Рубрика для начинающих предпринимателей: «Вопрос — Ответ»
Уважаемые предприниматели и бухгалтера! На этой странице Вы можете задать вопрос, связанный с уплатой налогов и страховых взносов субъектами малого бизнеса, налоговой отчетностью и т.п. Свой вопрос Вы должны написать в специальной форме комментариев, расположенной внизу. Ответы будут публиковаться на этой странице. Срок исполнения: 1-2 рабочих дня. Услуга бесплатная.
P.S. Стоит понимать, что автор данного блога тоже работает, у него есть семья и он нуждается в отдыхе. Поэтому я не смогу всегда отвечать на Ваши вопросы (хотя и очень стараюсь). И последнее. Некоторые вопросы требуют много времени на изучение налогового законодательства, судебной практики, или на расчеты при выборе систем налогообложения. На такие вопросы я отвечать буду только на платной основе. Для получения платных консультаций просьба использовать форму обратной связи, расположенную в футере сайта.
Сайт в 2017 — 2018 г.г. временно не работает. Ответы на вопросы не гарантируются.
Здравствуйте, Николай! Слышала, что есть изменения по заполнению платежек по налог.сбороам. Кроме ОКТМО. Подскажите, пожалуйста, что изменилось.
Добрый день!
Ольга изменения есть. В данный момент пишу статью об этом.
Здравствуйте, Николай! Хочу открыть ИП по виду детальности 50.20.3 (прочие услуги по тех. обслуживанию авто). Будут 16 работников с з/п 12тыс.руб; 350тыс. руб. месячный доход; 40тыс/мес — расходы на материалы. Помогите определиться с выбором системы налогообложения. Какие и сколько я должен выплачивать стах.взносы за себя и работников?
Здравствуйте Николай!
Посоветуйте пожалуйста, как лучше выдти из сложившейся ситуации.С 2014 года вводитсься обязательная сдача декларации по НДС в электронном виде через интернет.Это потребует дополнительный расход, существенный для меня.Я очень мелкий ИП. Имею 2 наёмных работника.Годовой доход около 400 тыс.Нахожусь на УСН. НДС — за аренду помещения в городском КУИ, т.е. являюсь налоговым агентом.
Вправе ли налоговики отказать мне в принятии декларации по НДС в бумажном варианте, если я сама им её принесу? И что за это грозит ? 05.02.2014
Здравствуйте, Евгения!
В Вашей ситуации (налоговый агент на УСН) можно сдавать декларации по НДС на бумажном бланке. Смотрим внимательно налоговый кодекс:
Статья 174 НК РФ. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
5. Налогоплательщики (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в пункте 5 статьи 173 настоящего Кодекса, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой.
Налоговые агенты, не являющиеся налогоплательщиками или являющиеся налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Здравствуйте, Николай!
Что то я совсем запутался с этими ОКАТО, ОКТМО!!! Не подскажете, где и как я смог бы найти свой код ОКТМО? Представленная минфином таблица слишком огромная, черт ногу сломает.
В декларации меняется только код с ОКАТО на ОКТМО, или еще что то? В ОКАТО 11 знаков, в ОКТМО — 8, чем заполнять пустые клетки? Все платежи провожу через ИКБ, нужно ли в платежках тоже что то менять, кроме ОКАТО? 30.01.2014 оплатил последнюю часть налога за 2013г. по строму коду ОКАТО. Есть ли проблема и что нужно сделать?
И еще, как то я спрашивал Вас про 1% сверх 300000 годового дохода, а именно как его тоже можно вычесть из налога. Не сориентируете ли о примерных сроках Вашего ответа, чтоб мне не пропустить Ваши разъяснения.
Извините за множество вопросов, если возможно ответьте, пожалуйста, на все вкратце.
Спасибо. С уважением Юрий
Здравствуйте!
1. Я ОКТМО ищу здесь.
2. В пустых клетках декларации ставим прочерки.
3. ИКБ не использую, поэтому ничего сказать не могу. Звоните в тех. поддержку банка.
4. Судьбу уплаченных налогов/сборов лучше узнать в налоговой инспекции/пенсионном фонде.
5. Я думаю, что налог по УСН 6% можно уменьшить на уплаченный «пенсионный налог» 1%. Но это мое мнение, официальных разъяснений по этому поводу не было.
С уважением,
Николай
Большое спасибо, Николай!
1. ОКТМО нашел с Вашей помощью.
2.3.4. понятно, что нет — выясню.
5. Если появится что новое, буду благодарен.
С уважением,
Юрий.
Здравствуйте Николай!! Я только в процессе регистрации ИП..У меня вопрос..ЕНВД с наемными работниками (4-5чел),,бытовые услуги. Как это все будет выглядеть..?.Спасибо.
