В этой статье я хочу остановиться на паре важных моментов, которые касаются предпринимателей, применяющих ЕНВД, в части расчета налога и уплаты страховых взносов ИП в 2014 г.
Темой для написания статьи в очередной раз послужили вопросы читателей и говорить мы сегодня будем про то, как изменится размер ЕНВД в следующем году. Также рассмотрим сколько будет составлять размер страховых взносов ИП на ЕНВД в 2014 году. И начнем мы со страховых взносов.
1. Фиксированные платежи ИП на ЕНВД в 2014 году.
На тему изменения размера фикс. платежей ИП с 2014 года в интернете не писал только ленивый. Напомню коротко, что если доход предпринимателя за 2014 год будет менее 300 тысяч рублей, то размер фикс. платежа будет составлять 20.727,53 рублей за год. В случае превышения расчетной планки дохода (300.000,00), предприниматель доплачивает помимо указанной суммы (20.727,53) 1% с разницы.
Например:
Доход за 2014 год составил 1 миллион 150 тысяч рублей. В данном случае предприниматель помимо 20.727,53 руб. доплатит в пенсионный фонд 8.500,00 (1.150.000,00 — 300.000,00 = 850.000,00 х 1 %).
Но ведь ИП на ЕНВД не ведут учет своих доходов, и поэтому у многих предпринимателей возникал вопрос: а сколько ОНИ будут платить, превышает их доход 300 тысяч или нет?
Ответ на этот вопрос простой: учитываться будет вмененного доход. Чтобы его рассчитать, необходимо будет взять налоговые декларации за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2014 года и сложить суммы по всем строкам 010 из раздела 3 деклараций (Налоговая база, исчисленная по всем кодам ОКАТО). Общая сумма и будет доходом предпринимателя на «вмененке» за 2014 год.
Если сумма превысит 300 т.р., то данное превышение необходимо умножить на 1% и доплатить страховые взносы в срок до 1 апреля 2015 года.
Думаю, мы разобрались с этим вопросом.
2. На сколько вырастет размер ЕНВД в 2014 году.
Чтобы быстрее понять, что поменяется в следующем году у ИП с величиной ЕНВД, рассмотрим следующий пример:
Рассчитываем налог в 2013 году
- Допустим у ИП в 2013 году был павильон площадью 20 кв. м.
- Базовая доходность 1800 руб./кв. м.
- К1 = 1,569, а К2 допустим составляет «0,3».
- Работников нет.
Сумма исчисленного налога будет равна 7625 руб. и так как она меньше размера страховых взносов ИП за квартал (8916 руб.), то наш предприниматель ничего не платит.
Рассчитываем налог в 2014 году
- В 2014 году у ИП тот же самый павильон площадью 20 кв. м.
- Базовая доходность не менялась и равна 1800 руб./кв. м.
- К2 тоже не изменился, а вот К1 в 2014 году уже повысился до 1,672.
- Работников нет.
Сумма исчисленного ЕНВД за 1 квартал 2014 года будет равна 8126 руб. А вот уменьшить налог можно будет только на 5182 руб. (20727,53/4). И придется уплатить нашему предпринимателю помимо фиксированных платежей еще и налог ЕНВД — 2944 руб.
Сравним налоговую нагрузку за квартал в 2013 году с 2014 годом:
| № | Налоги / Сборы | 2013 год | 2014 г. |
| 1. | Фиксированные платежи | 8 916 руб. | 5 182 руб. |
| 2. | Единый налог (ЕНВД) | 0 руб. | 2 944 руб. |
| ИТОГО | 8 916 руб. | 8 126 руб. |
Вот такая арифметика. Налоговая нагрузка у нашего предпринимателя в 2014 году фактически не уменьшилась.
Напоследок хочу добавить, что ИП-работодатели на ЕНВД, как и в 2013 году, в 2014 году также не смогут уменьшить налог на сумму фиксированных платежей, уплачиваемых за себя.
На этом заканчиваю. У кого остались вопросы, можете задать их ниже в комментариях.
