Понедельник, 20 февраля 2017 18 +  RSS
Понедельник, 20 февраля 2017 18 +  RSS
Популярно
6:08, 27 января 2015

Образец заполнения нулевой декларации по УСН 6% за 2014 год для ИП и ООО


Для начинающих бухгалтеров и предпринимателей заполнение даже нулевой декларации по УСН 6% за 2014 год вызывает определенные сложности. В этой небольшой статье показан образец заполнения данной отчетности.

нулевая декларация по усн за 2014 год для ип и ооо образец заполнения

В начале января я уже давал инструкцию по заполнению декларации по УСН 6%. Кому интересно — можете ознакомиться. Но там была рассмотрена ситуация на примере деятельности одного ИП с цифрами. А как заполнять декларацию, если деятельности в течение года не было? Или предприниматель или организация совмещали, например: УСН и ЕНВД. И по «вмененке» деятельность осуществлялась, а по «упрощенке» — нет.

Заполнять данный отчет мы будем, как всегда, в программе «Налогоплательщик ЮЛ«. Проверьте, чтобы в настройках программы были заполнены поля ОКВЭД и ОКТМО, а у организаций, еще — ФИО руководителя. Выбираем отчетный период — «2014 год». Далее в меню «Документы» выбираем пункт «Налоговая отчетность». Нажимаем кнопочку «Добавить» и ищем нашу декларацию. Выбираем ее и приступаем к заполнению.

Образец заполнения Титульного листа

Титульный лист нулевой декларации по УСН 6% за 2014 год

На этом листе нам нужно обязательно заполнить поле «Налоговый период (код)». Выбираем значение — «34». Все остальные поля должны заполниться автоматически, но проверить не помешает.

Предприниматель, если подает декларацию лично, больше ничего не указывает. Если декларация подается через представителя, то в поле «Достоверность и полноту сведений, указанных …» ставим не «1», а «2», а также указываем ФИО представителя. А в поле «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» указываем данные о доверенности, например «Нотариальная доверенность АА 123456 от 15.01.2015 г.».

Бухгалтер, заполняющий декларацию у ООО, должен указать: если директор сдает отчетность лично — «1» и ФИО директора; либо — «2», ФИО представителя и данные о доверенности, например: «Генеральная доверенность № 123 от 30.11.2014 г.».

Заполнение раздела 1.1

Раздел 1.1 декларации по УСН за 2014 г.

Как видите здесь все просто. Код по ОКТМО достаточно указать в строке 010. Строки 030, 060 и 090 заполнять не надо!

Заполнение раздела 2.1

раздел 1.2 декларации по УСН за 2014 год

Предприниматели без работников в строке «102» указывают — «2», а организации (ООО) — в любом случае «1», т.к. в штате у них есть директор (даже если он не получает зарплату). Если, например, ИП осуществляет деятельность, переведенную на ЕНВД и по ней есть работники, а по УСН деятельности не было, то указываем — «2».

В строках 140-143 отражаются уплаченные страховые взносы, уменьшающие начисленный налог 6%. Нам уменьшать нечего, поэтому здесь мы ничего не указываем.

Как всегда, наживаем кнопки F5 — для перерасчета и F6 — для проверки, и наша декларация готова. Остается расписаться, при необходимости поставить печать и сдать декларацию в налоговую инспекцию.

 

Об авторе: Николай

Николай Соковнин - главный автор и администратор этого сайта. Цель моего сайта - помочь начинающим предпринимателям и бухгалтерам разобраться в налогах, декларациях и бухгалтерских программах!

Обсуждение: 81 комментарий
  1. Анна:

    Добрый день, Николай!
    1)Как подтверждать в налоговой, что доходов действительно не было?
    То есть, вместе с нулевой декларацией какие ещё документы сдавать? Бух баланс? Декларацию о доходах за весь период? Первичные документы типа товарного чека? Что-то ещё?
    И как они могут понять велась деятельность или нет.

    2)И ещё, если открылась я в июне, в июле за 2й квартал авансовый платёж в налоговую нужно платить ? Если доходов, которые я могла бы подтвердить ещё не было*

    Заранее благодарю!

