Вторник, 21 мая 2024 18 +  RSS
Вторник, 21 мая 2024 18 +  RSS
Популярно
11:46, 06 января 2015

Как быстро и правильно заполнить декларацию по УСН 6% за 2014 год в программе Налогоплательщик ЮЛ


В этой статье я расскажу о том, как действительно быстро, и главное правильно, заполнить декларацию по УСН 6% (доходы) за 2014 год. Делать мы это будем в программе Налогоплательщик ЮЛ версии 4.40.

Не будь ретроградом!

Несколько слов тем предпринимателям, которые заполняют декларации по старинке, вручную, на купленных или скачанных бланках деклараций. С каждым годом налоговая отчетность усложняется и новая форма декларации по упрощенке, которую мы будем сдавать в 2015 году, лишний раз тому подтверждение. Заполнение деклараций в специальных программах, например в «Налогоплательщик ЮЛ», действительно ускоряет процесс заполнения, и позволяет избежать многих ошибок.

Если компьютер есть (почти) у каждого предпринимателя (ведь Вы читаете этот текст), то принтер, на котором можно распечатать декларацию, имеется  не в каждой семье. Как выкрутится из этой ситуации я уже писал ранее в свой статье Как распечатать налоговую декларацию, не имея дома принтера. Программа «Налогоплательщик ЮЛ» бесплатна, а ее установка и настройка не займет много времени. Таким образом, нет никаких препятствий для того, чтобы начать пользоваться этой замечательной программой!

Готовимся к заполнению

В конце 2014 года вышла новая версия 4.40 программы Налогоплательщик ЮЛ, которая позволяет заполнить декларацию по УСН по новой форме. Программу можно скачать с сайта налоговой службы или с нашего сайта. У кого стоит более старая версия, или не установлена вообще, то скачиваем дистрибутив и устанавливаем. Установить или обновить данное ПО очень просто, поэтому не будем останавливаться на этом.

В строке «Отчетный период» выбираем: Год 2014г. А в меню «Документы»: Налоговая отчетность ⇒ Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Декларация по УСН 6% за 2014 год

Нажмите здесь чтобы увеличить картинку 

Пример заполнения декларации по УСН 6% за 2014 год (без работников)

Далее на титульном листе в строке «Налоговый период» обязательно выбираем значение «34» — календарный год. Если этого сразу не сделать, то программа рассчитывает сумму налога (авансового платежа) только за 1 квартал.


Титульный лист декларации по УСН 6%

Заполнение декларации я рассмотрю на примере одного своего клиента, который уже 2 января))) захотел побыстрее развязаться с этим делом и прислал мне на почту письмо с просьбой заполнить ему декларацию. В письме он указал следующие данные:

Доходы за:

  1. 1 квартал 2014 год 45500-00 руб.
  2. 2 квартал 2014 год 233370-00 руб.
  3. 3 квартал 2014 год 55120-00 руб.
  4. 4 квартал 170600-00 руб.

Фиксированные взносы в размере 20647 рублей были уплачены в сентябре 2014 года. Далее клиент указал, какие авансовые платежи он проплатил в течение года, но для заполнения самой декларации этот факт не имеет никакого значения. В декларации мы указываем только начисления по налогу на 25.04, 25.07, 25.10 и 30.04.2015 г. соответственно за 1 квартал 2014, полугодие, 9 месяцев и год, а налоговая инспекция сравнивает затем их с фактической уплатой.

Мой клиент не использовал труд наемных работников, поэтому пример заполнения декларации по УСН будет строится на этом основании. Напомню, что ИП без работников могут уменьшать 6%-ый налог (авансовый платеж) на сумму уплаченных фиксированных платежей полностью, без ограничения в 50%, в отличии от работодателей, которые уменьшают налог не более, чем наполовину.

Продолжаем заполнение декларации. С помощью кнопки «Добавить раздел» добавляем разделы 1.1 и 2.1. Остальные разделы нам не пригодятся, их добавлять не надо. Переходим сразу в раздел 2.1 и в строке «Признак налогоплательщика» (строка 102) указываем — «2». Работодатели здесь укажут «1».

раздел 2.1 декларации по УСН за 2014 г.
Нажмите здесь чтобы увеличить раздел 2.1 декларации

В строках 110, 111, 112 и 113 указываем нарастающим итогом доход предпринимателя соответственно за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Нажав на кнопку F5, программа моментально рассчитает нам значение строк 130-133. Это будут значения сумм начисленных авансовых платежей и самого налога по УСН.

Для того, чтобы уменьшить налог на уплаченные страховые взносы, мы заполняем строки 140-143. Все значения опять же указываются нарастающим итогом. Так как мой клиент уплатил фикс. платежи в 3 квартале, то в строках 140 и 141 я ничего не указал. Страховые взносы были уплачены в размере 2о647 руб., но сумма авансового платежа за 3 квартал (см. стр. 132) у меня получилась меньше — 20039 руб. Вычет по налогу не может быть больше самого налога, поэтому в строку 142 я поставил 20039 руб.

В разделе 2.1 осталось заполнить строчку 143. Уплаченные 20647 руб. меньше начисленного налога 30275 руб. (см. стр. 133), поэтому указываем — 20647 руб. Повторюсь, что страховые взносы указываются нарастающим итогом, и при заполнении строк 140-143 они не должны превышать значение строк 130-133! Как не сложно догадаться, у работодателей строки 140-143 не должны превышать значение 50% от значений 130-133.