Здравствуйте!
Дмитрий, конкретизируйте Ваш вопрос.
Здравствуйте!Попробую сформулировать:..базовая доходность по бытовым услугам 7500р..к1-1,672 и 4 чел..* 3мес..*15%..=22572.р…Это налог ЕНВД за квартал..Еще и фонды,это 30% от з/пл.Приблизительно 12000 в месяц..Вопрос:оплачивает ли за себя ИП налоги в фонды и уменьшится ли налог ЕНВД в моем случае на сумму взносов?
Спасибо.
Уважаемый Николай!
Прошу проконсультировать по заполнению раздела 4 КУДиР для УСН 6% «доходы». ИП без работников. 22.02.2013 уплачены страховые взносы за себя на ОПС 8119,80 р.и на ОМС 796,37 (т.е. за 1й кв. 2013) , всего 8916,17 р. Доход за этот 1й квартал составил 29710 р. Сумма налога = 1782,6. ( она же сумма к уменьшению налога, т.к. взносы оплачены своевременно).
Вопрос 1: какие суммы отражать в разделе 4 КУДиР за 1й квартал – уплаченные взносы в полном размере, т.е. ОПС 8119,80 р.и на ОМС 796,37 или только сумму, «участвующую в уменьшении налога», т.е. 1782,6 р.?
Вопрос 2: Период начисления – что указывать? Если взносы уплачивались поквартально и за каждый квартал есть по одной платежке (например, для ОПС)? Не могу понять никак….
Заранее спасибо! Уже многое пригодилось из того, что Вы советуете.
Николай,
подскажите ИП работодатель, применяющий патентную систему налогообложения по виду деятельности розничная торговля, в ФСС и ФОМС за работников сколько процентов платит?
ПФР — 22%
ФСС — 2,9%
ФОМС — 5,1%
Итого — 30%
Здравствуйте, Николай! Хочу открыть ИП по виду детальности 50.20.3 (прочие услуги по тех. обслуживанию авто). Будут 16 работников с з/п 12тыс.руб; 350тыс. руб. месячный доход; 40тыс/мес — расходы на материалы. Помогите определиться с выбором системы налогообложения. Какие и сколько я должен выплачивать стах.взносы за себя и работников?
Здравствуйте Николай! Разъясните мне пожалуйста такой вопрос. Я являюсь ИП Сдаю декларации ЕНВД и НДС-статус агента 02 по арендной плате более 10 лет в одну и ту же инспекцию! Дело в том что объект находится в Ленинградской области а зарегистрирована я по паспорту в Санкт-Петербурге и вот вчера звонок из налоговой и сообщают что моя декларация по НДС не принята так как ее оказывается надо сдавать по месту регистрации и так как это федеральный налог.Место постановки на учет -Ленобласть. А до сих пор претензий со стороны налоговой не было в этом плане .В чем дело? Что изменилось?
C уважением Валентина.
Здесь можно заполнить квитанции на оплату налогов, сборов, штрафов в ПФР через сбербанк?
нет
Здравствуйте, Николай! Подскажите, надо ли в книге учета доходов ИП (на патенте розничная торговля) как-то отражать оплату покупателя по карточке через терминал?
Наталья, а почему нет? В книге учета доходов по патенту отражаются все доходы.
Спасибо,Николай! А как правильно сделать такую запись?
Можно записывать суммируя с наличной выручкой или как-то отдельной строчкой?
Лучше отдельной строкой.
Пишите что-то типа: «Поступление торговой выручки на р/счет через терминал».
Добрый день, подскажите пожалуйста, я ИП купила землю в 2012 году за 3000000, далее построила там магазин, теперь собираюсь продавать все. на какие налоги отчетность я попадаю
Здравствуйте, Николай работаю на упрощенке, с Нового года добавился еще один вид деятельности, по которому тоже будет упрощенка. Нужно ли опять писать заявление о переходе по новому уже виду деятельности на упр?
Здравствуйте, Наталья!
Нет, второго заявления писать не надо. УСН действует по всем видам деятельности, кроме тех, по которым налогоплательщик применяет ЕНВД или патент.
Здравствуйте, скачал программу для заполнения заявления,пытаюсь обновить базу данных,выдает сообщение о том что отсутствует по крайней мере один из следующих файлов
Socrbase.dbf, Street.dbf,Kladr.dbf. Как исправить. Спасибо
Здравствуйте, Rashid. Уточните, какую программу Вы не можете установить.
Николай, добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, у мужа ИП, разработка сайтов, интернет-страниц. Нужно ли ему при подписании договора брать согласие на обработку персональных данных. Заказчик предоставляет ФИО, конт. телефоны и пр., для размещения данной информации на сайтах? И является ли вообще такого рода информация ПД?
