В этой статье я хочу остановиться на паре важных моментов, которые касаются предпринимателей, применяющих ЕНВД, в части расчета налога и уплаты страховых взносов ИП в 2014 г.
Темой для написания статьи в очередной раз послужили вопросы читателей и говорить мы сегодня будем про то, как изменится размер ЕНВД в следующем году. Также рассмотрим сколько будет составлять размер страховых взносов ИП на ЕНВД в 2014 году. И начнем мы со страховых взносов.
1. Фиксированные платежи ИП на ЕНВД в 2014 году.
На тему изменения размера фикс. платежей ИП с 2014 года в интернете не писал только ленивый. Напомню коротко, что если доход предпринимателя за 2014 год будет менее 300 тысяч рублей, то размер фикс. платежа будет составлять 20.727,53 рублей за год. В случае превышения расчетной планки дохода (300.000,00), предприниматель доплачивает помимо указанной суммы (20.727,53) 1% с разницы.
Например:
Доход за 2014 год составил 1 миллион 150 тысяч рублей. В данном случае предприниматель помимо 20.727,53 руб. доплатит в пенсионный фонд 8.500,00 (1.150.000,00 — 300.000,00 = 850.000,00 х 1 %).
Но ведь ИП на ЕНВД не ведут учет своих доходов, и поэтому у многих предпринимателей возникал вопрос: а сколько ОНИ будут платить, превышает их доход 300 тысяч или нет?
Ответ на этот вопрос простой: учитываться будет вмененного доход. Чтобы его рассчитать, необходимо будет взять налоговые декларации за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2014 года и сложить суммы по всем строкам 010 из раздела 3 деклараций (Налоговая база, исчисленная по всем кодам ОКАТО). Общая сумма и будет доходом предпринимателя на «вмененке» за 2014 год.
Если сумма превысит 300 т.р., то данное превышение необходимо умножить на 1% и доплатить страховые взносы в срок до 1 апреля 2015 года.
Думаю, мы разобрались с этим вопросом.
2. На сколько вырастет размер ЕНВД в 2014 году.
Чтобы быстрее понять, что поменяется в следующем году у ИП с величиной ЕНВД, рассмотрим следующий пример:
Рассчитываем налог в 2013 году
- Допустим у ИП в 2013 году был павильон площадью 20 кв. м.
- Базовая доходность 1800 руб./кв. м.
- К1 = 1,569, а К2 допустим составляет «0,3».
- Работников нет.
Сумма исчисленного налога будет равна 7625 руб. и так как она меньше размера страховых взносов ИП за квартал (8916 руб.), то наш предприниматель ничего не платит.
Рассчитываем налог в 2014 году
- В 2014 году у ИП тот же самый павильон площадью 20 кв. м.
- Базовая доходность не менялась и равна 1800 руб./кв. м.
- К2 тоже не изменился, а вот К1 в 2014 году уже повысился до 1,672.
- Работников нет.
Сумма исчисленного ЕНВД за 1 квартал 2014 года будет равна 8126 руб. А вот уменьшить налог можно будет только на 5182 руб. (20727,53/4). И придется уплатить нашему предпринимателю помимо фиксированных платежей еще и налог ЕНВД — 2944 руб.
Сравним налоговую нагрузку за квартал в 2013 году с 2014 годом:
| № | Налоги / Сборы | 2013 год | 2014 г. |
| 1. | Фиксированные платежи | 8 916 руб. | 5 182 руб. |
| 2. | Единый налог (ЕНВД) | 0 руб. | 2 944 руб. |
| ИТОГО | 8 916 руб. | 8 126 руб. |
Вот такая арифметика. Налоговая нагрузка у нашего предпринимателя в 2014 году фактически не уменьшилась.
Напоследок хочу добавить, что ИП-работодатели на ЕНВД, как и в 2013 году, в 2014 году также не смогут уменьшить налог на сумму фиксированных платежей, уплачиваемых за себя.
На этом заканчиваю. У кого остались вопросы, можете задать их ниже в комментариях.
Добрый день! Сейчас я ИП на УСН 6% (Интернет-магазин) денежные средства поступают всегда на мой р/c ИП, так как клиенты оплачивают покупки кредитными картами через платёжный терминал.
С нового года если перейду на ЕНВД, а от УСН откажусь какую фиксированную сумму я буду оплачивать в налоговую? (Интернет-магазин)
Добрый день!
Артем, насколько я знаю, деятельность интернет-магазинов не подпадает под ЕНВД.
Если не ошибаюсь где то вычитал достаточно иметь хотя бы 1 кв метр под выдачу товара (или 1-2 образца товара) и тогда вопросов у налоговой не будет. Интересует минимальная сумма по ЕНВД за квартал!