Николай, здравствуйте! Помогите пожалуйста, при выгрузке декларации ЕНВД для ИП, программа возмущается и не выгружает, пишет ошибку:
«не выполнено условие соответствия КПП — декларация может представляться только по месту постановки на учет российской организации по месту ее нахождения (5-6 символы КПП=01), по месту постановки российской организации в качестве плательщика ЕНВД (5-6 символы КПП=35) или по месту постановки на учет иностранной организации (5-6 символы КПП=51, 52, 53, 77)»
Помогите разобраться, у меня такое в первый раз и что-то не могу ничего понять…
Добрый день!
С 10.01.2014 года ИП снять с учета ЕНВД связи с переходами на патентную систему. Подскажите пожалуйста, как рассчитать сумму налога по ЕНВД за 10дней?
Заранее спасибо.
Доброе утро Николай.У меня ИП,работников нет.Я оплатил 5182р.после 31 марта.Какую сумму ЕНВД за 1-й квартал я должен уплатить? С уважением ,Сергей !
Еще раз Добрый день!
С 10.01.2014 года ИП снять с учета ЕНВД связи с переходами на патентную систему. Подскажите пожалуйста, как рассчитать сумму налога по ЕНВД за 10дней?
Заранее спасибо.
Здравствуйте! У меня ИП на ЕНВД. До 31 марта я не оплатил.Получается -опаздал уже . Обычно до 20 апреля оплачивал и сразу отчитывался…ну не знал не знал….
Добрый день! Да, с точки зрения Минфина и ФНС, ЕНВД можно уменьшить только на те страховые взносы, которые были уплачены в рамках расчетного квартала.
У меня ИП на енвд, сотрудников нет. Подскажите, пожалуйста, в 2014 году налоги так же как и 2013 году можно уменьшать на 100% страховых взносов. И еще вопрос, машины у меня две, но одна из них временно не будет работать. Нужно ли писать какое-то заявление или просто в отчете ставить единицу.
Николай здравствуйте. Подскажите пожалуйста уплата 1% от доходности свыше 300 000 тысяч как будет начисляться от чистого дохода или от грязного? Ведь по идее ИП могут не вести книгу доходов и расходов. Если я заработала на услугах 900 тысяч и они у меня прошли по банку, а на запчасти я потратила 250 тысяч как это вообще отражать или это не имеет значения, я имею ввиду расходную часть. И вообще как они определят сколько я заработала? Спасибо
Николай здравствуйте, вы так и не ответили на мое письмо от 17.04.2014 по поводу 1% уплаты
Извините, Елена, честное слово занят был … 15 апреля — ФСС, 21.04. — ЕНВД, 30 апреля — УСН и 3-НДФЛ … если клиентов не один десяток, то сами понимаете.
Да и в комментариях ниже не один раз про всё это уже спрашивали, а отвечать много раз на 1 вопрос … ))))
Страховой взнос в размере 1% с превышения 300.000,00 руб. будет браться по УСН — с «грязного» дохода, на ЕНВД — с вмененного, на патенте — с потенциально возможного.
Если ИП применяет несколько систем налогообложения , то доход суммируется.
Спасибо, Николай! Многое для себя почерпнула из Вашей переписки с другими людьми!
спасибо)
Вопрос — установил версию 4.38.2, т.е. последнюю, все данные о плательщике обновил (ОКАТО на ОКТМО изменил) — программа перестала делать расчёт автоматом (F5). Все поля для заполнения проверил (где вводится вручную и где расчёт по формуле идёт). Подскажите, может есть какие хитрушки. В версии 4.36 нашёл, вручную подправил — считала идеально. А сейчас. Мне не лениво ввести всё руками, но хотелось бы, чтобы работало. Но если нет — то нет…
Не знаю, в чем проблема — у меня все считает. Как устанавливали программу? Опишите порядок установки.
Добрый день! Спасибо большое за ответ. 1% отчисляется на страховую часть или его необходимо делить еще и на ФОМС.
Добрый день!
1% — это фиксированный платеж на страховую часть пенсии.
Николай, добрый вечер! Уточните, пожалуйста, 1% отчисляется на страховую часть или его необходимо делить еще и на ФОМС? Заранее спасибо!
Добрый! 1% – это фиксированный платеж на страховую часть пенсии.
Здравствуйте. Ошибочно платил налог ЕНВД в налоговою, за 2013 год. Как теперь вернуть деньги. ИП без работников.
Здравствуйте!