Для заключительного расчета сумм налога (авансовых платежей) переходим в раздел 1.1 и сразу наживаем кнопку на клавиатуре F5. Умная программа автоматически заполнит данный раздел. Останется вручную выбрать ОКТМО  в строках 030, 060, 090. Для перепроверки заполнения декларации нажмите F6. Если ошибок нет, то можно распечатывать декларацию и идти «сдаваться» в налоговую инспекцию.

раздел 1.1 декларации по УСН за 2014 г.

Нажмите здесь чтобы увеличить раздел 1.1 декларации

Как видите, в разделе 1.1 поле ОКТМО есть для каждого отчетного периода. Также, начиная с расчета авансового платежа за полугодие, для начисления и уменьшения  налога присутствует отдельная строка.

В прежней декларации суммы авансовых платежей и налога указывались нарастающим итогом. В новой же, необходимо отражать конкретную сумму за расчетный квартал.

Проверяем 1 квартал (строка 020): 45.500 * 6% = 2.730. Страховые взносы в данный период не платились, налог не уменьшался.

Проверяем полугодие (строку 040):  (45.500 + 233.370) — 2.730 = 14.002. Страховые взносы не платились, налог не уменьшаем.

С расчетом налога за 9 месяцев ситуация интереснее: в сентябре мой ИП заплатил фиксированные платежи (20.647,-), причем их сумма перекрыла размер начисленного налога (20.039,-). Т.е. получается сумма налога по итогам 9 месяцев равна нулю, а начисленные ранее 16732 (2730+14002) нуждаются в «обнулении». Поэтому указанную сумму была отражена в строке 080.

Проверяем налог за год (строка 100): (45.500+233.370+ 55.120+170.600) = 504.590*6% = 30.275.  Это начисленный налог, он уменьшается на уплаченные ранее авансовые платежи (0 руб.) и уплаченные страховые взносы (20.647). Считаем 30.275-0-20.647=9.628

Как видите программа «Налогоплательщик ЮЛ» рассчитала все правильно. В ближайшие дни опубликую статью для начинающих бухгалтеров и предпринимателей о том, как установить и настроить эту полезную программу.

На этом заканчиваю. У кого остались вопросы — можете смело их задавать ниже в комментариях. Всех еще раз с праздниками: Новым годом и Рождеством!!!

P.S. Кому лень разбираться в нюансах заполнения декларации, или нет на это времени, то я на платной основе могу помочь Вам с этой проблемой. Будет быстро, качественно и недорого 🙂

Пример заполнения налоговой декларации по УСН 6% для ИП за 2015 го рассмотрен в новой статье.

 

Об авторе: Николай

Николай Соковнин - главный автор и администратор этого сайта. Цель моего сайта - помочь начинающим предпринимателям и бухгалтерам разобраться в налогах, декларациях и бухгалтерских программах!

Обсуждение: 311 комментариев
  1. Татьяна:

    Николай,доход по ИП небольшой(доходы)УСН,налоги поквартально не плачу,в ПФ плачу взносы сразу за год.В декларации ,в разделе 1.1- ничего не заполнять,кроме объекта налогообложения — 1 и код ОКАТО?В разделе 2.1: 101 — 2;102 -2,а затем только 113,133 и 143(=113) или не правильно?

    Ответить
  2. Ольга:

    Николай, спасибо за статью! Однако возник вопрос — Вы заполняете строки 030, 060, 090, однако в самой инструкции по заполнению декларации написано, что эти строки заполняются только в случае смены места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя). В случае если налогоплательщик не менял место постановки на учет в налоговом органе, то заполняется только строка 010, а в строки 030,060,090 ставится прочерк.

    Ответить
    1. Все верно, Ольга. Хотел картинку поменять, но в некоторых инспекциях требуют, чтобы ОКТМО стоял везде, поэтому оставил.

      Ответить
  3. Наталья:

    Николай, добрый день! Очень прошу помочь разобраться с заполнением декларации за 2014 год ИП на УСН 6% без работников!!!
    Заполняю в Налогоплательщике — вот мои данные:
    доход за 1 кв. — 8417 стр. 110
    Полугодие — 14372 стр. 111
    9 месцев — 28675 стр. 112
    Год — 28675 стр. 113

    Начисленные авансовые платежи:
    стр. 130 — 505
    стр. 131 — 862
    стр. 132 — 1720
    стр. 133 — 1720

    ПФР уплатила в декабре 2014 — 20728 стр. 143 (140-142- оставила пустыми)
    При заполнении п. 1.1. нажала f5 — проставились след. данные:
    стр. 020 — 505
    стр. 040 — 357
    стр. 070 — 858
    А стр. 100 и 110 — остались пустыми, что я сделала не так?

    Очень жду ваш ответ!!! Заранее огромное спасибо!!!

    Ответить
  4. Екатерина:

    Добрый день!