Артем, ставки по ЕНВД в каждом городе (поселке) свои, т.к. они устанавливаются Решениями местной думы.
Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, организация на ЕНВД ремонт и изготовление ювелирных изделий, без наемных работников. Платим фиксированные взносы и уменьшаем ими налог на ЕНВД. Но пришло письмо из ПФ фонда, о том, что нужно в налоговую представлять сведения о доходах налогоплательщиков от предпринимательской деятельности за 2013год, но мы не ведем книгу о доходах и расходах. Как быть?
Добрый день!
Анна, наверное у Вас все-же не организация, а ИП — раз Вы платите фиксированные платежи)
ПФ не может писать такие письма. Что-то Вы путаете или неправильно описали свою проблему.
Уточните свой вопрос.
Здравствуйте!
ИП на ЕНВД без работников. В 3 кв. 2014г. оплатил часть фиксированных страховых взносов (8000 в ПФР и 1500 в ФФОМС) и на всю сумму уменьшил ЕНВД. В 4 кв. обнаружил ошибку в оплате страх. взносов (не правильно указал КБК и 8000 «ушли» в ФФОМС, а не в ПФР) Из-за этого образовалась переплата в ФФОМС (пойдет в счет будущих платежей за 2015г.). Оставшуюся часть в ПФР оплатил в 4 кв. Вопрос: на какую сумму можно уменьшить ЕНВД в 4кв. и можно ли было уменьшить ЕНВД в 3 кв. на сумму переплаты по ФФОМС. Или нужно теперь подавать уточненку и доплачивать ЕНВД?
Добрый день!
1. ЕНВД за 4 квартал можно уменьшить на сумму фактически уплаченных фиксированных платежей, т.е. сколько фактически заплатили — на эту сумму и уменьшаете.
2. По корректировке точно не скажу, да и налоговая не факт что увидит.
3. С 2015 года переплату из ФОМС можно перевести в ПФР или вернуть.
Спасибо большое за ответ.
Николай, добрый день! Я вам уже писал. Занимаюсь автоуслугами, нахожусь на ЕНВД. Хочу нанять работников и с 1-го января перейти на УСН 6%. Я должен буду вести книгу учёта доходов и расходов? И нужен ли кассовый аппарат или достаточно БСО как сейчас?
Добрый день!
1. При работе с населением допускается применение БСО, с организациями — ККТ или р/счет;
2. Книга учета доходов и расходов обязательна, но в ней Вы должны будете отражать только доходы,
3. Не забудьте до конца года написать заявление о применении УСН 6%, а также в начале 2015 года сняться с учета как плательщик ЕНВД.
Спасибо!
Здраствуйте, Николай!
У нас ИП на ЕНВД. Есть один сотрудник, который находится в декретном отпуске до трех лет. Доходов он не получает и соответственно взносов не платим. В нашем случае можем ли мы уменьшить налог ЕНВД на сумму фиксированных платежей.
Добрый день!
Ольга, если сотрудник не получает никаких пособий — то ИП может уменьшать ЕНВД на уплаченные фиксированные платежи.
Здравствуйте,Николай.Я занимаюсь пошивом одежды. В марте 2013г. подала заявление о том,что являюсь плательщиком ЕНВД, НО! в налоговую по месту регистрации. Отчитывалась до сегодняшнего дня туда же.Вплоть до того,что с меня взяли штраф за несвоевременную подачу декларации. Сегодня позвонил инспектор и сообщил,что я должна была отчитываться по месту осуществления деятельности,а по месту регистрации подавать нулевые декларации. У меня вопросы:
1) в налоговую по месту регистрации я изначально что должна была подавать?
2) какие теперь мне грозят штрафы по месту осуществления деятельности?
3) что вообще можно сделать?
Николай, добрый день. ИП на ЕНВД имеет наемных работников. Фиксированные платежи за ИП (себя) в размере 20727,53 заплачены в полном объеме. Сейчас, к концу 2014 Базовая доходность (сумма строк 010 раздела 3 декларации по ЕНВД за три квартала) превысила 300000 руб. Я не пойму, мы должны 1% от превышения рассчитывать, если имеем наем.работников.
Добрый день!
1) да, должны, т.к. для работодателей нет каких-либо исключений;
2) 1% лучше заплатить в 2015 году (до 1 апреля).
Здравствуйте! Я ИП нахожусь на ЕНВД.имею одного работника и работаю сама.подаю в налоговые две декларации по разным местам работы.Имею ли я право делать в одной вычет за работника а с другой фиксированный вычет за себя?заранее благодарна
Добрый день!