    Ответить
    1. Добрый день, Анна!

      1) Нулевая декларация сдается без каких либо подтверждений и оправдывающих документов.

      Налоговая инспекция сверяет данные, указанные в декларации, со с сведениями, которые есть у нее (выписки из р/счета, встречные проверки контрагентов налогоплательщика и т.п.).

      Если нет расхождений, то проверка декларации на этом заканчивается. Если расхождения имеются, то налогоплательщику выставляется Требование — дать объяснения, приложить документы (КУДиР и пр.), либо сдать корректирующую декларацию с доходами, по данные налоговой.

      2) Налоги (авансовые платежи по налогу) рассчитываются с дохода. Если нет доходов, то ничего платить не нужно.

      Ответить
      1. Анна:

        А если нет расчетного счета?
        Я ж ип, не обязательно иметь р/с , и откуда они узнают моих контр агентов , если я с розницей работаю с физ лицами ?)… То есть получается никак не отследить и будут просить Кудир .. ?
        А если у меня не ведётся деятельность , зачем тогда мне Кудир, если он будет пуст?
        Извините за кучу вопросов))

        Ответить
  2. Анна:

    Добрый день! Подскажите, какую форму декларации за 2014год УСН, доходы, нулевка нужно использовать, при подаче в 2016году? Заранее спасибо…

    Ответить
    1. Добрый день!

      Декларацию сдаете по той форме, которая действовала в отчетный период 2014 года:
      форма по КНД 1152017, установленная приказом ФНС России от «04» июля 2014 г. № ММВ-7-3/352@.
      В статье она и приводится.

      Ответить
  3. ольга:

    ип С 2014 года, деятельности не было, взнос в ПФР и Мед страх уплачены, система налогообложения 10% доходы минус расходы (в СПб), могу ли я поставить в расходах взносы в ПФР и Мед страх, а также затраты на ежемесячное обслуживание расчетного счета, чтобы данные расходы перенеслись на следующий год?
    заранее спасибо.

    Ответить
  4. Алексей:

    Спасибо!

    Здорово что нашел Ваш сайт. Информация очень помогла.
    Смысл картинки из заголовка стал понимать заполняя вторую страницу … 🙂

    Ответить
  5. Ирина:

    Добрый день! Очень нужен образец заполнения декларации по УСН 15%, спасибо

    Ответить
    1. Добрый день, Ирина! Со временем плохо, но постараюсь сделать в субботу утром.

      Ответить
      1. Евгения:

        Скажите, а уже выложили где-то образец «доходы минус расходы»?

        Ответить
        1. К сожалению — очень занят. Извините, но не получится написать статью по Вашей теме — банально не хватает времени.

          Ответить
  6. Марьяна:

    Николай, доброе утро!

    Спасибо за разъяснения. Деятельность не велась и я чуть было не забыла про то, что декларацию всё равно надо подавать. Без Ваших подсказок не справилась бы — подаю первый раз. Не подскажите, должна ли я подавать ещё какую-либо отчётность куда либо? Извините, но я полный профан в этом вопросе.

    Ответить
  7. Олег:

    Доброго времени суток!
    Разве в строках 040 и 070 не должны стоять нули?
    т.к. данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю. Или при заполнении нулевой это не так?
    Спасибо!

    Ответить
    1. Юлия:

      Олег, добрый день. В разделе 1.1 нулевой декларации 0 должен стоять только в строке 100.

      Ответить
  8. Карина:

    Большое спасибо за помощь!!!

    Ответить
  9. Юрий:

    Здравствуйте!
    ИП упрощенец — доходы. Доходов нет, сдаю нулевую декларацию. Вопрос следующий, там где в декларации строчки «суммы налогов», «суммы авансовых платежей» там ставить «0» (ноль) или прочерки везде. И если ноль ставить, то справа или слева и пустые места прочерками заполнять. Заранее спасибо.

    Ответить
  10. Татьяна:

    Спасибо за полную и достоверную информацию по налогоблжению, за помощь нам, крымчанам, в освоении российского законодательного поля . Очень много нашла полезного по УСН и ЕНВД на вашем сайте.