    Я ИП без работников с суммой дохода 120 000 руб ( по УСН доходы налог 6 % = 7 200 руб) в год совершил 1 платеж в год в Пенсионку и ОМС и в размере 20 727 руб до 31 декабря 2014. Сумма страховых взносов больше суммы налога — знала заранее, поэтому ничего в налоговую не платила авансом. Раздел 2.1. заполнила. Подскажите, пожалуйста, мне нужно заполнять раздел 1.1, если я не совершала авансовых платежей? Я могу заполнить только код ОКТМО и поставить прочерки в строки 020-110?
    Очень жду ответа
    Заранее спасибо

    Ответить
  5. ирина:

    сделала отчёт по скаченной программе ЮЛ 4.40, мне программа расчитала сумму налога к уменьшению 13 т.,это значит мне не платить?а я в течении года платила авансовые платежи, куда они пойдут теперь?

    Ответить
    1. Илья:

      У меня так же было в прошлом году. Написал в налоговой заявление на возврат. Деньги вернули на расчетный счет.

      Ответить
  6. Надежда:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, ИП зарегистрирован с июля 2014 года, т.е. налоговая декларация заполняется с июля. За этот период была прибыль 39500 и 48500 за III и IV квартал соответственно. Взонсы в ПФР составили 3901 и 5182 за III и IV квартал соответственно. Сумма взносов превышает налог, что писать в декларации по строкам 142 и 143, писать суммы из 132 и 133 (суммы 2370 и 5286)? И если я прописываю в строки 142 и 143 реальные цифры платежей, т.е. 3901 и 5182, то в разделе 1.1. идут расчеты, а если пишу суммы 2370 и 5286 (т.е. 6% от 39500 и 48500 — посчитала программа), то в разделе 1.1. не выводит никаких сумм. Что делать? Подскажите пожалуйста

    Ответить
  7. Ольга:

    Здравствуйте! У меня вопрос такой: садоводческое некоммерческое товарищество без наемных сотрудников, какой поставить признак налогоплательщика в декларации по УСН? Уплачиваем 6%. Как организация я должна поставить признак 1, но нет наемных работников. А признак 2 ставится если у ИП нет работников, а про организацию ничего не сказано. Подскажите.

    Ответить
  8. Людмила:

    Здравствуйте, Николай!
    В программе Налогоплательщик ЮЛ 4.40.4 в разделе 1.2 при нажатии F5 данные не формируются автоматически, что я сделала не так? Налоговый период код 34 проставлен.

    Ответить
    1. Добрый день!

      Декларация по 6 или 15%?

      Ответить
      1. Людмила:

        по 15%

        Ответить
        1. я УСН 15% никому не заполнял, но сейчас попробовал — раздел 1.2 формируется правильно … раздел 2.2 нормально рассчитался?

          Ответить
          1. Людмила:

            Да, рассчитался нормально, но может я что-то упустила…
            сумма доходов нарастающим итогом: за 1 кв 480000, за полугодие 1200000, за 9 мес. 1920000, за год 2640000, сумма расходов : за 1 кв. 521195, за полугодие 1033265, за 9 мес. 1552272, за год 2185736, Далее F5. Получилось по стр.241 — 166735, стр.242 — 367728, стр.243 -454264, стр.250 -41195. Ставка 10% по СПб. Далее F5. Получилось по стр.270 —-, стр.271 -16674, стр.272- 36773, стр.273- 45426, стр.280 -26400. Перешла в раздел 1.2. Далее F5. Ничего. Вручную забила стр. 020 —-, стр.040- 16674, стр.050——, стр.070- 20099, стр.100- 8653, стр.110——, стр.120—-. Извините за утомительные расчеты, но мне казалась, что если данные берутся из раздела 2.2 и не зависят от реальных платежей в налоговую, то и формироваться раздел 1.2 должен автоматически.

      2. Наталья:

        Добрый день, Николай, пожалуйста, помогите, у меня 6% с работниками, я каждый квартал перечисляла авансовые платежи по УСН и страховые взносы, должна ли я отразить в декларации перечисленные ав. платежи и если да то где. Спасибо

        Ответить
  9. Елена:

    Как из простого сделать сложное? Это я про декларацию. Было все просто и понятно. но малому бизнесу опять «облегчили» жизнь, как надоели наши чиновники придумывающие новые формы отчетности. Спасибо таким людям как Николай, за то что находят время и все так подробно нам рассказывают. Беглого просмотра хватило, чтобы во всем, в чем сомневалась разобраться

    Ответить
    1. Спасибо!

      P.S. В следующем году декларацию по УСН снова поменяют.

      Ответить
  10. Элеонора:

    Добрый день!
    У меня в строке 050 выдает сумму, равную сумме авансового платежа за 1 квартал. Мне не нужно ничего уменьшать, но убрать эти значения можно только вручную. Строки 140-143 у меня пустые. Как мне поступить в данной ситуации?

    Ответить
    1. Добрый день!

      налоговый период — «34» — поставили?

      Ответить
  11. Сергей Михайлович:

    Здравствуйте, Николай! Пожалуйста, помогите заполнить декларацию за 2014 — УСН, доходы, 6%, без работников. Сколько и каким образом мне надо будет заплатить?