Необходимо подойти в налоговую инспекцию и написать заявление о возврате неправильно уплаченного налога. Обычно образцы заявлений в налоговой инспекции есть на стендах. Деньги можно вернуть на р/счет или сберкнижку. У нас требуют чтобы к заявлению была приложена ксерокопия сберкнижки.
Добрый день! У меня ИП на ЕНВД, не могу понять какую ставить сумму в 030 строке,..в ПФР по квитанции оплатила 5181,89руб до 31 марта. Работников нет. спасибо.
В строке 020 раздела 3 что поставили?
в строке 020 раздела 3 поставила 4514
Значит и в строках 030 и 050 поставьте 4514. В итоге сумму ЕНВД к уплате будет равна — 0.
Добрый день Николай! Мне все таки непонятно, почему в 030 строке указывать 4514р. ведь там надо ставить сумму страховых взносов уплаченных ИП за свое страхование (т.е. то что я оплатила по квитанции пенсионного фонда 5181,89)
Добрый день!
Потому что это ни на что в Вашей ситуации не влияет.
Если это принципиально, то можете заполнить раздел 3 таким образом:
020 — 4514
030 — 5182 (округляем)
050 — 4514 (вычет не может быть больше начисленного налога)
060 — 0
спасибо!
Добрый день! У меня ИП с работниками, услуги.
1) Ситуация такая: в марте работник уволился, учитывать ли его при расчетах в марте? При принятии на работу, месяц в котором работник принят учитывается, а при увольнении? Если можно добавьте ссылку)
2) Когда уменьшаем ЕНВД на сумму срах. взносов суммы, которые отчисляются в ФСС учитывать?
Добрый день!
1) При расчетах чего? Вопроса не понял.
2) Страховые взносы, перечисляемые в ФСС, уменьшают ЕНВД.
по п.1) при расчете ЕНВД.
У меня услуги, считаем по количеству работников.
В месяце, в котором работник уволился, его (работника) учитывать в данном месяце при расчете?
(январь -2 работника, фев -2, март — 1+1(увол.),
т.е. 7500*6 или 7500*5 ?
Николай, добрый день. Я- ИП на ЕНВД, без работников. Ранее всегда оплачивала платежи в ПФ поквартально и вычитала эту сумму из налога.В этом году еще не успела оплатить платеж в ПФ за первый квартал. Смогу ли я вычесть во втором квартале из моего налога 11623 сумму 20727,53/2=10 363 руб..Заранее благодарю.
Добрый день!
Думаю — да!
Доброго времени суток, Николай!
Закрыли ИП в марте 2014г., а именно 04.03.14 получено на руки уведомление о снятии с учета… Подскажите пожалуйста, как правильно рассчитать ЕНВД за 1й кв.2014г, с учетом периода фактической работы ИП с 01.01.2014 по 04.03.2014г.
Заранее спасибо.
Добрый день!
С 10.01.2014 года ИП снять с учета ЕНВД связи с переходами на патентную систему. Подскажите пожалуйста, как рассчитать сумму налога по ЕНВД за 10дней?
Заранее спасибо.
Николай, добрый день, подскажите пожалуйста какую систему налогообложения выбрать при рекламной деятельности? Заранее спасибо
Добрый день!
Если расходов немного, то присмотритесь к УСН 6%.
Добрый день,
Помогите пож*та разобраться. Предприятие на ЕНВД сдает в субаренду часть офиса. Субарендатору выставляем сч/ф с НДС. И еще продали ОС по остаточной стоимости без НДС(как мы должны указать НДС в сч/ф?). Теперь мы должны сдать декларацию по НДС и налогу на прибыль и с какой базы заплатить налоги?
Здравствуйте, Николай. Помогите разобраться. Как заполнить декларацию по ЕНВД. ИП открыли с 01.01.2014 года, продажа автозапчастей. Спасибо.
Здравствуйте уважаемый Николай!
Хочу открыть ИП на ЕНВД розничная торговля, прочитала в интернете много информации и совсем запуталась, помогите пожалуйста! Хотела на ЕНВД по договору розничной купли-продажи доставлять товар другому ИП на ЕНВД розничная торговля, но согласно ст. 492 ГК РФ «По договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью». Значит в заявлении я дожна указать основную деятельность ЕНВД, а вспомогательную УСН?
Ирина, не совсем понял, что будет являться Вашим видом предпринимательской деятельности. Уточните пожалуйста.