    Ответить
    1. Спасибо!

      Ответить
  11. Светлана:

    Добрый день!Ошибка в образце заполнения декларации,3 лист раздел 2.1,а не 1.2.(сам образец представлен правильно).А вообще все понятно и удобно.Спасибо

    Ответить
    1. Добрый день!

      Спасибо, Светлана, поправил.

      Ответить
  12. Светлана:

    Здравствуйте, Николай! Очень нужна Ваша помощь, запуталась совсем. Интересует форма подачи декларации усн 6% за 2014 год: возможно ли подать на бумажном носителе или по почте, а не в электронной форме? ИП образовался в 2014 году, деятельности никакой не было, соответственно ТКС никак не входило в планы ИП, а с 2015 года в связи с приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@ возник вопрос о форме предоставления декларации. Неужели придется заключать договор с оператором, делать ЭЦП и т.п.?
    Огромное спасибо Вам за помощь!

    Ответить
    1. Добрый день!

      Декларацию по УСН, в отличии от НДС, можно подавать на бумажном носителе. Если налоговая требует обратное, уточняйте на чем основано это требование (придумывают) и настаивайте на приеме.

      Ответить
  13. Ирина:

    Добрый день Николай! ИП, УСН-6%, без работников. Заполнила декларацию, а мне пишут «В разд. 1.1 по стр. 100 необходимо уточнить сумму налога, подлежащую доплате за налоговый период». Что должно быть в этой строке?

    Ответить
  14. Анна:

    Добрый день! Скажите, пожалуйста, если я отправляю по почте, отправлять нужно один экземпляр или два. И еще скажите, у меня ООО на УСН 6%, деятельности не было, нужно ли еще сдавать бухгалтерский баланс и книгу доходов и расходов. Извините, если вопрос покажется глупым, я сдаю первый раз!)

    Ответить
    1. Добрый день!

      1) В некоторых инспекциях, если отправить 2 экз. декларации, один высылают назад с отметкой. Попробуйте.
      В любом случае отчетность отправляйте заказным письмом с описью вложения.

      2) Баланс сдавать обязательно! Не забудьте копию баланса с отметкой налоговой инспекции отправить в статистику.

      3) Книгу учета доходов и расходов никуда подавать не надо. Она предоставляется только по отдельному требованию.

      Ответить
      1. Анна:

        Большое, Вам, спасибо! А то я вообще полный ноль(
        Скажите, пожалуйста, я скачала бланк «бухгалтерский баланс», а говорят еще есть какой то упрощенный. Мне надо его найти, если у меня УСН. И сколько экземпляров нужно?

        Ответить
      2. Петр:

        Здравствуйте,
        подскажите,пожалуйста, как получить копию баланса с отметками налоговой для статистики и в какие сроки в статистику это все отправляется?

        Ответить
  15. Ольга:

    Здравствуйте, подаю нулевую декларацию за 2014, так как деятельность не велась. Нужно ли в ИФНс написать пояснение к декларации?

    Ответить
    1. Добрый день!

      Нет, такой обязанности при подаче декларации нет!

      Ответить
  16. Сергей:

    Здравствуйте! При прекращении деятельности ИП открытой в 2015г. код налогового периода 96?

    Ответить
  17. Сабина:

    Здравствуйте. У меня ИП доходы минус расходы. Деятельность не ведется. Я правильно понимаю, что у меня должно быть 3 листочка титульник, разделы 1.2 и 2.2.
    А строчку 102 мне заполнять не нужно?

    Ответить
  18. Андрей:

    Здравствуйте. По ЕНВД уплачены страховые взносы за 2014 год
    5565 * 4 кв = 22260 которые могли бы уменьшить исчисленный налог 5097* 4 = 20338. Можно ли уменьшить излишком платежей в 1872 руб налог по упрощёнки для ИП не имеющих работников, где налог составляет 780 руб ? ОСТАНЕТСЯ ЛИ ОПЯТЬ ИЗЛИШЕК НА СЛЕДУЮЩИЙ ГОД ( 1092 РУБ)?