Здравствуйте, Николай!
Может я «не в тему», но хочу спросить. В 2007 г. я купила квартиру и с этого же года начала получать имущественный налоговый вычет на покупку жилья. В 2012 году вышла на пенсию по возрасту и больше не работаю. Полностью имущ. налоговый вычет не получила, есть еще остаток. Что-то слышала про пенсионеров, что они могут получить им. нал. вычет за три предыдущих года от даты покупки жилья, т.е. за 2006-05-04 г.г. в том случае, если нигде не работают. Пыталась узнать в налоговой по месту жительства, но ничего разумного мне не сказали или я не поняла. Сказали, что не положено и «отвали». Может вы подскажите? Заранее большое спасибо.
Не совсем уверен, но думаю, что налоговая инспекция права. В смысле — «не положено».
Добрый день! Николай спасибо за ответ. Правильно я посчитала: Например, ИП УСН 6% доход в 2014 г за год составил – 6 000 000 руб. Налог УСН 6% — 360 000руб. Страховые взносы в ПФР без работников за год 20727,53 и свыше 300 000 руб с дохода 1% (6 000 000р. – 300 000р.)х1% = 57 000руб. Итого заплатить за год ПФР 77 727р.53к.(20727,53+57 000) Получается, я уменьшаю сумму налога при УСН 6% на 77 727р.53к. и оплачиваю налог 6% в налоговую 282 272р.47к. (360 000-77 727,53) Таким образом, я ИП должна буду заплатить: Налог 6% — 282 272,47 р, Страховые взносы -77 727,53 Итого за год: 360 000р.
Если, я потом закрою ИП, как с оборудованием поступить, я его оставляю себе или можно продать его и соответственно заплатить налоги.
Здравствуйте, Николай!
Помогите разобраться.
Я открыла ИП на УСН 6% и собираюсь приобрести дорогое мед. оборудование, для дальнейшей сдачи его в аренду ООО на УСН 15% (которая оказывает мед услуги населению и имеет на это лицензию).
Вопросы:
1.) Мне оборудование приобрести за наличные как физ.лицо (какие налоги платить налог на имущество,подоходный 13% в год и что ещё?) и передать его на своё же ИП по договору аренды(какие налоги платить, помимо УСН 6%, фиксиров. платежи пфр и что ещё ?), а ИП передает в субаренду ООО.
2) Или мне приобрести оборудование сразу на ИП (какие налоги платить, помимо УСН 6%, фиксир. платежи пфр и что ещё ?) и передать в аренду ООО. На кого лучше приобрести дорогое оборудование на ИП УСН 6% или физ.лицо.
3.) И в случае, если потом я захочу закрыть ИП, что с оборудованием будет. Заранее благодарна.
Добрый день!
Милена, я думаю, что лучше открыть ИП и приобрести оборудование от его имени.
Сдаете оборудование в аренду, с арендной платы платите УСН 6%. До 30 апреля следующего года подается налоговая декларация по УСН.
Также все предприниматели уплачивают фиксированные платежи. В 2014 году их сумма составляет 20727 руб. Если ИП открыт не с 1 января, то указанная сумма соразмерно уменьшается.
Если доход за год превысит 300 тысяч рублей, то с такого превышения необходимо доплатит 1% фикс. платежей на страховую пенсию.
Также у ИП на УСН 6% без работников есть возможность уменьшить начисленный налог 6% на уплаченные страховые взносы ИП.
Здравствуйте Николай.
У меня вопрос по земельному налогу, нигде не смогла найти ответ. Возможно вы сталкивались с такой ситуацией: на одном земельном участке два объекта недвижимости с разными ставками налога, один офис -ставка налога 0,75%, и автомойка — ставка налога 1,5%. Раньше был только офис и мы платили по ставке 0,75, автомойку ввели в эксплуатацию в 2013 году. Помогите, пожалуйста, найти ответ, по какой ставке теперь ИП должен платить налог на землю в 2013 году и далее?
Здравствуйте!
Лариса, я сам плохо разбираюсь в земельном налоге и к сожалению не смогу Вам помочь.
Здравствуйте, Николай. Я заполняла декларацию ЕНВД заранее еще в версии 4.36, где стоял еще код ОКАТО. Высылать приходится из другой области. Я задавала Вам вопрос не будет ли это ошибкой. Вы ответили, что можно. Сейчас прочитала, что нужно обязательно указывать кот ОКТМО. Что мне делать? Высылать корректировку или оставить как есть. Налоговая декларацию уже получила. Заранее спасибо за ответ
Декларация в налоговую инспекцию когда пришла? Если в 2014 году, то на всякий случай можно выслать корректирующую декларацию, в которой указать в 1 и 2 разделе новые коды ОКТМО.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, подаю уточненную деклар. за 4 кв. 2013. ОКТМО указала в разд. 1, а в разд. 2 забыла исправить с ОКАТО на ОКТМО. увидела только что. В уточненной декл. нужно просто проставить номер корректировки: 1, или ещё где-то нужно что-то изменить? Плюс я ещё прикладываю пояснение к декларации. Спасибо.