Здравствуйте Николай!
Для начинающего предпринимателя ЕНВД-лучший вариант начать свой бизнес, поэтому я хотела открыть ИП на ЕНВД розничная торговля. Я живу в маленьком посёлке, поэтому для того чтобы была выручка, помимо того что продавать товар в магазине ещё и реализовывать товар и другому ИП на ЕНВД розничная торговля. Но согласно ГК РФ: по договору розничной купли-продажи покупателю нельзя передать товар, связанный с предпринимательской деятельностью. Значит я не могу реализовать товар другому ИП? Можно в данном случае обойтись без договора розничной купли-продажи, а предоставить товарный чек и кассовый чек (ведь закупают же товар ИП на ЕНВД розничная торговля на рынках, супермаркетах для того, чтобы впоследствии выложить этот товар для перепродажи и извлечь от торговли в магазине выгоду?
Николай спасибо большое за то что вы откликнулись, для меня это очень важно!
Добрый день!
Я вижу, что Вы и сами разобрались с ЕНВД: что относится к данной системе налогообложения, а что нет. По уму надо параллельно с ЕНВД применять УСН 15% и с минимальной накруткой продавать Ваш товар другому ИП.
Про товарные и кассовые чеки ничего комментировать не буду, так как уход от налогов всегда чреват некоторой опасностью раскрытия схемы сотрудниками из налоговой инспекции. Хотя многие так и делают 🙂 .
Здравствуйте Николай!
Спасибо большое за ответ, Вы мне очень помогли!
В связи с вашим ответом у меня к вам вопрос, скажите пожалуйста: если я зарегистрирую на себя вид деятельности ЕНВД, а муж — на УСН 6%, можно так? Не хочется нарушать законодательства ГК и НК.
Здравствуйте Николай!
1. Совмещать ЕНВД с УСН 15%, т.к. одна налогооблагаемая ставка, это понятно. Боюсь, что будут проблемы с учётом в расходах ГСМ личного легкового автотранспорта (документально обосновывать: путевые листы, чек АЗС), налоговая инспекция разрешит принять расход?
2. И как оформить мужа на работу с личным автотранспортом? Достаточно издать распоряжение «… зарегистрированный на … и принадлежащий ИП … как супруге на праве совместной собственности, используется для доставки товара в рамках предпринимательской деятельности ИП.»? Ведь договор ссуды и договор аренды не подходит.
Здравствуйте! Я ИП на ЕНВД. Я не успел заплатить налоги в ПФР до 31 марта 2014г., т.е. до последнего дня квартала. Не могу понять теперь сколько и по какой формуле платить ЕНВД в этом году т.к. уже 14 апреля? По 2013 году ЕНВД у меня во всяком случае был отменён вообще.
Здравствуйте!
Елена, в Вашей ситуации Вы заполняете декларации по ЕНВД за 1 квартал 2014 года, но в строке 030 и 050 Раздела 3 ничего не ставите. Т.е. строка 060 будет равна строке 020.
Про 2013 год ничего не понял.
Николай, здравствуйте. Открываю ИП, выбрала систему налогообложения ЕНВД. Площадь арендуемая под розничную торговлю одеждой 36 кв.м. К2 по моей деятельности нашла что 0,59 (вроде как). Правильно ли произвожу расчет? 1800*36*1,672*0,59*0,15*3=28765,76 руб. Работать буду пока сама, никого устраивать не буду. Сколько же я буду в итоге платить по налогам? Заранее спасибо.
Добрый день!
Олеся, Ваш расчет правильный. Но ЕНВД можно уменьшить на:
* у ИП без работников — на уплаченные фиксированные платежи;
* у ИП с работниками — на страховые взносы за работников.
Уменьшить ЕНВД можно только на те взносы, которые были у плачены в рамках расчетного квартала.
Добрый день! У меня ип без работников. Плачу фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. Занимаюсь грузоперевозками на балансе 1 машина. В пенсионный плачу один раз в год!!!, в 2013 заплатил за год по всем квиткам 35 664,66 , и все. В этом году еще за квитанциями не ходил, Доход по счету в банке меньше 300000 в год.
Я так понимаю в 2014 сумма налога уменьшается на 100% , в итоге ничего платить не нужно, как и 2013 ?