    1 квартал – получил 110000 – заплатил в ПФР 8664(50%) / Авансовый не платил, поскольку перебор 2064

    2 квартал — получил 220000 — заплатил ФОМС 100% = 3399 + авансовый ( за вычетом 2064)= 7737
    3 квартал – получил 165000 — заплатил в ПФР 10464,24 (50%) Авансовый не платил, перебор 564
    4 квартал – получил 165000 – заплатил в марте в ПФР 1% с превышения — 1800 и авансовый 7536 (уменьшил на сумму страховых)

    Ответить
    1. Сергей Михайлович:

      Николай, чтобы было понятнее, я уплатил половину страховых за превышение (1800) в 3 квартале вместе с второй частью фиксированных страховых. В марте уменьшил сумму налога на 1800 страховых за превышение и 564 страховых, превысившие сумму налога в 3 квартале. Вроде вышел в ноль. Мы копейки округляем? Не хотелось бы копеечных пеней.

      Ответить
  12. Павел:

    Спасибо огромное!!!

    Ответить
  13. Денис:

    Здравствуйте, Николай!

    Вопрос по поводу 1% от годового дохода свыше 300 тыс.

    Оплатил фиксированные взносы 20727,53 руб в ПФР в декабре 2014 года.
    Доходы по итогам года выше чем 300 тыс рублей.
    Могу ли я 1% от разницы (год.доход-300 тыс) использовать на уменьшение налога по итогам 2014 года?

    Ответить
    1. Вячеслав:

      Да можете, но если уплатили 1% с разницы в 2014 году, а если Вы уплатили 1% с разницы в 2015 году (за 2014 год), то сможете уменьшить исчисленный налог за 2015 год, но не за 2014 год…
      Надеюсь понятно объяснил 😉

      Ответить
  14. Елена:

    Добрый день.
    Уже и не знаю, где это искать

    А вы планируете рассмотреть пример заполнения Раздела 3?
    У нас СОНКО на УСН (6%)
    Деньги все ТОЛЬКО целевые, но не имеющие установленного срока использования.
    Читаю описание заполнения этого раздела и вообще ничего не понимаю — заполнить этот раздел возможно только в случае целевых денег с установленным сроком.
    Вот пример
    Получили пожертвование 1000 рублей, потратили 400 рублей

    Заполняю

    Графа 1 (код вида поступлений) — 140

    Графы 2 и 5 (дата поступления и срок использования) — не заполняем, так как жертвователь не установил срок использования

    Графы 3 и 6
    вот тут мой мозг вскипает (такое чувство, что кто писал инструкцию сам не понял, что к чему).

    Если в цифрах, то что я указываю?

    По идее в графе 3 я указываю ТОЛЬКО то, что осталось с прошлого года и н использовано — у нас это 0 (ноль)
    А вот в графе 6 по логике я должна указать ОСТАТОК средств, которые остались на конец этого года????
    Т.е. графа 6 — 600 рублей ????
    А вот графа 4 и графа 7 в нашем случае вообще не заполняемы, так как в графе 4 указываются ТОЛЬКО средства, по которым УСТАНОВЛЕН срок использования ( а у нас его нет), а в графе 7 только средства, которые мы или не по назначению использовали или не использовали опять же в УСТАНОВЛЕННЫЙ срок. А у нас нет таких???

    Как только я заполню графу 4 я автоматом накладываю на себя ограничения и мои оставшиеся 600 рублей получаются с просроченным сроком???

    Ответить
    1. Юлия:

      Елена,вы уже разобрались с разделом 3 декларации?что то я тоже недогоняю.у меня такая же ситуация,подскажите пожалуйста.

      Ответить
  15. Надежда:

    Николай, добрый день!Подскажите,пожалуйста,у меня УПС . Основной ОКВЭД 74.84, дополнительный с декабря 52.62.-вопрос, мне ону декларацию сдавать, и указать только основной ОКВЭД ?заранее спасибо!.

    Ответить
    1. Надежда:

      Николай, добрый день.Повторно спрашиваю, ответа пока не дождалась.Подскажите,пожалуйста,у меня УПС . Основной ОКВЭД 74.84, дополнительный с декабря 52.62.-вопрос, мне одну декларацию сдавать, и указать только основной ОКВЭД ?заранее спасибо!.

      Ответить
      1. Добрый день! Надежда, честное слово ничего не успеваю.

        Декларация по УСН в любом случае подается одна, в которой указываются все доходы по всем ОКВЭД, кроме разумеется тех, по которым применяются иные спец. режимы (ЕНВД, патент). На титульном листе укажите основной ОКВЭД.

        Ответить
        1. Надежда:

          спасибо!

          Ответить
  16. Ольга:

    Вы разобрали пример, который очень меня интересовал. Так как я заполнила декларацию и сомневалась, правильно или нет. У меня оплаченные взносы так же превышают начисленный налог по кварталам, теперь поняла, что все правильно сделала. Большое спасибо за пример.

    Ответить
    1. Пожалуйста)

      Ответить
  17. Вера:

    Вопрос. ИП оплатил в ПФ максимальную сумму за 2014 год ,это имеется в виду 1% более 300000 рублей. Какую сумму ставить на минус в декларации-138627,84тыс . или прибавить надо еще 3000, уплаченые в ФФОМС в 2014 году

    Ответить
    1. Взносы в ФОМС также уменьшают единый налог по УСН 6%

      Ответить
  18. Антон:

    Скажите если фиксированные взносы за 2014 год уплачены в феврале 2015 года, будет ли это учитываться при формировании налога? Доход менее 300, работников нет. Хотелось бы к Вам обратится за помощью в подачи налоговой декларации.