    Ответить
  19. serg:

    Добрый день!
    Извините за некомпетентность!
    Что представляет из себя понятие «Нулевая декларация»?
    Я ИП УСН 6% без работников открылся 29 августа 2014 года.
    Дальше стыд:
    за 3 квартал — 0 дохода;
    за 4 квартал — 55 тыс. руб.

    Я не пойму как мне это прописать в декларации.
    Это будет нулевая или нет?
    Я читал много всего в интернете, но ответа на вопрос не получил.
    55 тыс. руб. вроде как покрывается взносами в пенсионный фонд.
    Я оплатил взносы в ПФР и ФФОМС в конце сентября и в конце декабря.
    Мне в декларации нужно указывать эти взносы?
    Подавать нулевую декларацию без указания доходов?
    Или в стр. 113 написать 55000?

    Ответить
  20. Алексей:

    Доброго времени суток!
    открыл ИП в мае 2014. общая налоговая база.деятельность не вел.ежеквартально подаю нулевые декл в налоговую. нужно ли платить страхвзносы в ПФР? да и с чего их платить? заранее благодарю!

    Ответить
    1. Добрый день, Алексей!

      К сожалению, страховые взносы ИП у нас не платят только девушки в декрете. Но это не Ваш вариант)

      Ответить
      1. Алексей:

        )))это к счастью! то есть 12 440р. я обязан уплатить…

        Ответить
  21. Кирилл:

    Здравствуйте! Уже спасибо Вам за «запрет на степлер», только скрепить хотел). У Вас написано: «Предприниматели без работников в строке «102» указывают — «2», а организации (ООО) — в любом случае «1», т.к. в штате у них есть директор (даже если он не получает зарплату).» Для меня очень важный вопрос. У меня ООО на УСН 6%. Деятельность велась, но т.к. доход не отбивает даже аренду, з\п сам себе не платил. На днях пойду с декларацией, где в строке 102 — 1, а по взносам везде прочерки. Не подскажите, как на это могут отреагировать в налоговой!

    Ответить
    1. Добрый день!
      Кирилл, таких фирм как у Вас — в каждом регионе тысячи)

      В каждой инспекции свои заморочки: могут заставить дать пояснения при камеральной проверке декларации или вызвать на комиссию или … но это не обязательно будет.

      Ответить
      1. Кирилл:

        Николай, спасибо большое за ответ! Понимаю что фирм таких много должно быть, но как прикрыться, чтобы не разориться, не понимаю). Вроде на 0,1 ставки можно, но скажут не маловато ли магазинчик работает? Вот и сижу, ничего не делаю, жду откуда прилетит).

        Ответить
        1. Пока обороты маленькие, то шанс, что Вами заинтересуются, невелик. Удачи Вам и процветания)

          Ответить
          1. Кирилл:

            Спасибо)

  22. ольга:

    Николай, вы гений! Спасибо большое, мне тяжело переучиться, выучила старую, а теперь она новая. Очень легко и доступно. Мне очень помогаете. Удачи, достатка. Крым.

    Ответить
    1. Спасибо, Ольга. С прошедшим праздником — 8 марта!

      Ответить
  23. Самостоятельная я:

    Какие разделы в программе опустить для получения 3 страниц? У меня в программе титульный лист, раздел 1.1, 1.2, 2.1, 2.2 и 3… Не понимаю, что опустить((

    Ответить
  24. Самостоятельная я:

    Скачала новую версию налогоплательщика. Но у меня получается 6 страниц, а не 3(( Раздел 3 по использованию имущества и раздел 2.2 можно просто опустить? Не понимаю((

    Ответить
  25. Юлия:

    Скажите,пожалуйста, как скреплять листы?

    Ответить
    1. На степлер листы декларации скреплять категорически нельзя. Можно скрепить канцелярской скрепкой.

      Ответить
      1. АННА:

        Откуда такая информация, что нельзя степлером скреплять? Всегда так сдавали отчеты.

        Ответить
        1. Инструкцию почитайте)

          Ответить
          1. АННА:

            Вы про это, Николай: «скрепление листов Декларации, приводящее к порче бумажного носителя»?