Да, проставляете номер корректировки — 1. Во всех разделах указываете правильный ОКТМО и все.
Здравствуйте, Николай! Помогите разобраться с тарифами страховых взносов на 2014 г. ИП работодатель, розничная торговля на патентной системе налогообложения. Спасибо!
Здравствуйте! Наталья, ИП, применяющий патентную систему налогообложения по виду деятельности розничная торговля, уплачивает страховые взносы за себя и за работников на общих основаниях. Пониженный тариф применять нельзя.
Что конкретно Вас интересует?
Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, если в декларации енвд по строке 100 у меня сумма 586872 ,т.е получается доход за год у ип 2347488. какую я должна еще сумма доплатить. в ПФР,кроме 20727,537
Спасибо, Николай!
В ПФР за работников 20% или 22%. На сайте ПФР выложена таблица страховых взносов. Там указано, что ИП на патенте в ПФР 20% отчисляют или для ИП розничной торговли на патенте 22%?
ИП на патенте платят страховые взносы за работников по пониженному тарифу 20% только в том случае, если предприниматель осуществляет любые виды деятельности, кроме сдачи в аренду имущества, розничной торговли и услуг общепита.
Федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009
Статья 58. Пониженные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков страховых взносов в переходный период 2011 — 2027 годов
1. В течение переходного периода применяются пониженные тарифы страховых взносов для плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона:
14) для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, указанные в подпунктах 19, 45 — 47 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации.
Пункт 2 статьи 346.43 НК РФ:
45) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
46) розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
47) услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.
Спасибо огромное, что помогли разобраться. А то при обращении мною в ПФР они не смогли мне однозначно ответить.
Здравствуйте Николай! За 4 квартал 2013 г. НДС (аренда помещения у администрации) сдала на бумаге, а в 2014 г. согласно письма 03.12.13 г. № ЕД4-15/21594 можно будет сдавать на бумаге НДС? Спасибо.
Здравствуйте, скажите как ввести данные по з/п?
Вы о чем?
Здравствуйте, Николай! Столкнулась с неразрешимой проблемой по определению ОКВЭД на изготовление информационных стендов, вывесок, табличек . Ничего не рекламирую, а только оказываю услуги по изготовлению информационных носителей и конструкций на пластике с использованием цветной пленки, как например «Режим работы торговой точки». Подскажите, пожалуйста ОКВЭД , и какая система налогообложения будет при этой деятельности? Спасибо.
Николай, здравствуйте! У меня к Вам следующие вопросы, буду благодарна, если ответите) ИП на усн (доходы) с 2012, наемных работников нет. 1. Должна ли я отправлять в налоговую информацию о среднесписочн. численности? или с 2014 года это уже необязательно? или на усмотрение нашей налоговой? 2. я правильно поняла, что в течение трех лет я не могу сменить объект налогообложения на «доходы, уменьшенные на расходы»?
3. в октябре 2013г. с расчетного счета безакцептно были списаны взносы ПФР за 2012 год, могу ли я при заполнении декларации на эту сумму уменьшить налог? или только на взносы 2013 года?
заранее спасибо!
Здравствуйте Николай! Помогите советом. У меня организация (юр.лицо) Зарегистрировано октябрь 2010г. Сразу перешли на УСН и представляли отчетность только по УСН 1 раз в год. В открытых видах деятельности есть подлежащие под ЕНВД. Такую (подпадающую под ЕНВД) деятельность вели, но отчеты по ЕНВД не сдавали (кончно от незнания). Теперь налоговая требует чтобы мы сдали отчеты по ЕНВД за 4 кв. 2010г., весь 2011, 2012 и 2013 год. Заявления на постановку на учет как плательщика ЕНВД в налоговую естественно не подавали. По налоговой проходили как упрощенцы. Теперь они с помощью своих выборок выявили меня и заставляют сдать ЕНВД, как они говорят потому что подпадаю под ЕНВД. У меня основной вид деятельности розничная торговля, а помимо этого еще и УСН. Как мне быть Что делать. Если сдадим отчеты не привлекут они нас еще и по п. 2,ст.116 НК Рф и ст. 15.3 КоАП. Подскажите. Очень надеюсь на Вашу помощь.