    Ответить
    1. Антон, если фикс. взносы за 2014 г. уплачены в 2015 году, то их нельзя включать в декларацию по УСН за 2014 г., но на них можно будет уменьшить налоги 2015 г.!
      Если Вы взносы за 2013 г. заплатили в 2014 г., то их можно включить в 2014 г.

      Если нужна помощь в заполнении декларации по УСН, то пишите заявку в форму обратной связи, расположенную внизу сайта. Сделаю в течение 1 рабочего дня.

      Ответить
  19. Ольга:

    Здравствуйте, Николай! Подскажите, пожалуйста, как быть? Работаю как ИП с 2006 года, но такого не было. В этом страховые платежи получилось заплатить только 12 января 15 года, пыталась 30- 31 декабря, но платеж не прошёл. Платила через сбербанк-он-лайн. Могу ли я уменьшить сумму налога? И нужно ли отражать в строке 143 сумму платежа? Спасибо!

    Ответить
  20. Марина:

    Подскажите пожалуйста,где указывать в декларации убыток прошлого года.Ип находиться на 6%доходы

    Ответить
  21. Юлия:

    Николай, добрый день! Вы нам представили пример заполненной декларации по УСН. Сколько же в действительности придется заплатить в бюджет налога за 2014 год? Спасибо

    Ответить
  22. Роман:

    Спасибо большое!!!

    Ответить
  23. Валентина:

    Здравствуйте, Николай подскажите, я запуталась((( ИП усн 6% доходы. заполняю декларацию впервые через налогоплательщик, тут ?. Фиксированные платежи не платила, сейчас собираюсь оплатить и +1%, в декларации в стр 143 указывать какую сумму 0, или 1% или всю сумму уплаченных взносов в ПФР + пени.

    Ответить
    1. Ольга:

      Платежи в бюджет оплачены.Фиксированные страх.тоже, а как быть с 1 %

      Ответить
  24. Дмитрий:

    УСН 6%, без работников. На 2014 г. был перенесенный зачет, поэтому авансовые не рассчитывал и не платил.
    Теперь в сомнении как быть? Декларацию за 2015г заполнять вручную с нулевыми значениями или по автомату.
    Если с программным расчетом, то явно вступят претензии ФНС по неуплате исчисленного налога+пеня.
    Если с «нулевым авансовыми», то как учитывать зачет.

    Ответить
  25. Ольга:

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста как делать декларацию для ИП без работников по найму по УСНО 6%, если за 2014 год налоги были уплочены единовременно в конце года, т.е никаких авансовых платежей не было. Никак не могу понять, что нужно ставить в стр. 143 и 100. Заранее спасибо!

    Ответить
  26. Галина:

    Николай. добрый день! Спасибо за подробное описание, вообще все понятно! Спасибо за терпение, все подробно объяснено.

    Ответить
  27. Ева:

    Николай!Доступно все,спасибо вам !

    Ответить
  28. свет:

    я не заполнила , строки 140,141,142,143 хотя сотрудники есть и налоги я платила только не показала это ошибка или нет я знаю что налоги исходя из этого уменьшаться но у меня суммы и так маленькие

    Ответить
  29. ЮЛИЯ:

    Николай, добрый день!
    Заполняю декларацию по новой форме. Строго следую инструкциям в форме. По авансовым платежам у меня фактически переплата. Но, на сколько я вижу, форма не предлагает вносить фактически уплаченные суммы, только исчисленные с учетом (-) обязательных платежей. По итогу в 100 строке стоит сумма к доплате. А должна быть сумма к вычету же… Как быть и где указывать фактически уплаченные авансовые? Не понимаю.
    Спасибо!

    Ответить
    1. Добрый день!

      Юлия, механизм простой. Вы в течение года самостоятельно рассчитываете и платите авансовые платежи, а затем и сам годовой налог. Налоговая инспекция учитывает их в лицевом счете по налогу.

      С помощью поданной декларации Вы показываете свои начисления по налогу, которые также отражаются в лицевом счете: на 25.04, 25.07, 25.10 и 30.04.

      Затем происходит банальное сравнение…

      Зачем Вам в декларации показывать уплату налога? Для собственного спокойствия?

      Ответить
      1. ЮЛИЯ:

        Просто, боюсь, что налоговая будет требовать у меня доплатить мои остатки, которые оказались в строке 100. А у меня и так переплата. Фактически я налог заплатила одним платежом, да еще с переплатой. Неужели я не должна этого в декларации отразить, как это было раньше?

        Ответить
        1. Раньше — это когда? В прошлой декларации также указывались одни начисления.

          Ответить
  30. Юля:

    При заполнении декларации за 2015г 6% с работниками возникли вопросы в правильности моих действий по уплате налога, стр. 110 — 225790, 111- 817021, 112 — 1346413, 113 — 2004245.
    стр. 140 -20141, 141- 42282, 142 — 61246, 143- 79490.
    по декл. стр. 20 — -6594, 40 — 15333, 70 — 10800, 100- 21226, а по факту я оплатила 1 кв.- 6774, 2 кв. — 17737, 3 кв. 15882, 4 кв.- 21226, что не правильно я сделала, я платила 50% от суммы начисленного налога каждый квартал

    Ответить
  31. Елена:

    Сколько страниц нужно сдавать (заполняю три) и указывать на титульном листе?