Наталья, к сожалению, при наличии 1 работника, которому производтся выплаты, Вы не можете уменьшать ЕНВД на фикс. платежи, даже в том регионе, где Вы работаете сами, без работников. Минфин писал об этом уже не раз. Я придерживаюсь такого же мнения.
Здравствуйте! Я ИП без работников нахожусь на ЕНВД. оказание услуг по авторемонту. Могу ли я поставить прочерк в декларации в строке «величина физического показателя за месяц»? Если я не работал и не было движений по расчётному счёту?
И я правильно понял,что в 2014г. я могу уменьшить сумму налога только на 50%, в отличие от 2013г.,когда можно было уменьшить на 100%?
Добрый день!
1) Нет, не можете. Если ИП перестал заниматься деятельностью, облагаемую ЕНВД, он обязан в 5-ти дневный срок подать заявление по форме ЕНВД-4 и сняться с учета как плательщик данного налога. В случае возобновления деятельности, он снова подает заявление о переходе на ЕНВД. Таким образом, в декларации не может быть «нулевых» месяцев.
2) снова неправильно))) ИП без работников и в 2014 году могут уменьшать ЕНВД на фиксированные платежи без ограничений. Главное условие — по мнению ФНС фикс. взносы должны быть уплачены в рамках отчетного квартала и тогда все будет ок. Вам достаточно платить страховые взносы за себя раз в квартал и налога по декларации не будет.
Спасибо огромное за ответ! Подскажите,пожалуйста номер закона по поводу фикс.платежей
Спасибо,уже нашёл)))
Удачи!
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, Ип занимается розничной торговлей, на ЕНВД. ООО решила купить товар у ИП прямо с магазина, оплата будет по безналичному расчету. Какие документы должен предоставить ИП и ООО для ИП? Спецификацию или счет? От ИП: акт приема-передачи ? От ООО доверенность, кто будет забирать товар? Нужно ли заключать договор с ООО? Заранее Спасибо.
Добрый день!
Сразу предупреждаю, что данная операция не подпадает под ЕНВД.
Если у Вас параллельно заявлена УСН, то достаточно счета и накладной ТОРГ-12. Доверенность на получение товара также нужна.
Акт приема-передачи применяется при оказании услуг (работ).
Если УСН нет, то операция пройдет в рамках основной системы налогообложения, и помимо вышеперечисленных первичных документов требуется еще счет-фактура.
Здравствуйте, я ИП вид деятельности розничная торговля налоговый режим ПСН, решил еще продавать товар бюджетным организациям для хоз.нужд этих организаций, не для перепродажи (школы, детсады), для этого мне посоветовали открыть УСН доходы минус расходы. Я хочу спросить:
1- должен ли я регистрировать ККМ, если по этому режиму я буду торговать только по безналу,
2- сам расчетный счет мне открывать новый или можно пользоваться тем который у меня открыт для розничной торговли по патенту по нему у меня сейчас поступления по банковским терминалам и расчет с поставщиками, не будет ли путаницы у налоговой ведь теперь добавятся поступления за товар от организаций
3- какой вид деятельности у меня будет, тоже розничная торговля , только на УСН
Добрый день!
1) нет, ККМ используется для наличных расчетов.
2) можно использовать 1 счет. на счет путаницы — это уже вопрос самоорганизации.
3) да, розница
Здравствуйте, ИП совмещает несколько режимов налогооблажения ПСН, УСН по разным видам деятельности, фиксированные платеж в ПФР тоже платятся по каждому виду деятельности или также как и за один вид деятельности
Добрый день!
ИП платит фиксированные платежи независимо от системы налогообложения, а также есть доходы или нет. В 2014 году общая сумма взносов составляет 20.727,53 руб. Если ИП зарегистрировался в течение года, то взносы соразмерно уменьшаются.
По окончании года доходы по всем системам налогообложения складываются и если сумма дохода превышает 300 тысяч рублей, то с такого превышения до 1 апреля 2015 года доплачивается взнос 1%.
Для облегчения расчета мы сделали Калькулятор страховых взносов ИП.
Здравствуйте. Я ИП с работниками на ЕНВД , розничная торговля. Какие трудности могут возникнуть с налогообложением и отчетностью, в связи с тем, что часть товара хочу продать ООО?
Добрый день!
Марина, реализация товаров ООО будет облагаться в рамках обычной системы налогообложения, при которой уплачивается НДС (18%) и НДФЛ (13), а также подаются соответствующие декларации.
Более предпочтительной для данных операций является упрощенная система налогообложения, при которой можно выбрать режим «доходы, уменьшенные на величину расходов» и уплачивать 15% с чистого дохода. Но перейти на данный режим можно только с 1 января 2015 г. Для это надо подать в ИФНС соответствующее заявление до 31 декабря 2014 г. При этом ЕНВД по рознице у Вас сохранится.