Как я понимаю за 2013 год я смогу объяснить им что в соответствии с письмом ФНС от 27.12.2013 г № 03-02-07/2-183 я уже сам выбираю и могу применять УСН. Ведь так?
А что делать с теми годами сдавать или нет. Если не сдавать какие последствия. Разъясните мне пожалуйста Выяздная проверка пока не назначена.
Заранее огромное спасибо. Очень надеюсь на Вашу помощь.
Подскажите пожалуйста, страховые взносы за 2 квартал платили в сберкассе 30.06.2013, а по выписке ПФР они числятся поступившими 01.07.2013. Можно на них уменьшить налог во 2 кв. или они попадают в 3 кв.?
Здравствуйте. Со всеми прошедшими! Может ли ИП, который уже подал на патент на 2014 по грузоперевозкам, подать заявление в налоговую о переходе с патента на УСН или ЕНВД?
Здравствуйте Николай! Скажите, пожалуйста, должен ли ИП на ЕНВД с 01.01.2014г. соблюдать кассовую дисциплину: устанавливать лимит кассы, вести кассовую книгу? как бы шел разговор, что для ип отменят ведение.
Здравствуйте!
Алла, центробанк пока молчит. Только он может отменить ведение кассовой книги для ИП. И пока разговор шел по тем ИП, кто ведет учет своих доходов/расходов в Книге (УСН, патент и т.п.)
Здравствуйте!Я открыл ИП по УСН (6%)с полгода назад,спросить было не у кого и работал как умел.Вид деятельности 45.11.2- производство земляных работ.Имею экскаватор и бульдозер,работаю сам,без работников.Когда составляю договор с местной администрацией,с товариществами -все в порядке,вопросов нет.Но есть много мелкой работы с физлицами-вытащить грузовик,выкопать 30м траншеи итд.Как брать наличные? Был в налоговой,спросил про БСО- ответили что мой вид деятельности не попадает под услуги населению и необходим ККМ.Так ли это?
В декларации по земельному налогу при вводе ОКТМО раздел 2 высвечивается регистрационный номер земельного участка, как ни уговаривала программу на сделку с совестью программистов не идет.
Здравствуйте. Со всеми прошедшими! Может ли ИП, который уже подал на патент на 2014 по грузоперевозкам, подать заявление в налоговую о переходе с патента на УСН или ЕНВД?
Здравствуйте!
Прошу помочь мне с выбором кодов для ОКВЭД.
Планирую заниматься изготовлением как наружной, так и внутренней рекламы. Хочу открываться именно как ИП. Это изготовление досок информаций, вывесок, табличек на дверь, название улиц.
Изготовление происходит с использованием инструментов и рук, плёнка вырезается на плоттере т.е. никакой автоматизации нет. Какие коды мне нужно прописать и какой вид налогообложения будет при данной деятельности?
Николай, подскажите, пожалуйста, текст приказа о распределении. Хотим продавцов к Енвд, а бухгалтера, и 2 менеждеров на Усн. Не могу найти образец, а своими словами как-то не очень получается!
Здравствуйте, Николай. Я заполняла декларацию ЕНВД заранее еще в версии 4.36, где стоял еще код ОКАТО. Высылать приходится из другой области. Я задавала Вам вопрос не будет ли это ошибкой. Вы ответили, что можно. Сейчас прочитала, что нужно обязательно указывать кот ОКТМО. Что мне делать? Высылать корректировку или оставить как есть. Налоговая декларацию уже получила. Заранее спасибо за ответ
Здравствуйте Николай, спасибо за Ваш сайт, доброжелательность и терпение.
Я усн доходы. Доход 1080000. К сожалению, поздно увидела вашу шпаргалку по взносам 2013 и заплатила страховые разом в октябре -35664. Налог за 1кв 10800 и за 2 кв. 21600. Больше не платила. За 9 мес. та же сумма, что и за 0.5 г. Т. е. у меня образовалась переплата -3264. Что мне ставит в «050» -32400? и в «280»-35664 или 32400? Надо ли подавать служ.записку о переплате в налоговую после подачи декларации? Спасибо!
Здравствуйте Николай!
Вопрос:
Я работаю ип по ремонту быт.техники,-по вмененке.
Хочу добавить оквэд 72.20,- разработка по, что делать, и какая будет отчетность в данном случае?
Спасибо за ответ!
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, выгружаю декларацию, но почему-то выгружаются не все разделы! В чем может быть причина? установлена последняя версия!
Если Вы про декларацию по ЕНВД, то ответ здесь.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, могу ли я работать без оформления ИП если мой доход меньше 100000т.р. Если можно вышлите образцы документов на мой E-mail.что можно и что нельзя.В каком случае мог послать и куда по дальше наших шкуродёров.Заранее премного благодарен.