    Ответить
  32. Светлана:

    Очень полезно и доступно все написано, спасибо!
    Остался вопрос: если сдаю «нулевку» ИП за себя, надо ли указывать оплаченные в 2014 году фиксированные платежи, все равно же везде 0? Сдавала ЕНВД, по ней уже уменьшала на всю сумму взносов.
    УСН использую как запасной вариант.

    Ответить
    1. Светлана, нулевки по УСН обсуждаем здесь)

      Ответить
  33. Татьяна:

    Добрый день,Николай.
    Прошу Вас о помощи.
    Заполняя декларацию в программе столкнулась с проблемой и ни как не могу разобраться…
    Подробно опишу ситуацию: УСН 6%, без работников. Доход 1 кв. — 133750, 2 кв. — 483900, 3 кв. — 385385, 4 кв. — 376200. Налоги уплачены: 1 кв. — 12086 (т.к. зачли переплату за прошлый год), 2 кв. — 4246 (учла предыдущую переплату), 3 кв. — 23123. Страховые взносы: 2 кв. — 20728, 4 кв. (1% с дохода свыше 300 тыс.) — 10810
    По декларации: раздел 2.1.
    110 — 13375
    111 — 617650
    112 — 1003035
    113 — 1379235
    130 — 12086 (ввела вручную)
    131 — 37059
    132 — 60182
    133 — 82754
    141 — 20728
    143 — 31520
    Раздел 1.1.
    020 — 12086
    040 — 4245
    070 — 43851 (как???)
    110 — 8948 (???)
    Помогите, пожалуйста разобраться. Почему такие значения, и как это исправить?

    Ответить
    1. Татьяна, а зачем Вы в строке 130 что-то ввели вручную? Еще и не правильно) Дальше даже читать не стал.

      стр. 130 = стр. 110 * 6% программа это значение и без Вас хорошо посчитает.

      В статье написано:

      Далее клиент указал, какие авансовые платежи он проплатил в течение года, но для заполнения самой декларации этот факт не имеет никакого значения. В декларации мы указываем только начисления по налогу на 25.04, 25.07, 25.10 и 30.04.2015 г. соответственно за 1 квартал 2014, полугодие, 9 месяцев и год, а налоговая инспекция сравнивает затем их с фактической уплатой.

      Ответить
  34. Татьяна:

    В новой форме УСН за 2014г уплата налога поквартально не разносится как в прежней

    Ответить
    1. Татьяна:

      Извините, но я не поняла Ваш комментарий…? Заполняю Налогоплательщик ЮЛ 4.40.2 — я что-то упустила? Или Вы имеете ввиду, что значения в ручную вводить не нужно, доверится программе? Но потом штрафов не будет? Даже если я доверяюсь программе, то строки 070, 110 не меняются, а именно они меня смущают…
      Спасибо за понимание.

      Ответить
  35. Роман:

    Спасибо Николай, все доступно и понятно. И пример Ваш почти один в один. Скачал эту чудо-программу и ,что-то у меня не сходится, где ошибаюсь не понимаю….
    ИП без сотрудников, 6 % УСН: доход за год =1162680.
    1 кв.- 769028 ; 110 стр. — 769028
    2 кв. — 235208 ; 111 стр. — 1004236
    3 кв. — 63906 ; 112 стр. — 1068142
    4 кв. — 94538 ; 113 стр. — 1162680
    В ПФР заплатил 10 октября — сумму 20728, поставил эту сумму как и Вы в стр. 142 и должно было получиться, что общая сумма налогов: 69761- 20728 ( Взносы в ПФР)= 49033, а она не появляется…Помогите разобраться, может взносы ПФР надо ставить в обе строки 142 и 143 ( 20728)? Заранее благодарю.

    Ответить
  36. Гуля:

    Николай, подскажите пож-та, у меня ситуация как у Вас, в 3 квартале превышен 300000 рублей, но 1% заплатила только 27.01.15 г. Я не имею право ставить на вычет за 2014 год, пока не сдала УСН. Как быть?

    Ответить
    1. Юлия:

      Да, Вы не имеете право 1% вычитать за 2014 год, потому что оплатили его в 2015 году. Если бы успели 1% заплатить именно в 2014 г.- тогда бы и вычитали его в декларации за 2014 г.

      Ответить
      1. спасибо за помощь)

        Ответить
  37. Ирина:

    Здравствуйте, Николай. Подскажите, пожалуйста, вот из Вашего примера видно, что в 3 квартале доход превысил 300 000руб. Следовательно, на превышение должен быть уплачен страховой взнос в размере 1%. Но в строках 140-143 этот взнос у Вас не отражается. Получается на эту сумму нельзя получить вычет?

    Ответить
    1. Добрый день!

      Ирина, если бы клиент заплатил 1% в 3 или 4 квартале, то да — этот взнос можно отразить в декларации и уменьшить на него налог. Но мой ИП про эту возможность не знал.