Добрый день! Мой муж ИП на ЕНВД грузоперевозки,наемного труда нет, как правильно оформить превышение 300 тыс. руб. и каким документом делается сообщение в ПФР о начислении и уплате страховых взносов.Спасибо
Добрый день!
Валентина, у Вас не будет превышения 300.000,00 руб., если конечно в декларации по ЕНВД не заявлено несколько машин. Сообщать ничего не надо — это обязанность налоговой инспекции.
ИП (без работников) не предоставляют отчетность в пенсионный фонд.
Добрый день! Есть ИП на ЕНВД (грузоперевозки), добавили розничную и оптовую торговлю. Скажите пожалуйста, нужно ли подать заявление на УСНО и в какие сроки (деятельность пока не ведется, но планируется в новом году). Спасибо
Добрый день!
Вера, если не подать заявление на УСН, то при наличии доходов они будут облагаться в рамках обычной системы налогообложения, т.е. НДС (18%) и НДФЛ (13%). Чтобы применять УСН с 1 января 2015 года надо не позднее 31 декабря 2014 года подать Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (форма № 26.2-1) и выбрать объект налогообложения: доходы (6%) или «доходы-расходы» (15%).
При этом грузоперевозки на ЕНВД остаются. Розницу при желании можно также перевести на ЕНВД. Для этого необходимо написать заявление в течение 5 дней с момента начала деятельности. До этого момента (заранее) писать заявление не надо!
Добрый день! У нас ИП на традиционной системе налогообложения. Подскажите пожалуйста, как будут считаться доходы, для начисления пенсионных взносов, эти 300 тыс. и потом доходы превышающие эти 300 тысяч? Это доходы минус расходы, или просто доходы?
К сожалению, с дохода. Расходы не учитываются.
Добрый день.Занимаюсь по упрощёнке услугами.хочу добавить деятельность-розничную торговлю мобильными аксессуарами.в торговом центре площадью 5кв.м без работника.деятельность начинать планирую с 1 декабря.мне нужно подать заявление на постановку на учёт?и потом какой налог я буду платить?и что помимо налога?кассовый аппарат я так понимаю не нужен.надеюсь на помощь!
Если хотите оставаться на упрощенке, то в ифнс (по месту регистрации) нужно подать заявление о добавлении доп. вида деятельности до 1 декабря. Если упрощенка и занимаетесь розницей, кас.аппарат необходим. Если Вы хотите (скорее всего выгоднее) розницей заниматься на ЕНВД (вмененный налог, считается в вашем случае от площади), то в течение 5 рабочих дней с начала деятельности подать заявление о постановке на учет в ифнс того района, где расположена торг.точка. кассовый аппарат не нужен, выписываете товарные чеки. Декларация подается ежеквартально.
Здравствуйте я ИП на ЕНВД оформляя субсидию на квартиру столкнулась с проблемой,требуют книгу доходов расходов,объясняю что мы ее не ведем,требуют все равно если хотите получать субсидию значит надо вести. Что делать не знаю.
Можно попробовать предоставить копии деклараций по ЕНВД за предыдущий период, где указан вмененный доход. Отказ можно оспорить
Здравствуйте!ИП по УСН с октября 2014 года. В ПФ взносы плачу, авансовые платежи в ФНС нет, в банке счёт как ИП не открыт, есть счетсчет открытый для ф.лица на него поступают платежи за деятельностьдеятельность ИП. Скажите их показывать в декларации или нет?
Если поступления связаны с предпринимательской деятельностью, то конечно их нужно отражать в декларации. Летом 2014 года налоговая инспекция получила доступ ко всем счетам граждан, так что делайте выводы …
Добрый день! ИП, занимается продажей шуб, в том числе и в кредит. Может ли в данном случае ИП находится на данном виде налогообложения?
На ЕНВД? да
А на упрощенке можно находиться?
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если движение средств по расчетному счету превышают 300000руб, а по декларациям нет, то чем руководствоваться при уплате страховых взносов? Спасибо.
Добрый день!
Для расчета суммы уплаты фиксированных взносов учитывается именно доход ИП, определяемый по разному в зависимости от системы налогообложения. Например, при УСН берутся все доходы, расходы не учитываются. На ЕНВД берется «вмененный» доход.
Уточните свою систему налогообложения.
Здравствуйте. Я ИП без работников на ЕНВД (грузоперевозки,одна машина). Правильно ли я понимаю, что в данном случае страховые взносы нужно платить только от вмененного дохода, несмотря на то сколько прошло по р/с? А может ли ПФ или налоговая,проверив р/с,выставить мне штраф (ведь как-то они его контролируют)? Еще слышал, что если у ИП поступления на р/с превышают 3млн, то замучают проверками? Есть ли какие-то ограничения при данной системе налогообложения? Спасибо.