Нет, не можете. Геннадий, любая деятельность, направленная на систематическое получения дохода является предпринимательской. Не зависимо от размера дохода! Соответственно необходимо регистрировать или ИП или юл. лицо (ООО и т.п.).
Здравствуйте, Николай! Хотела бы узнать что нового в уплате налогов за декабрь 2013 г., производящиеся в январе 2014 г., кроме ОКТМО, изменились КБК?
Здравствуйте, Ольга! На сколько я знаю — нет, КБК применяется старый.
Вы имели ввиду страховые взносы и НДФЛ?
Николай, здравствуйте! Писала вам 29.12.13. Вы можете мне помочь?
Ответил ниже.
Здравствуйте, Николай!
Подскажите, пожалуйста, что пишем в декларации за 4 кв. 2013 года: ОКАТО или ОКТМО, сдавая ее в январе 2014 г.
Здравствуйте, Ольга!
ФНС России Письмом от 17.10.2013 №ЕД-4-3/18585@ информирует и рекомендует налогоплательщикам и налоговым агентам при заполнении налоговых деклараций начиная с 01.01.2014 до утверждения новых форм налоговых деклараций в поле «код ОКАТО» указывать код ОКТМО в следующих формах налоговой отчетности, утвержденных приказами Минфина РФ:
— налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу (КНД 1151059);
— налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (КНД 1152017);
— налоговая декларация по водному налогу (КНД 1151072);
— налоговая декларация по акцизам на табачные изделия (КНД 1151074);
— налоговая декларация по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств — членов таможенного союза (КНД 1151088);
— налоговая декларация по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции (КНД 1151082);
— единая (упрощенная) налоговая декларация (КНД 1151085);
— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001).
Отдельным одним приказом ФНС России от 14.11.13 № ММВ-7-3/501@ внесены изменения в формы, утвержденные приказом ФНС России, Порядки их заполнения в части замены ОКАТО на ОКТМО.
Необходимо отражать однозначно ОКТМО в следующих документах:
— налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ) (КНД 1151021);
— налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (КНД 1151084);
— налоговая декларация по земельному налогу (КНД 1153005);
— налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (КНД 1151020);
— налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (КНД 1151054);
— налоговая декларация по налогу на игорный бизнес (КНД 1152011);
— налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (КНД 1152016);
— налоговая декларация по транспортному налогу (КНД 1152004);
— налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (КНД 1151006);
-справка о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ) (КНД 1151078).
Здравствуйте, Николай! Будьте добры поясните сколько должно быть знаков ОКТМО, я в программе нашла свой город Благовещенск, амурская область код 10701000. ИФНС к сожелению разъяснений не дает т. к. сами пока ничего не знают.
Здравствуйте!
Или 8 знаков или 11 — что есть, то и ставим. У нас в Кировской области ОКТМО имеет 8 знаков.
спасибо,, счастливого Рождества и радовать нас!!!!!!!!
Спасибо, и Вас с наступающим Рождеством!
Здравствуйте. С Новым годом вас! Вопрос: 2013г был патент, из-за просрочки уплаты второго взноса на 4 дня слетели на ОСНО. Сумма налога непомерная, я бы сказала неподъёмная, тк. доход на счёте 4650000. Пытаемся найти хоть какие-то расходы, чтобы снизить сумму. Скажите, обучение детей может считаться расходами?
Здравствуйте!
Светлана, искренне сочувствую.
Обучение детей — это не расходы, а социальный вычет, уменьшающий НДФЛ. ИП его могут применять наравне с гражданами.
С НДС что делать будете?
P.S.
Про банкротство ИП не думали?
Каким образом осуществить банкротство ИП?
Светлана, я не специалист по банкротству ИП. Но предполагаю, что с дохода 4,6 миллиона рублей сумма налогов будет очень большой. И поэтому банкротство ИП в некоторых случаях выручает.
Вам необходимо проконсультироваться по данному вопросу с хорошим юристом или лучше с арбитражным управляющим. Были бы Вы из Кировской области — я бы посоветовал кого ..
Банкротство вряд ли получится, есть квартира, машина в личном пользовании. Дача, правда на имя жены.
Все равно — проконсультируйтесь.
Здравствуйте, Николай! С наступающим Новым годом!
У меня вот какой вопрос:
У ИП 2 режима налогообложения: ЕНВД (розничная торговля) и УСН (доходы 6%) (продажа по договорам с организациями), есть работники. Как правильно распределить работников в целях уменьшения налогов за счет уплаты страховых взносов за работников и за самого ИП? И Как правильно оформить учетную политику (нужен образец её написания)? Сейчас взносы за всех работников отношу на ЕНВД, а УСН уменьшаю на взносы за ИП. Получается, что сумма по работникам больше, чем сумма на которую могу налог по ЕНВД уменьшить и хотелось бы пару работников отразить в УСН для большего уменьшения налога! Помогите, пожалуйста! Спасибо!