  26. Андрей:

    Спасибо! Очень информативная статья.

    Ответить
  27. Юлия:

    Здравствуйте! У вас написано в статье «Предприниматели без работников в строке «102» указывают — «2», а организации (ООО) — в любом случае «1», т.к. в штате у них есть директор (даже если он не получает зарплату). «.У меня ООО , нужно сдать нулевую УСН , среднесписочную численность сдавала 0 человек. Вот мой вопрос что мне ставить в строке 102 раздел 2,1?

    Ответить
    1. Добрый день!

      С моей точки зрения, все равно — «1».

      Ответить
  28. Юлия:

    Здравствуйте! спасибо за программку! подскажите пожалуйста я открыла ИП 20.08.2014 и закрыла 25.02.2015 г. мне надо сдавать 2 декларации по усн 6% в налоговую или одну? как я понимаю наверное за 2014 и за 2015?

    Ответить
    1. Добрый день!

      Конечно 2 декларации: за 2014 г. и 2015 г.

      Ответить
  29. Inna:

    И что с НДФЛ — как мне оформить справку за 2014 год 2НДФЛ — налог начислен — налог уплаченный — на себя ИП за 2014 год или сдать 3 НДФЛ?

    Ответить
    1. Инна, Вы это к чему спросили? Статья была про подачу нулевой декларации по УСН 6% за 2014 год для ИП и ООО. Переформулируйте свой вопрос)

      Ответить
  30. Inna:

    ИП без работников — УСН 6% — заблуждение по поводу ср.списочной численности за 2014 — так нужно мне ее сдавать или нет???

    Ответить
    1. ИП без работников Сведения о среднесписочной численности работников не подают.

      Ответить
  31. Елена:

    Здравствуйте Николай. Я ИП без работников на УСН (6%). В течение 2014 года платила фиксированные платежи в ПФР и ОМС поквартально, тем самым уменьшая авансовые платежи 6%. Годовой доход за 2014 г превысил 300 тыс. руб. и необходимо в ПФР доплатить произведение разницы на 1%, итого у меня получилось — 4 тыс рублей доплаты. Вопрос: могу ли я эту доплату суммировать с годовыми страховыми взносами и включить в расчет налога за 4-ый квартал?

    Ответить
    1. Добрый день!

      Если 1% уплачен в 2014 году, то прибавляете к фикс. платежам 2014 года и уменьшаете налог 2014 года. Если в 2015 году, то …

      Посмотрите рубрику «УСН 6% и 15%», недавно письмо Минфина публиковал по данному вопросу.

      Ответить
      1. Елена:

        спасибо за ответ

        Ответить
  32. Елена:

    Здравствуйте! Может несколько глупый вопрос…но всё же: как правильно, как говорят «у вас»: упрОщенная или упрощЁнная? «У нас» принято упрОщенная, но для меня как-то это чужеродно звучит.

    Ответить
    1. еще говорят — «упрОщенка») …
      по правилам русского языка, если в слове есть буква Ё, то ударение в любом случае идет на нее.

      Ответить
  33. ЛЕЙСАН:

    Добрый день, ИП без сотрудников, не вел деятельности. Декларация нулевая, нужно ли указать суммы фиксированных платежей в ПФР? Спасибо.

    Ответить
    1. Добрый день!

      Нет, в нулевых декларациях по УСН фиксированные платежи не указываются.

      Ответить
      1. ЛЕЙСАН:

        Спасибо большое!

        Ответить
  34. Елизавета:

    Здравствуйте! мне с работы открыли ИП (доходы). В 4 кв сумма превысила 300000 руб., в ПФ 1% оплатила в декабре. зарплату получаю по банк.карте. Меня интересует вопрос: возможно ли сдать декларацию с суммой дохода не превышающей 300 т.р. И хотела уточнить оплату в налоговую: в прошлом году за 2013 мне сказали заплатить 6% уменьшенные в двое, а за 2014 сказали заплатить все 6%, и увидела в отзыве 3%. подскажите пожалуйста.
    Николай27.01.2015
    Михаил, как сделать нулевку по УСН 6% за 2014 год — написал в сегодняшней статье. А ставку 6% на 3% поменяйте вручную в разделе 2.1.