Эдуард, Вы все правильно понимаете. А ПФ не должен ничего сам изобретать 😉
Здравствуйте! Как хорошо, что вы помогаете)))
Недавно открыл ИП на ЕНВД. Точнее 13,10,2014 года. Место 5 кв. м. До какого числа мне нужно будет заплатить налог? кварталы для меня будут (октябрь-ноябрь-декабрь, Январь-февраль-март, и т.д.)? поясните. и еще. Пришли писма с ПФР. «Уплата стр. взносов на обяз. страхование за себя производится страхователем в орган ПФР по месту регистрации ежемесячно по отдельным квитанциям….» я обязан платить каждый месяц? Нельзя как и налог-каждый квартал, что бы не путаться. «По квитанциям»- я прихожу и беру у них квиток и оплачиваю? Видел что можно в ПФР платить через сбербанк онлайн-сложностей не вызывит? спасибо!
ИП на УСН (доходы-расходы). Собираемся предоставить место для стоянки нескольким груз. машинам на собственной территории.(база). Услуга про предоставлению мест для временной стоянки относится на ЕНВД. ЕНВД сейчас по выбору. Значит определяем этот доход по УСН ? Или вставать на учет по ЕНВД? договоре пишем услуга или предоставляемая площадь? Спасибо.
Елена, я из вопроса не понял: Вы хотите применять ЕНВД или УСН? но в любом, случае, система в виде ЕНВД — добровольная, поэтому если не хотите ее применять, то можете оставаться на УСН,
Здравствуйте Николай! Спасибо вам за сайт !
Николай,Я ИП на ЕНВД (без наемных работников) не веду никакой отчетности .Налоговая база со всеми физическими показателями за отчетный период составляет 22 572 руб.У меня в собесе требуют справку о доходах за последний год.Каким образом я могу им предоставить свой доход? И какой ст. закона я могу им аргументировать? Заранее благодарен за ваш ответ!
Здравствуйте. 1% свыше 300 тыс руб в ПФ нужно заплатить не раньше 1 января 2015 г. Значит эту сумму можно будет снять в декларации за 4 квартал 2014 или в декларации за 1 квартал 2015 г? Нет ли по этому поводу каких либо оговорок? Да, забыла, ИП на ЕНВД без работников
ИП с работниками могут уменьшать налог ЕНВД на сумму страховых взносов, уплаченных за работников, но не более чем на 50%.
Елена, а Вы это к чему написали?
Добрый день! Николай подскажите, есть ли различия между ОКВЭД 60,24 и 60.21 где меньше затрат для грузоперевозок? И ИП было открыто в 3 кв можно ли сдать отчет за 1 месяц? и нужно ли сдавать отчет и платить в ПФР? работников нет
Здравствуйте, Николай! Подскажите, пожалуйста, ИП на ЕНВД 2 года. В апреле открыл новый вид деятельности на ОСНО. На ЕНВД всегда платил фиксированные взносы, хотя годовой доход превышает 300 тыс. Но ведь в декларации по ЕНВД — предполагаемый доход. Что ему будет, ведь не все средства поступают на р/с, бывает, что платят на карточку.
Также необходимо ли открытие второго р/с для ОСНО? Иногда комиссию банка невозможно распределить на разные виды деятельности при учете расходов, уменьшаемых налогооблагаемую базу
Все о БСО(журнал учета , заполнение бсо .и тд)
По единой упращенной декларации нужно платить или нет?
Нет
Здравствуйте, Николай! Я ИП с ОКВЭД 72.6 на УСН. Хочу арендовать торговую точку 5 кв. м по продаже разливных духов, вязаных игрушек, вышивки и т. д. (ручная работа). Подскажите, пожалуйста, какой выбрать ОКВЭД и систему налогообложения. Спасибо.
Вязанные игрушки и вышивку Вы сами делаете или будете закупать?
По квитанциям по бсо обязательно вести книгу учета или можно просто обычную тетрадь?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у меня ИП (сотовая связь). Сейчас единственный доход от деятельности — вознаграждения сотовых операторов. Работаем на УСН. Планируется открываться торговая точка с розничной торговлей (та же сотовая связь). То есть получается, что от одной деятельности у меня будет два дохода. Могу ли я работать с розничной торговлей по ЕНВД, а по вознаграждениям по УСН? И если будем нанимать работников, можно ли делать налоговые вычеты по ЕНВД за себя, а по УСН за работников? Заранее спасибо!
И какую систему налогооблажения к какому коду подойдет?
Какие ОКВД при продаже продуктов, продажа средств гигиены , продажа речной рыбы , продажа детских товаров, починка одежды и обуви, продажа одежды . Можно чтобы были включены в один оквд или все в разные ? И как добавить новые оквд?