Николай, в Вашей ситуации страховые взносы ИП обязательно нужно платить по-квартально: до 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря.
Так как Вы не заплатили страховые взносы ИП за 1 квартал до 31 марта , то лишаетесь льготы на уменьшение ЕНВД и платите налог в полном объеме! По крайней мере такова сейчас позиция налогового ведомства.
Вчера звонил в свою налоговую, именно так и сказали. Не успели заплатить до последнего дня текущего квартала налоги в ПФР то льгота на Енвд налог сгорает и платите его в полном объеме. Сам попал на него, хотя в прошлые годы всегда считал, что декларацию надо сдавать до 20-го числа, а налоги платить до 25-го числа. Все предыдущие годы так и делал, а тут на тебе.
Здраствуйте, у меня такой вопрос, если я не успел уплатить взносы в пфр до 31 марта то теперь я не имею права уменьшать налог и должен плать по полной программе и ничего уже изменить нельзя?
Николай, отвел выше Вашему тезке по аналогичному вопросу.
Доброго времени суток, Николай!
Закрыли ИП в марте 2014г., а именно 04.03.14 получено на руки уведомление о снятии с учета… Подскажите пожалуйста, как правильно рассчитать ЕНВД за 1й кв.2014г, с учетом периода фактической работы ИП с 01.01.2014 по 04.03.2014г.
Заранее спасибо.
Мне 55 лет, пенсионерка с 50 лет (льготный стаж-шахтовый) 18 лет, параллельно основной работе занималась предпринимательской деятельностью (розничная торговля — текстиль) 15 лет, исправно оплачивала все налоги,но обидно: пенсия 8700 р. — шахтовая, за уплату налога в ПФ 36 тыс р, надбавка к пенсии 15 р. 19 коп. Может для тех,кто уже заработал себе пенсию и продолжает работать-предпринимательской деятельностью, есть какие-то скидки или льготы по уплате налога в ПФ? или может для работающих налог ПФ можно перечислять на накопительную часть?
Людмила, у меня мама в похожей ситуации.
Нет, никаких льгот для пенсионеров по уплате страховых взносов ИП пока не принято.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, у меня ИП зарегистрировано в Одинцово, деятельность (магазин розничной продажи детской одежды) находится в тульской области, в какую налоговую мне нужно отчитываться по ЕНВД и платить налоги?
Добрый день!
Необходимо встать на учет в качестве плательщика ЕНВД в Тульской области, и подавать декларацию по ЕНВД и уплачивать налог туда же.
Страховые взносы ИП уплачиваются по прописке. Ранее налоговая инспекция требовала, чтобы заверенную копию декларации по ЕНВД (из Тульской области) необходимо было предоставлять в ИФНС по прописке (Одинцово). Вроде это отменили, но лучше уточните.
Наемные работники будут?
Непосредственно в ИФНС по Одинцово предоставлять ничего не надо, если Вы не писали никаких заявлений о применении спец. режимов (УСН, ЕНВД).
Добрый день Николай! Подскажите,пожалуйста,с какого именно числа 2012 года ввели льготу по 100% уменьшению налога при енвд. Я в 2012, 2013 и за 1 квартал 2014 уменьшал налог не более чем 50%. Получается я ошибался и излишне переплатил налог. Что теперь делать, писать заявление о возврате излишне уплаченных взносов?
Добрый день!
Дмитрий, указанная льгота для ИП без работников появилась начиная с декларации по ЕНВД за 1 квартал 2013 года. Но для ее применения необходимо чтобы страховые взносы ИП были уплачены в рамках расчетного квартала!
В Вашей ситуации необходимо подать корректирующие декларации по ЕНВД и в них указать правильный расчет налога.
После этого можно будет подать заявление о возврате.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, если фиксированные платежи оплачены во 2 квартале 2014 года /5182+5182/, можно из енвд во 2 квартале вычесть 10364 ?
Татьяна, не встречал разъяснений конкретно по данному вопросу, но многие бухгалтеры и налоговые консультанты считают, что можно.
Спасибо за ответ, но хотелось бы однозначный ответ по данному вопросу
Добрый день! У меня налоговая база больше 300 тысяч. можно сразу прибавить 1% к страховым взносам и каждый квартал уменьшать выплату ЕНВД. А не платить 1% в марте 2015г
Добрый день! Юлия, если у Вас есть работники, то ЕНВД нельзя уменьшить на фикс. взнос 1%. Если работников нет, то уменьшать можно. При превышении размера вмененного дохода 300 тысяч, 1% можно платить сразу, не дожидаясь 2015 года.