    Ответить
  35. Галина:

    Николай,что делать я отправила почтой декларацию по УСНО 05 января 2015г. еще по старой форме. Т.к.Налогоплательщик еще не был обновлен и новая форма только появилась в программе в конце января?

    Ответить
    1. Галина, Налогоплательщик ЮЛ 4.40 вышел 26 декабря 2014 г. В данной версии уже можно было заполнить декларацию по УСН по новой форме. Делайте по новой форме и сдавайте по новой.

      Ответить
      1. Галина:

        Спасибо,Николай.

        Ответить
  36. Раиса:

    Добрый день! Извините Николай, значит я прозевала эту статью.
    Спасибо Вам за сайт, Вы, как палочка — выручалочка для всех бухгалтеров.
    Скажите пожалуйста, может мы как-то материально Вашему сайту сможем помогать. Вы как-то написали кликнуть на рекламу на Вашем сайте, что-то я не очень поняла, как правильно это сделать.
    Всего доброго, удачи!!!!!

    Ответить
    1. Добрый)
      Всё хорошо — постараюсь и дальше помогать.

      Ответить
  37. светлана:

    Декларация УСН за 4 квартал 2014г. Когда сдаётся и когда оплата.Спасибо

    Ответить
    1. Светлана, нет такого понятия — «декларация по УСН за 4 квартал 2014г.», т.к. данная декларация подается за весь год.

      Декларация представляется по итогам налогового периода организациями в налоговые органы по месту своего нахождения не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; индивидуальными предпринимателями — в налоговые органы по месту своего жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

      Ответить
  38. Раиса:

    Здравствуйте, Николай. Спасибо Вам за информацию, всегда надеешься, что Вы проинформируете обо всем, но о сведении о среднесписочной численности работников ничего не было упомянуто, И я забыла и сдала отчеты 26 января, какие штрафы за несвоевременную сдачу сведений о среднесписочной численности работников?
    И еще вопрос: какие КБК в 2015 году изменились?
    Спасибо.

    Ответить
    1. Добрый день!

      Зря Вы так. Про Сведения о среднесписочной численности работников я писал в статье Налоговый календарь на январь 2015 года.

      Штраф — 200 руб.

      КБК поменялись по земельному налогу. Но я его плохо знаю. КБК по взносам остались те же самые.
      И в КБК по пени сейчас указывается не 2000, а 2100.

      Ответить
  39. Ася:

    Здравствуйте, Николай. спасибо за Ваши полезные и своевременные статьи. Я относила в налоговую декларацию по ЕНВД и нулевую по УСН 12-го января 2015г. и у меня не приняли нулевую по УСН, сказали, что необходимо проставить в строках 030, 060, 090 ОКТМО. я удивилась, но переделала. Вот только доехать до налоговой ещё не успела. Может быть они сами после праздников ещё только вышли и не разобрались, но вот в нашей налоговой (Умуртия) так почему-то.:)

    Ответить
    1. Я сам сначала ставил ОКТМО во всех строках, пока не перечитал инструкцию:

      IV. Порядок заполнения Раздела 1.1 «Сумма
      налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого
      в связи с применением упрощенной системы налогообложения
      (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате
      (уменьшению), по данным налогоплательщика» Декларации

      4.1. Раздел 1.1 заполняют только налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы.

      При этом, «Код по ОКТМО» по коду строки 010 заполняется налогоплательщиком в обязательном порядке, а показатели по кодам строк 030, 060, 090 указываются только при смене места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя).

      Ответить
  40. Александр:

    Николай, здравствуйте.
    Вы как всегда вовремя!
    Все понятно и четко, осталось отнести в налоговую.
    Ваш сайт полезен и еще раз подчеркну- информация вовремя.
    Всех благ!

    Ответить
    1. Добрый день!

      Спасибо и удачи Вам)

      Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

© 2017 Энциклопедия начинающего предпринимателя
Дизайн и поддержка: GoodwinPress.ru