у меня ИП и один вид деятельности на ЕНВД
нужно ли мне вести книгу учета дохода и расхода?
второй вид деятельности у меня на упрощенке. кассы нет, тк со мной рассчитываются безналом.
какие документы мне необходимо всести по упрощекуе. книгу доходов и расходоа\в? или другие
1. При применении ЕНВД у ИП никаких Книг учета доходов и расходов не заполняется.
2. При применении УСН обязательно заполняется Книга учета доходов и расходов.
Кассовая книга для ИП с 1 июня 2014 года отменена.
Если деятельность невилась после открытия ип / нужно заплатить ндс , то декларацию можно заменить на единую упращенную декларацию если нет рас.счета?
Да, если деятельность не велась и нет р/счета, то вместо декларации по НДС, можно подать единую упрощенную декларацию.
Николай, у нас похожая ситуация, только мы НДС нулевую сдаем. А можно чуть подробнее, чем единая упрощенная декларация лучше? и можно ли за этот квартал ее вместо ндс сдать? об этом нужно в ифнс как-то сообщать?
Все плательщики НДС, в том числе и те, у которых по итогам налогового периода не возникали операции, облагаемые НДС, и которым не предъявлялась поставщиками и продавцами сумма налога, обязаны представлять налоговую декларацию по НДС. Но если налогоплательщик в календарном году не осуществлял операции, в результате которых происходило движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и при этом не возникли объект обложения по НДС и объекты налогообложения по другим налогам, плательщиком которых он также является, то вместо декларации по НДС и иным налогам он может представить единую (упрощенную) налоговую декларацию (п. 2 ст. 80 НК РФ).
На представление единой (упрощенной) декларации вводимое с 1 января текущего года требование об обязательной сдаче декларации по НДС в электронном виде по ТКС не распространяется, и она может быть представлена на бумажном носителе.
Форма единой (упрощенной) налоговой декларации и Порядок ее заполнения приведены в Приложениях N N 1 и 2 к Приказу Минфина России от 10.07.2007 N 62н. Данная налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом (абз. 4 п. 2 ст. 80 НК РФ).
Николай! ИП на ЕНВД (пошив штор- производство готовой продукции). У нас заказывает шторы ИП на УСН (6%). Вправе ли эти 2 ИП совершать сделки, если енвд реализует товары для личного пользования, но в то же время ип на енвд не обязан отслеживать, где «оседает» его реализованная продукция?…. какие могут быть в дальнейшем (и у кого) последствия?
Если ИП-покупатель не просит у ИП-продавца никаких документов, кроме товарного чека, каким образом ИП-продавцу знать, что ИП-покупатель будет их использовать для перепродажи?
Для ИП-покупателя на УСН 6% я также не вижу особых проблем.
Но только со стороны налоговой инспекции. Про другие проверки и контролирующие органы ничего сказать не могу.
И главное — это мое личное мнение, тем более я не знаю всех обстоятельств дела, да и налоговая — «не спит».
P.S. Надеюсь оба ИП — лица не взаимосвязанные? Родственники, например.
Здравствуйте!
Собираюсь стать ИП на ЕНВД. Оказание парикмахерских услуг, торговля.
1. Какой вид деятельности лучше указывал как основной и влияет ли это на вариант дальнейшего расчета налогов?
2. Есть ли возможность оформлять работников( парикмахеров)
По договору об оказании услуг между ип и частным лицом ?
Каким образом такой договор будет влиять на расчет налогов? Спасибо.
Добрый день!
1. По каждому виду деятельности, с которого Вы получаете доход, придется платить налоги.
2. Тут нужно подробно разбираться в Вашей ситуации. И конечно это влияет на размер налогов.
Добрый день,ИП в октябре написала заявление на патент,в ноябре получила патент по почте,в декабре по обстоятельствам семейным пришлось написать заявление на ЕНВД, в феврале с налоговой позвонили уговорили чтоб я осталась на патенте,я сказала им что с платежкой уже опоздала,они сказали что нечего страшного не будет,вот в сентябре от них получаю письмо что меня переводят по общей системе.ответьте пож-та сегодня я завтра собираюсь к ним в налоговую ,чтоб как то защитиь себя,моей вины же нет здесь.
Здравствуйте, Николай! Я пенсионерка по возрасту и занимаюсь частным предпринимательством пока по единому налогу (Украина).Буду переходить на российские налоги.Очень сложно разобраться самостоятельно в этом.Вы оказываете индивидуальную помощь в оформлении и разъяснении по налогам ?Думаю, что мне нужна будет начальная помощь в подаче деклараций, правильности написания её и другие вопросы есть.Сама запутаюсь.Как с Вами связаться?