Добрый день! Спасибо большое за ответ. 1% отчисляется на страховую часть или его необходимо делить еще и на ФОМС.
Добрый день! Николай, вы выборочно отвечаете на вопросы?
Добрый день!
Ольга, все проще: я бросаю монетку: решка — отвечаю, орел — нет 🙂 Шутка, конечно.
Если серьезно, то вопросы задают не только в этой ветке, но и в других, и не всегда есть время ответить на все.
Также не на все вопросы сразу могу ответить, а разбираться некогда. Я также, как и Вы работаю, есть семья и личное время. А этот сайт — просто хобби и способ помочь начинающим ИП. В этом я вижу возможность принести пользу обществу.
Жаль.
? что жаль ?
Здравствуйте Николай, почитал тут интересная статья у вас и ответы. Мы с конкурентами давно ломаем головы что лучше для интернет-магазина с посреднической деятельностью и месячным оборотом в 100 000 руб. если делать ИП ?
А вариантов по интернет-магазинам немного: «упрощенка» 6% или 15%. Точнее сказать не смогу, так как надо «ближе» знать Вашу деятельность.
Добрый день! ИП без работников, розничная торговля, торговое место 5кв.м.
Базовая доходность 9000
К1 — 1,672
К2 — 0,6
Сумма исчисленного налога равна 4063
Фиксир.платеж ПФР 5182
Надо ЕНВД платить?
Добавлю, платеж в ПФР до 31.03.2014 за 1 кв-л не успели оплатить(((
Как рассчитать ЕНВД теперь?
Светлана, плохо, что не успели оплатить. С точки зрения налоговой инспекции Вы будете обязаны оплатить налог полностью, так как не имеете право ставить вычет в декларацию по ЕНВД,
Может задолженность по страховым взносам ИП за 2013 год в 2014 году платили?
Здравствуйте подскажите где найти квитанцию на оплату ЕНВД?
Попробуйте заполнить платежное извещение с помощью сервиса https://service.nalog.ru/. Данный сервис налоговая инспекция разработала специально для заполнения документов на уплату налогов.
добрый день! подскажите пожалуйста как посчитать ЕНВД за квартал? если ИП занимается ремонтом автомобилей, 2 работника (не включая самого предпринимателя). или меньший налог будет по УСН?
Добрый день Николай, подскажите пожалуйста как расчитать усн 6% за 4 кв если страховой взнос работодатель заплатил в конце года и не уменьшал за работников в течении года?
здравствуйте, Николай!
Помогите рассчитать енвд за первый квартал 2014 года. я совсем запутался и не могу понять как его считать. у меня розничный магазин без работников 18метров площадь. я считаю по формуле:
Базовая доходность в месяц(1800) × 18х18 (т.к. 2 месяца работал) × 1.672 × 0.4 х 15% = 58506.624. правильно ли я считаю? и второй вопрос я должен заплатить налог еще и в пфр и фммос?? и как можно уменьшить налог?
Добрый день!
ЕНВД считаем так:
доход 1800*(2*18)*1,672*0,4 = 43 338
налог 43 338*0,15=6 501
Уменьшить налог на страховые взносы ИП за 1 квартал 2014 года уже не получится, так как их нужно было заплатить до 31 марта.
Добрый день Николай. Я ИП на ЕНВД без работников, налоговая база за квартал 97812 руб., за год 391238 -300000=91248*0,01=913 руб. — эту сумму я доплачиваю в пенсионный фонд. Могу я ее разбить поквартально и вычесть из налога? И второй вопрос, а разве можно платежи ФФОМ вычитать из налога?
1) По-квартально нельзя, так как превышение дохода 300.000 руб. произойдет по итогам 4 квартала.
Безопаснее в Вашем случае уплатить 913 руб. в 1 квартале 2015 года и уменьшить ЕНВД за этот же период.
2) Да, страховые взносы на ОМС уменьшают налог.
