перечислить. Что интересно обслуживание этих счетов выходит на один уровень с суммой ежемесячной налогов, взимаемых с меня…т.е. ШОК..и очереди ..с 4 утра к 12 только выстоял..сдал мол на открытие счета документы (на открытие расчетного не личного счета)…сказали мол подойти через 5 дней….ПОТОМ думаю дай пошарю инет…
хм и что нахожу:
«В отличие от юридических лиц предприниматели не обязаны открывать расчетный счет в банке» … ссылка везде идет на ФЗ «О подоходном налоге с физических лиц» — мол согласно этого закона открывать не надо.. и мол «24 апреля 2014 года ФСС РФ на своем сайте разместил Информацию, что начиная с 1 мая 2014 года у всей страхователей: организаций и ИП-работодателей, упраздняется обязанность сообщать об открытии/закрытии расчетных счетов в банках.»
но фз который упоминается утратил силу..т.к. Налоговый кодекс есть я так понял с 98 г. и 2000 г. (в двух частях)..
Банки ТУПО отказываются проводит деньги если идет оплата в пенсионный фонд (единый социальный взнос) и оплата налогов (единый налог) без ОТКРЫТИЯ расчетного счета..НО я повторю..не работаю по безналу и не имею договоров выше 100к рублей…какие мысли..желательно с ссылкой на правовую базу..действующую… хочу напрячь банки… не верю что такое возможно.
Эти сомненья первые высказали в пенсионном фонде…девчата сказали что банки тупо хотят на обслуживании счетов поднять бабосы … мол давите их..они не правы…ХОЧУ УСЛЫШАТЬ АДЕКВАТНОГО ЧЕЛОВЕКА. если есть вопросы по Крыму рад помочь с инфой… вот ящик WOT200578@yandex.ru
Заранее благодарю за предоставленный ответ в соответствии с действующим законодательством РФ)))
Просто прошу помощи…
А что ответить? Вы сами ответили на свой вопрос:
Законодательство РФ не требует перечислять налоги и страховые взносы через р/с. Нет такой нормы в законах.
Терминалы сбербанка у Вас еще не поставили? У нас многие ИП через них платят.
Здравствуйте! Предприниматель на ЕНВД -розничная торговля,получил в безвозмездную собственность на определенный срок помещение для торговли,Налоговая требует представить Налоговую декларацию 3-НДФЛ и оплатить налог с имущественного права.Они правы?
Добрый день!
В данном случае предприниматель получил доход, который выражается в экономии на арендных платежах. Данный доход не относится к доходам от розничной торговли и соответственно не относится к ЕНВД.
Если у Вас нет УСН, то указанный выше доход необходимо отразить в декларации по форме 3-НДФЛ.
Добрый день! У меня ИП без работников. Система налог-ия ЕНВД 6%. Как мне более выгодно платить фиксиров.платеж сразу всю сумму или по квартально, чтобы больше можно было возместить?? Спасибо
ЕНВД 6% )))) так не бывает.
Если ЕНВД, то обязательно по-квартально. Причем фиксированные платежи должны быть уплачены до конца отчетного периода. Например: за 2 квартал надо будет заплатить не позднее 30 июня!
Добрый день, Николай! Проблема такая, ИП совмещает два режима налогообложения УСН и ЕНВД. В собственности 14 камазов относятся к деят. ЕНВД. Вопрос: Когда мы продаем имущество, например камаз, мы должны что либо платить от полученной суммы??? Камазы относятся к деятельности ЕНВД. Заранее спасибо.
Добрый день!
Ольга, есть разъяснения Минфина, что доход от продажи автомобилей, деятельность которых относилась к ЕНВД, будет облагаться налогом по УСН (при ее наличии).
Спасибо. А когда один режим налогообложения ЕНВД, каким налогом облагается продажа транспортного средства??
В этом случае ситуация хуже: НДС + НДФЛ.
Большое Вам спасибо!!!
Добрый день, Николай! Проблема такая, ИП совмещает два режима налогообложения УСН и ЕНВД. Под ЕНВД попадает «Деятельность автомобильного грузового транспорта» 60.24, в собственности 14 камазов и на УСН «Организация перевозки грузов» 63.40 (работаем за вознаграждения от него и платим 6%). Вопрос: Когда мы продаем имущество, например камаз, мы должны что либо платить от полученной суммы??? Камазы относятся к деятельности ЕНВД. Заранее спасибо.
Здравствуйте! У меня такая проблема: Я зарегистрировался в качестве ИП по месту жительства там же подал заявление на УСН 6% (вид деятельности рекламная 74.4). Работать буду в другой области, беру в аренду площади у торговых центров под размещение ,что бы потом размещать свою рекламу. Вопрос должен ли я вставать на учет в налоговую по месту осуществления своей деятельности как платильщик ЕНВД-2 или я могу ни куда не вставать не кого не оповещать? за ранее спасибо за ответ.
Здравствуйте!
Сергей, налогоплательщики, применяющие УСН, уплачивают налоги и подают декларации по месту регистрации, т.е. независимо от места осуществления предпринимательской деятельности.
Если Вы захотите осуществлять дополнительный вид деятельности, например: розничную торговлю (магазин), то имеете право (но не обязаны) перейти на ЕНВД и применять в отношении именно данного вида деятельности данный спец. режим.
При это в отношении рекламной деятельно Вы исчисляете налоги по УСН.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, ИП 6%, если после начала деятельности (2 года) я не зарегистрировался в Роспотребнадзоре. Какая ответственность и как лучше выйти из этой ситуации
ДОБРЫЙ ВЕЧЕР,подскажите пожалуйста на основании ПКО И РКО нужно вести кассовую книгу ИП или просто достаточно вписать розничную выручку в книгу и поставить в расход на личные нужды предпринимателя? Сумма лимита кассы должна быть (на начало рабочего дня) соответствовать сумме (копейка в копейку) по кассовой книге или просто она должна не превышать лимита? Я Ип без наемных работников.
Добрый день, Николай! Подскажите пожалуйста, у нас трудоустроен гражданин Кыргызстан (разрешено временное проживание, регистрация по месту жительства), в течение какого периода с него удерживается НДФЛ 30%. Спасибо.
Татьяна, добрый день!
Я давно не занимался иностранцами, боюсь ввести Вас в заблуждение.
Т.е. ставка по НДФЛ 30% применяется до того момента, пока физ. лицо не станет налоговым резидентом РФ, т.е. на 184 день пребывания на территории России.
Спасибо, 30% удерживаются только 183 дня, или постоянно.
183 дня применяется ставка 30%, затем если иностранец-работник продолжает работать, то ему производится перерасчет всей суммы налога НДФЛ исходя из ставки 13%.
Добрый день, Николай! Подскажите, пожалуйста, в КУДиР за 2013 год из новшеств только 4 раздел? Все остальное заполняем по-старому?
В графе 2 раздела 4 «Дата и номер первичного документа» указываем дату уплаты взносов, но что за номер первичного документа? Он должен быть указан на квитанции?
Спасибо!
Добрый день!
1) фактически, да. Ну еще заполняйте без копеек.
2) № документа об оплате — номер платежного поручения. Если платили через сберкассу — поставьте «б/н».
Спасибо! Хороший вы человек, Николай! Дай вам Бог здоровья и процветания вашему бизнесу)))
Раздел 4 тоже заполнять без копеек, округляя по обычным правилам?
Спасибо!
Да.