      Ответить
  38. Игорь:

    Николай, здравствуйте.
    Открыл ИП без работников УСН 6% доходы с 1 июля 2014г.
    в 3 квартале доход 54678 руб. В ПРФ оплатил фиксированный платёж 5182 руб. до 25 сенября, и авансовый платеж по УСН 6% 3281 руб до 25 октября 2014.
    в четвертом квартале доход 628823 руб.(доход по нарастающей 683502руб.). В ПРФ оплатил фиксированный платёж 5182 руб. и 1% от прибыли свыше 300 тыс. руб. 3272 руб. до 25 декабря. (остаток 1% от прибыли свыше 300 тыс. руб., в сумме 563 рубля оплатил в январе 2015).
    при заполнении декларации строк 132-3281руб,133-41010руб.,142-3281руб,143-13636руб. правильно ли поставил значения?.
    А в разделе 1.1 со строками 070 и 080 запутался. разные программы выдают разные значения.
    Подскажите. Спасибо

    Ответить
  39. Юлия:

    Николай спасибо большое за Ваши труды! Не могли бы Вы уточнить :
    Почему у Вас фиксиров. взносы 20647, а не 20727,53 (из них в ПФР страх.часть 17328,48 и в ФФОМС — 3399,05) ? Откуда эта цифра? Спасибо )))

    Ответить
  40. Виктория:

    Николай, подскажите, пожалуйста.
    Страховой взнос за 2014 год я заплатила 12.01.2015. Могу ли я уменьшить налог за год в 2014 году или в 1 кв. 2015 году (за 2014), или уже ничего не могу ?

    Ответить
    1. Уменьшить налог можно, но только за 1 кв. 2015 г.

      Ответить
      1. Александр:

        Неправда ,можно уменьшить налог.Мы платим взносы в Пфр за 2014 год и Налог по УСН за 14 год уменьшаем

        Ответить
        1. Александр, что не правда? Если взносы за 2014 г. уплачены в 2015 году, то уменьшать налог можно только за 2015 год, но никак ни за 2014.

          Ответить
  41. Михаил:

    Еще небольшое уточнение. Наш ПФ РК настаивает на уплате взносов на пенс. стахование и омс за Декабрь 2014, т.к. регистрационные данные — декабрьские (не важно, была деятельность или нет). Налог 3% (бывший 6%) можно уменьшать на сумму страховых взносов. Т.е. 0 по доходам минус сумма по взносам = отрицательный итог?
    Забыл еще уточнить: ИП сам, без наемных лиц.

    Ответить
    1. Михаил, как сделать нулевку по УСН 6% за 2014 год — написал в сегодняшней статье. А ставку 6% на 3% поменяйте вручную в разделе 2.1.

      Ответить
  42. Андрей:

    Здравствуйте Николай! Заполняю декларацию в программе Налогоплательщик ЮЛ , так как описано выше, фиксированные взносы платил с копейками, а программа не даёт поставить запятую в строках 140-143 ЧТО ДЕЛАТЬ?

    Ответить
    1. Куда то ответ делся. Андрей, округляйте до целых рублей по правилам округления: до 50 коп. — в меньшую сторону, 50 коп. и выше — в большую. Налоговая против не будет)

      Ответить
      1. Андрей:

        Большое спасибо Николай!

        Ответить
  43. Аня:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, первый раз делаю декларацию ИП ДОХОДЫ. Никаких доходов не было, где отразить уплаченные страховые взносы за себя ( без работников). Спасибо

    Ответить
    1. Добрый день! Аня, в нулевой декларации по УСН 6% не указываются уплаченные страховые взносы.

      Ответить
      1. АНЯ:

        Спасибо, если я правильно поняла в 143 строке, то же 0, и получается то , что оплатила ни где не указывается?

        Ответить
        1. Да, в строке 143 мы указываем вычет по налогу. У Вас уменьшать нечего, поэтому — «0».

          Ответить
          1. АНЯ:

            Спасибо

  44. Анатолий:

    Здравствуйте Николай! В разделе 1.1. цифры отличаются от моих подсчетов, но их сумма сходится. Это нормально и можно ли в таком виде сдавать документ? Спасибо

    Ответить
    1. Добрый день!

      Анатолий, не увидев декларацию — не смогу сказать точно. Можете дать свои цифры и данные по декларации — проверю.

      Ответить
      1. Анатолий:

        По кодам строк 110-412734, 111-779822, 112-1633242, 113-2607071, 130-24764, 131-46789, 132-97995, 133-156424, 140-5182, 141-15162, 142-28608, 143-43798; 020-19582, 04012045, 070-37760, 100-43239
        Мои расчеты и уплаты: УСН6%(без раб) 1кв.-18454,82; 2кв.-14299,86; 3 кв.-36631,78; 4 кв.-43239,56; ФОМС уплачено поквартально и вовремя по 5181,88; 1%-за 1кв уплачен в апреле, остальные вовремя, УСН за 1 кв. уменьшил на 1127,34(1%), как уже понял позже-ошибочно, учёл это во 2 кв. Вроде всё. Жду с нетерпением ответа!

        Ответить
        1. Анатолий, укажите точные уплаты фикс. платежей по ПФР, ФОМС и 1% — раздельно и по датам. А то я не совсем Вас понял и могу ошибиться.