Николай, последняя надежда на ВАс! Открываю магазин 40м2 торг.зал, два месяца сижу перечитываю по системам и вроде определилась буду ИП на ЕНВД вроде попроще для начала, но оказалось я вроде еще не все знаю. Думала буду платить от 40м2 это примерно = 1800*40*1,672*0,63*15%*12мес=136515,48руб. в год и уменьшу на взносы за 2-х работников это примерно =5554*2*30,2%*12мес=40255,44руб в год. получается за 2014 год я должна заплатить 136515-40255=96260руб. в год. Вот тут я и успокоилась. Но как оказалось рановато я так поняла что я и фикс платеж 20727руб и еще и доп.буду платить 1% от вмененного дохода это (1800*40*1,672*0,63*12) -300000=610103*1%=6101руб дополнительный взнос.Исходя если все верно рассчитала то я должна заплатить 20727+6101+96260=123088руб за год????? Правильно или я ошибаюсь? Может еще что то платить надо?
Все верно посчитали. Но, так как Вы написали, что еще только «открываете магазин», то налоги, страховые взносы и вмененный доход надо пересчитать с месяца открытия)
а каким образом оплачивать платежи, в банке? где реквизиты брать получателя?
Добрый день! У меня ип без работников. Плачу фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. Интересует расчет суммы ЕНВД. Занимаемся грузоперевозками на балансе 1 машина. Я так понимаю сумма налдога уменьшается на 100% , в итоге ничего платить не нужно?
Нет, не надо! Просто платите страховые взносы ИП своевременно.
Николай, здравствуйте. Я правильно поняла,что вместо К1,кот. был в 2013г. — 1.5690, сейчас подставим 1.672 и можно рассчитать всё также. (У меня ИП)
Было так: Р2
Базовая доходность 4500
Величина физ. показателя 1
1
1 К1 1.5690
К2 1
Налоговая база 21181
Сумма исчислённого ЕНВН 3177
Раздел 3
010 21181
020 3177
030 8916
050 8916
060 0
Заранее спасибо! Бланки те же? (КНД 1152016)
Если я подставлю новый К1 то получится соответственно — 22572
3385
А в пенсионный также 8916? Работников нет.
Здравствуйте!
Страховые взносы ИП в 2014 году составляют 5182 руб. в квартал. Бланк по ЕНВД пока остается старый, но предположительно со 2-ого квартала его поменяют.
Уменьшать налог по ЕНВД за 1 квартал 2014 года Вы можете только в том случае, если страховые взносы ИП уплачены до 31 марта 2014 года и у Вас нет работников.
Здравствуйте! Подскажите, я ИП у меня 2 работника, уменьшаю ЕНВД на сумму уплаченный в ПФ взносов, а почему я не могу за ИП взносы зачесть?
Оксана, во всем виновата новая редакция главы НК по ЕНВД, в соответствии с которой с 2013 года в перечень страховых взносов, которые у работодателей уменьшают ЕНВД, не включили фиксированные платежи ИП.
Доброе время суток, Николай! Правомерна-ли налоговая испекция? Заставляет подать уточненную декларацию по УСН(6%). У меня два режима: ЕНВД и УСН(6%). За 2013 год сделала вычет налога по УСН на платежи в ПФР за работников и за себя, но по % от дохода, как и рекомендуют вести (часть на ЕНВД, остальное УСН). Инспектор просит убрать мой фиксированный платеж из вычета и оставить только взносы работников. Могу ли я подать уточненку и сделать вычет вообще на всю сумму фикс.платежа 35664,66 за 2013 год и взносы работников?
Чем объяснил налоговый инспектор свое требование?
Добрый день! Инспектор объяснил, что с 2013 года ИП, имеющие наемных работников, не могут уменьшать налог на фиксированные платежи ни при ЕНВД, ни при УСН. Сказал, что 3 м есяца назад была прверка и уазала им на это. Вот такие вот дела в провинции.
Ольга, понял ситуацию. В Выходные отвечу со ссылками на нормы права и письма гос. органов!
Тоже интересует этот вопрос
Добрый день, Николай! Я так и не дождалась от вас ответа на мой вопрос. Вы ищите нормы права и гос.органов? Тогда я подожду. Смотрю не только меня этот вопрос интересует. Помогите, пожалуйста.
Николай зачем вы путаете людей???!!! прочитайте дословно статью 346.32 (пункты 2 и 2.1) — ИП без работников уменьшают налог на 100 % уплаченные страховые взносы за себя!!!