Здравствуйте!
1. Елена, у предпринимателя нет понятия учетной политики. Соответственно нет и образца). Но имеете право разработать свой локальный акт и утвердить с 01.01.2014 г.
2. Если Вы укажите в УСН работников, то у вас появится ограничение по уменьшению 50%.
3. Если пункт 2 Вам не важен и выгоднее указывать «пару работников», то необходимо возложить на них обязанности по работе с организациями. Сделать это лучше дополнением к трудовому договору. А по уму, чтобы дать Вам квалифицированный совет, мне надо больше знать про Ваш бизнес. Поэтому не хотел отвечать 😉 Посоветуешь не то, а Вы потом пострадаете.
В налоговой сказали, что нужна учетная политика. у нас 2 магазина (пром.товары) и 5 работников.
Тут приказа достаточно. Нет у ИП учетной политики.
Как вариант страховые взносы можно распределять соразмерно выручке от торговой деятельности по УСН и ЕНВД.
а если распределять по выручке, то в магазине как выручку показывать — это база налогообложения по ЕНВД в декларации? (касса только в одном магазине)
С 2012 года все ИП должны вести кассовую книгу. Не путайте с журналом кассира-операциониста.
С помощью кассовой книги Вы и определите размер дохода по ЕНВД. Заведите ее с 2014 года.
Николай, здравствуйте! У меня еще вот какой вопрос: При распределении сотрудников между 2мя системами налогообложения — как осуществлять платежи в ПФ рФ — одной суммой или двумя?
Здравствуйте! извините. что вмешиваюсь, но кажется хотели ее отменить с 2014 года. Николай, Вы не в курсе, ввели это или нет?
Здравствуйте, Николай! Пользуясь случаем хочу поздравить Вас с наступающим Новым годом и пожелать Вам всего самого хорошего, что может быть в нашей жизни, а главное крепкого и долгого здоровья, остальное все приложится. Большое Вам спасибо за Вашу, нужную людям работу. Постоянно слежу за новостями, много актуального именно для меня.
Теперь вопрос:
Я ИП на УСН 6% доходы без работников. С 2014г. вводятся новые ставки фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС. До 300000р. дохода в общем понятно, все как и раньше, только сумма другая, правда, пока не разобрался куда сколько. А вот свыше 300000р. уплачивается 1% с разницы, только в ПФР и по прошествии отчетного периода. Могу ли я и как вычесть и эту сумму из налога, т.к. он пока еще превышает фикс. платежи даже с учетом этого1%?
Не могли бы Вы набросать краткую схему-график оплат в течении года с дохода, ну скажем, 600 — 650т.р.
Здравствуйте, Юрий!
Спасибо за хороший отзыв о нашем сайте! И Вас со всеми наступающими праздниками!
По поводу вопроса. Сегодня уже начал писать статью по данной теме на примере доходов одного из своих клиентов. У него кстати тоже доход составил около 600 тыс. руб. за 2013 год. Хочу на примере сравнить УСН 6% в 2013 с 2014 годом. Если успею, опубликую завтра. Пока непонятно с этим 1% — можно его будет списать в вычеты по налогу уже в 2014 году и нет. Но если будут сомнения, отложу статью до марта месяца — не хочется публиковать ошибочную информацию. Все равно данная информация будет актуальной не раньше конца марта.
Спасибо, Николай! Буду ждать Ваших комментариев и инструкций. Для меня это важно. Еще раз, Вас и всех Ваших родных с наступающими праздниками и дай Вам Бог здоровья, удачи в жизни, ну и такого же Вашего доброго и важного участия в нашей работе.
С наступающим Новым Годом! Прочитала вашу статью ИП на ЕНВД фиксированные платежи в пенсионный фонд 2014 г. Сравнила расчеты 2013 и 2014 г. (доход до 300000) я буду в 2014 платить больше на 3 тыс, что-то грустно как-то стало((((( Кто-то скажет 3000 это немного, но разговор идет об уменьшении налогового бремени, поддержки малого бизнеса, все для него старается наше государство, вопрос, а где это старание видно, я не заметила, может кто поделится, может я придираюсь))) поделитесь.
Здравствуйте, Алла! С наступающим Новым годов, Вас!!!