          Ответить
          1. Анатолий:

            Весь, как на ладони
            1 кв. 13.03.14 ПФ 4332,12
            13.03.14 ФОМС 849,76
            15.04.14 1% 1127,34
            15.04.14 УСН 18454,82
            2 кв. 27.06.14 ПФ 4332,12
            27.06.14 ФОМС 849,76
            27.06.14 1% 3670,88
            9.07.14 УСН 14299,86
            3 кв. 29.09.14 ПФ 4332,12
            29.09.14 ФОМС 849,76
            29.09.14 1% 8264,20
            7.10.14 УСН 36631,78
            4 кв. 30.12.14 ПФ 4332,12
            30.12.14 ФОМС 849,77
            30.12.14 1% 10008,29
            23.01.15 УСН 43239,56
            Ещё забыл написать, что в 3-м кв. при расчёте 1% не попала сумма 27 т.р., я её учёл в 4-м квартале. Спасибо ещё и ещё раз и что бы мы без Вас делали!

          2. Анатолий:

            А я всё жду ответа

          3. Анатолий, я утонул в вопросах, да и сильно был занят. Можете скопировать вопрос снова?

          4. Анатолий:

            Весь, как на ладони
            1 кв. 13.03.14 ПФ 4332,12
            13.03.14 ФОМС 849,76
            15.04.14 1% 1127,34
            15.04.14 УСН 18454,82
            2 кв. 27.06.14 ПФ 4332,12
            27.06.14 ФОМС 849,76
            27.06.14 1% 3670,88
            9.07.14 УСН 14299,86
            3 кв. 29.09.14 ПФ 4332,12
            29.09.14 ФОМС 849,76
            29.09.14 1% 8264,20
            7.10.14 УСН 36631,78
            4 кв. 30.12.14 ПФ 4332,12
            30.12.14 ФОМС 849,77
            30.12.14 1% 10008,29
            23.01.15 УСН 43239,56
            Ещё забыл написать, что в 3-м кв. при расчёте 1% не попала сумма 27 т.р., я её учёл в 4-м квартале. Спасибо ещё и ещё раз и что бы мы без Вас делали!

          5. Анатолий:

            И снова отправил и снова жду… )))

    2. Я немного освободился)

      Анатолий, декларацию Вы заполнили правильно и налог в целом за год заплачен правильно.
      Ошибка была не в декларации, а в уплате авансового платежа за 1 квартал 2014 года — рано уменьшили налог на 1% (1127,34), т.е. надо было заплатить как в декларации 19582 руб.

      Налоговая посчитает небольшую пеню.

      Ответить
      1. Анатолий:

        Спасибо Вам! Значит сдаю декларацию. Не сразу въезжаю в эти изменения вот и каждый год что-то да путаю, ладно хоть Вы есть.

        Ответить
        1. Удачи)

          Ответить
  45. ИРИНА:

    Николай, подскажите пожалуйста УСН 6% без работников в ПФ заплатили по полугодиям 11.09.2014 и 08.04.2014 Доход 1-й квартал 2992, 2-кв 45309, 3й кв 4948, 4-й кв 41025, авансовый платеж 1500 11.09.2014 Сумма налога к уменьшению за 3й квартал 3195 а за год 5656

    Ответить
  46. Михаил:

    Доброго времени суток. Я из Крыма. Прошел перерегистрацию на УСН. В Свид-ве регистрация датирована 23.12.2014. а получение датировано 13.01.2015 (по всяким нашим объективным причинам). Вопросы:
    1. Нам сказали за декабрь 2014 сдать «нулевую» декларацию. Это как? Все позиции в 0 и «ноль» явно прописать?
    2. Крым по УСН вместо 6% уплачивает 3%. Расчет делать самостоятельно и вручную? Программа «Налогоплательщик 4.40» учитывает наш 3%?
    3. Авансовые платежи (апрель, июль и т.д.) обязательны?

    Ответить
  47. Наталья:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, первый раз делаю декларацию по ТСЖ. Никаких доходов мы не имеем, доходы — это только членские взносы. Налог по УСН не платим. Как заполнять 3 раздел?

    Ответить
    1. Добрый день! Не подскажу — ТСЖ не занимаюсь.

      Ответить
  48. Анна:

    Николай, подскажите, пожалуйста,
    1.а УСН 6% с работниками при заполнении строк 140-143 (Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий …предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу) мы заполняем без ограничения 50%?
    2.И еще можете проверить: налог начисл. за год 100 000р (стр 133), страх.взносы уплач за год — 40тр (стр 143). Налог к оплате получается 60тр , а мы уплатили по факту 70тр.. Значит нам ИФНС на 2015г перезачтет 10тр (стр 110).
    3. и Для перезачета нужно дополнительно что-то писать в ИФНС? Спасибо

    Ответить
  49. Виктория:

    Очень подробно описано мне нравится, попозже как дойдут руки попробую по этому описанию сама заполнить декларацию и отправить через почтовое отделение.Потом напишу что из этого вышло))

    Ответить
  50. Татьяна:

    Какой ставить «признак налогоплательщика» в декларации «1» или «2» если работники у ИП были с начала года 2014 до 01 октября? c 01 октября 2014 работников нет.

    Ответить
    1. Женя:

      Татьяна, если хоть один день у вас был наемный работник, значит вы ставите 1. Прочла статью о заполнении декларации. Как же все сложно-о-о-о в этом Налогоплательщике. Учитывая то, что в сети есть сервисы автоматически формирующие декларацию буквально в несколько кликов, нужно только доходы ввести и пенсионные.

      Ответить

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

© 2012 - 2024 Энциклопедия начинающего предпринимателя