Юлия, а Вы это к чему написали? 🙂 Покажите мне, пожалуйста, этот «страшный» фрагмент текста.
Для того чтобы Вы, Николай не вводили в заблуждение начинающих бухгалтеров. ТК они постоянно в поиске информации в интернете избегая ознакомления с Налоговым Кодексом дословно (нечайно накнувшись на Вашу статью просто будут дисинформированны).
Ст. 346.32 пункт 2.1 абзац 3 — Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
(п. 2.1 введен Федеральным законом от 25.06.2012 N 94-ФЗ (ред. 03.12.2012)) и также Разьяснение Письмо> ФНС России от 17.10.2013 N ЕД-4-3/18590 «О направлении разъяснений Минфина России».
Юлия, умерьте свой негатив)
Я про данный пункт налогового кодекса знаю давно и успешно применяю его начиная с 1 квартала 2013 года.
Я попросил Вас указать место в моей заметке, где я пугаю начинающих бухгалтеров.
Попробуйте в дальнейшем общаться более корректно.
Добрый день. Мой вопрос таков: каким законом можно парировать в налоговой если они не принимают декларацию по ЕНВД. Заставляют И.П. сдавать декларацию только через коммерческие сайты. Я мастер ногтевого сервиса. Зарание спасибо.
Добрый день!
Подавать декларации в электронном виде обязаны только организации и ИП, имеющие в штате более 100 работников, а также налогоплательщики НДС.
Все остальные категории могут подавать отчетность на бумаге. Налоговый инспектор НЕ ИМЕЕТ право не принять у Вас декларацию. Просто настаивайте на своем. Можете пригрозить, что позвоните по телефону доверия. Обычно срабатывает.
Также можете выслать декларацию по почте заказным письмом с описью вложения.
Я начинающий бухгалтер и мне надо отчитаться по ЕНВД за 1кв 2014г как расчитать сумму страховых взносов 3 работника работает
Добрый день, Елена.
С удовольствием помогу, но уточните — с чем у Вас сложность:
1. Рассчитать страховые взносы с заработной платы?
2. Или рассчитать вычет по ЕНВД на сумму страховых взносов по работникам?
Старайтесь писать со знаками препинания и более подробно) А то у Вас получилось: «Казнить нельзя помиловать».
Здравствуйте Николай!
Планирую открыть ИП на ЕНВД. Скажите пожалуйста, как правильно поступить: купить торговый павильон до регистрации ИП или после регистрации ИП?
Добрый день ! У меня ИП — шиномонтаж и балансировка , наемных работников нет, при составлении декларации сумма исчисленного налога = 9029, страховые взносы 5182, правильно я понимаю ЕНВД составит 3847 т.е. 9029-5182=3847. Но ведь в 3 разделе декларации строка 050 говорится , что сумма уменьшается но не более чем на 50 % от единного налога на вмененный доход. Так какую сумму мне ставить в строке 020 раздела 3
Валентина, просто государство не торопится принимать новую декларацию по ЕНВД. Ситуация с декларацией по УСН еще хуже. Льготу по 100% уменьшению налога ввели с 2012 года, а на бланке написано — не более 50%.
А Вы рассчитали все правильно.
Доброго времени суток, Николай! Хочу открыть ИП (бытовая химия), площадь помещения 16 кв.м, могу ли я выбрать УСН доходы 6%?
Добрый день!
Да, с 2013 года ЕНВД стала добровольной, поэтому при открытии ИП можно выбрать любой режим налогообложения, в т.ч. УСН 6%.
Из минусов УСН хочу отметить необходимость применения ККТ, и обязанность ведения Книги учета доходов и расходов.
Спасибо за ответ!!! Николай, а Ваше мнение для !!!начинающего!!!ИП наиболее выгодный налоговый режим какой???
Сложно сказать … зависит от региона РФ (свои ставки по ЕНВД и патентам), от вида деятельности и наличия/отсутствия работников.
Если нет работников, то ЕНВД для некоторых видов деятельности очень выигрышный, так как сумма к уплате минимальная или вообще равна нулю.
Пермский край, без работников…розничная торговля в частности бытовая химия и автокосметика.
Присмотритесь к ЕНВД!
спасибо, Николай!