Здравствуйте!
Ответил Вам на почту)
Здравствуйте. Если будет ИП по ЕНВД, при этом торговля осуществляется с рук и у ИП нет работников. Как вычислить налог ЕНВД?
У меня возник вопрос как у Вас получилась сумма за 1 кв 2014 года 8126?
В 2014 году у ИП тот же самый павильон площадью 20 кв. м.
Базовая доходность не менялась и равна 1800 руб./кв. м.
К2 тоже не изменился, а вот К1 в 2014 году уже повысился до 1,672.
Работников нет.
Сумма исчисленного ЕНВД за 1 квартал 2014 года будет равна 8126 руб.
ОбЪясните пожалуйста как у Вас получилась такая сумма. У меня получается почти в три раза больше!
Заранее спасибо.
С уважением к Вам и Вашему бизнесу Инна Головина.
здравствуйте подскажите пожалуйста оформила ип 3 сентября этого года по грузоперевозкам, одна машина(она нигде не отражалась) наемных рабочих нет. енвд надо заплатить до 20 сентября?
Добрый день! До конца сентября Вам обязательно необходимо заплатить фиксированные платежи ИП. Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2014 года подается до 20 октября. Налог (при его наличии) уплачивается до 25 октября.
Точный размер страховых взносов ИП Вы можете рассчитать с помощью нашего онлайн-сервиса.
а что входит в фиксированные платежи?
1. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
2. Страховые взносы в Фонд медицинского страхования;
Николай, знакомый ИП (архитектурная деят-сть, у нас ЕНВД бытовые услуги, есть ОКУН подходящий). работали с населением. Теперь есть желание и необходимость заключить договор с ООО. Как быть в данном случае? Вправе ли заключить такой договор и отчитаться по нему , как на ОСНО (13%,18%, соответственно за этот квартал ндс и 3-ндфл годовая?). или как? р/счета на данный момент нет…
Анна, предприниматель вправе заниматься любым видом деятельности, не запрещенным законодательством. Для некоторых видов требуется также лицензия.
Если нет УСН, то при работе с ООО предприниматель обязан применять ОСНО. Не забудьте, что декларация по НДС сейчас сдается только по ТКС, Расчетный счет нужно будет открыть.
Николай, уточню. у нас остается ЕНВД, но если мы заключаем 1 договор сейчас с ООО, то енвд отчитываемся по-старому, плюс ндс(электронно) за 3-й квартал+ оплата 18%, плюс 3-ндфл в след.году. и открываем для этого договора р/счет…
Или нам обязательно закрыть енвд и перейти на ОСНО ?
Нет, ЕНВД закрывать не надо, если Ваш ИП продолжает оказывать услуги гражданам. А со следующего года переведите его на УСН.
про усн я ему предложила. но разговор идет о договоре сегодняшним числом с ООО… Т.е. я правильно описала декларации, которые надо будет сдавать сейчас при заключении этого единственного договора (енвд, ндс,3-ндфл)?
Да)
1. ндс сдаем до 20.10.2014, сумму налога платим тоже в октябре (все это с суммы аванса). с остальной суммы все сдаем за 4-й квартал по факту. так ведь?
2. а мы вправе выписать клиенту-ооо счет-фактуру? помимо договора у нас будут акты выполненных работ. накладная не нужна. я права в своих рассуждениях?
Здравствуйте! ИП зарегистрировался 18 июня 2014г, основной ОКВЭД попадает под ЕНВД, но заявление в ИФНС подано небыло, т.к. деятельности нет. Когда ИП должен начинать отчитываться в ИФНС, и какие отчеты должен сдавать? Заранее спасибо за ответ! С уважением , Татьяна.
Добрый день!
Татьяна, если ИП не выбрал систему налогообложения, то он автоматом отчитывается по обычной системе налогообложения — не зависимо от того: была деятельность или нет
При этом, раз в квартал подается декларация по НДС и раз в год — декларация по форме 3-НДФЛ.
Если не было деятельности и движения по расчетному счету, то декларацию по НДС можно заменить на единую упрощенную декларацию.
В том случае, если Вы в течение года начинаете новый вид деятельности, который хотите перевести на ЕНВД, то необходимо подать заявление по форме 2-ЕНВД в течение 5 дней. С этого момента и только с этого, Вы освобождены от подачи деклараций по НДС и 3-НДФЛ.
Таким образом, даже если Вы начнете деятельность сегодня, то должны подать декларации по НДС за 2 и 3 кварталы 2014 года и декларацию 3-НДФЛ за год.
Декларация по НДС должна была быть подана не позднее 21 июля 2014 г., т.е. скорее всего Вы уже просрочили ее. Срок подачи за 3 квартал — 20 октября.