Чтобы не было разочарований — не слушайте наших депутатов и правительство. Я уже третий год не смотрю телевизор (вообще) и знаете, даже сон улучшился 😉
Все будет хорошо, просто верьте в это — и все Ваши мечты сбудутся. Проверено)))
Здравствуйте, Николай. У меня такой вопрос. Можно ли за 4 квартал 2013 года сдать отчет по ЕНВД в версии 4.36.2? Там еще код ОКАТО, а не ОКТМО. Не будет ли это ошибкой? Я обычно посылаю декларацию заранее по почте, так как посылать приходится из другой области. Заранее спасибо за ответ
Здравствуйте, Ольга. Конечно можно … главное, чтобы декларация дошла налоговой инспекции в этом году.
Николай, скажите какую среднесписочную численность за прошедший 2013 год показывать работодателю, если работал 1 работник только в первом квартале, а затем, до конца года деятельность велась без него? 3/12?
Анатолий, я бы поставил «1».
Николай! Добрый день.
Статус ИП у меня с 30 июля 2013 года.
В связи с тем, что арендодатель не успевает сдать помещения под аренду в срок, я предпринимательскую деятельность в течении всего периода не вела. Согласно предварительного договора аренды арендодатель должен был предоставить мне помещение , сначала 30.11.2013 г., Согласно, вышеуказанного договора я уплатила обеспечительный платеж в размере 2-ух месяцев = арендной плате.Затем арендодатель продлил срок предварительного договора до 31.12.2013 г. Отчет по доходам за 3 кв. я сдала по общему режиму налогообложения. По вышеуказанной причине я не успела стать на режим налогообложения патент.
Судя по прохождению регламентов в БТИ арендодатель еще долго будет получать техпаспорта на помещения. Отсюда вывод, на режим ЕНДВ я тоже пока не могу встать.
Остается уведомить налоговую инспекцию до 31.12.2013 г., что с начала 2014 г. начну применять режим налогообложения по УСН.
Разъясните, пожалуйста в моем случае какие плюсы и минусы при применении УСН «доход» 15%. и УСН «доход минус расход» 6%.
Мало того я сама являюсь пенсионером по возрасту.
С уважением Маргарита.
Добрый день, Маргарита!
1. С обычной системы налогообложения на ЕНВД Вы можете перейти и в течение 2014 года. Для этого необходимо написать соответствующее заявление в течение 5-ти дней с начала осуществления деятельности.
2. УСН “доход” 15% и УСН “доход минус расход” 6% — наоборот: УСН “доход” 6% и УСН “доход минус расход” 15%)))
3. Плюсы и минусы я сказать не могу, все индивидуально и будет зависеть от Вашей деятельности.
Спасибо!!!!!!!!!!!!!!!!
С Наступающим Новым Годом. Счастья, здоровья, исполнения желаний Вам Вашим близким в 2014году.
До встречи в эфире в 2014году.
Вас тоже со всеми наступающими праздниками!
Помогите, пожалуйста, найти таблицу соответствия ОКАТО и ОКТМО по Москве. Или можно найти ОКТМО по организации, по адресу?
Алла, спросите позднее, в начале января … буду искать своему клиенту из Москвы и Вам найду. Напишите адрес организации и номер ИФНС.
Я ИП без наёмных работников на ЕНВД, арендую помещение у Муниципалитета, сдаю декларацию НДС (от аренды). Скажите пожалуйста обязана ли я сдавать декларацию НДС с 01. 01. 2014 г электронно?
Статья 161. Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами
пункт 3. При предоставлении на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления, органами местного самоуправления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества налоговая база определяется как сумма арендной платы с учетом налога. При этом налоговая база определяется налоговым агентом отдельно по каждому арендованному объекту имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются арендаторы указанного имущества.
При этом на основании пункта 4 статьи 346.26 Кодекса лица, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками НДС (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 Кодекса, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
Статья 174. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет
пункт 5. Налогоплательщики (в том числе являющиеся налоговыми агентами), а также лица, указанные в пункте 5 статьи 173 настоящего Кодекса, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой.
Налоговые агенты, не являющиеся налогоплательщиками или являющиеся налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующую налоговую декларацию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Думаю, можно сдать “на бумаге”.
Здравствуйте, Николай. С наступающим Новым годом!
У меня к вам такой вопрос. Я ИП (розничная торговля) Имею три торговые точки и все на разных спецрежимах, Одна на Патенте, вторая на УСН, а третья на ЕНВД
Налоговая инспекция утверждает, что имея один вид деятельноси (в моем случае это розничная торговля) мы должны применять и один спецрежим либо Патент, либо ЕНВД, либо УСН
Разъясните пожалуйста кто прав
Здравствуйте! С наступающим Новым годом и Рождеством!
Елена, вопрос интересный.
Мое мнение в данном случае совпадает с мнением налоговой инспекции: если торговые точки расположены в пределах одного населенного пункта (района), то совмещать эти спец.режимы нельзя.