3-НДФЛ подается до 30 апреля 2015 года.
Декларация по НДС подается только в электронном виде, поэтому лучше заменить ее на единую упрощенную декларацию, которую можно подать на бумаге.
Большое спасибо за разъяснительный ответ. Грозит ли нам штраф за просроченную декларацию, если она будет нулевая?
К сожалению, штраф будет — 1000 руб. Но можно попробовать его уменьшить. Об этом я писал данной статье.
Николай, добрый день! Вы пишите, что ИП в 2013-2014гг не могут уменьшать налог на сумму своих фиксированных платежей. Однако в своих примерах вы уменьшаете налог на сумму фиксированных платежей. Или я что-от не так поняла?
Добрый день!
ИП-работодатели не могут, а вот ИП без работников — еще как) у меня многие клиенты, ИП без работников, применяющие ЕНВД, с 2013 года перестали платить этот налог.
Пост немного старый, но может, ответите.
ИП без работников уменьшал налог на сумму своих фиксированных платежей до 100%. Потом принял на работу сотрудника и стал уменьшать до 50%. Но в 3-м квартале сотрудник взял отпуск без сохранения з/пл на 2 месяца, и страховые взносы, естественно, не начислялись.
Как может ИП уменьшить налог за 3 квартал? Ведь 1 месяц он работал вместе с наемным работником, а 2 месяца — только сам.
Александр, я считаю, что если в течение года появились работники, даже если они потом уволились, то единый налог по УСН 6% можно уменьшать только на 50%. А расчет делаете нарастающим итогом с начала года (с учетом уплаченных авансовых платежей).
Николай, добрый день! У меня есть неуточненная информация: Если ИП без работников, сумма ЕНВД уменьшается на 100%, если с работниками-на 50%. ?????
Добрый день!
С 2013 года ИП без работников уменьшает ЕНВД на уплаченные фиксированные платежи, без ограничения. Если сумма фикс. платежа превышает размер начисленного ЕНВД, то налог не платится.
ИП с работниками уменьшает ЕНВД на уплаченные страховые взносы за работников, фикс. платежи в этом случае налог не уменьшают. ЕНВД можно уменьшать не более, чем на половину (50%).
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ответ на вопрос. ООО (ЕНВД) оказывает автоуслуги юр. лицу. Юр. лицо рассчиталось за автоуслуги квартирой в счет взаиморасчетов. Какие налоги нужно оплатить при продаже квартиры?
Добрый день! Евгения, я не занимаюсь вопросами налогообложения юр. лиц. Но думаю, если у Вас нет УСН, то продажа квартиры будет облагаться налогами по обычной системе налогообложения.
Добрый день. Ип на ЕНВД с работниками. За 2 квартал 2014 г. начислено взносов меньше, чем уплачено. В результате образовалась переплата по страховым взносам на начало 3 квартала. Можно ли учесть данную переплату при расчете ЕНВД за 3 квартал? Получается, что уплачены взносы за работников во 2 квартале, а начислены в 3 квартале.
Добрый день! Вопрос с переплатой остается открытым, нигде не видел разъяснений по данному вопросу.
Добрый день! Помогите, пожалуйста разобраться. ИП на ЕНВД с работниками. За 2 квартал ошибочно перечислены страховые взносы за работников в большей сумме, чем начислены, т.е. образовалась переплата в сумме 13000 руб. Можно ли эту сумму учесть при расчете ЕНВД за 3 квартал? Получается на цифрах так: начислено взносов за 2 квартал 87 000, уплачено 100 000 руб. В 3 квартале начислено 42 000 руб, уплачено 29 000 руб. Спасибо!
Здравствуйте!
ИП до 01.07.2014 г. применяло ОСНО, с 01.07.2014 г. перешло на ЕНВД. Как рассчитать доход с целью определить превышает ли он за год 300000 руб.?
Здравствуйте!
Очень просто: берете весь доход за 1 полугодие (без расходов), прибавляете вмененный доход за 3 и 4 квартал.
Зарегистрировала ИП, систему налогообложения хочу выбрать ЕНВД, но пока нет арендуемой площади. Как отчитываться за квартал? Может как вариант пока выбрать систему налогообложения УСН 6% а с нового года перейти на ЕНВД. Возможен переход с УСН на ЕНВД?
Елена, перейти на ЕНВД можно только начав деятельность. Если с момента регистрации ИП прошло не более 30 дней, то напишите заявление о переходе на УСН 6%.
Затем, начав деятельность, в течение 5 дней напишите заявление ЕНВД-2 и будете применять вмененку.
Отказываться полностью от УСН или нет — решайте сами. Можно совмещать эти спец. режимы.