В этой статье я хочу остановиться на паре важных моментов, которые касаются предпринимателей, применяющих ЕНВД, в части расчета налога и уплаты страховых взносов ИП в 2014 г.
Темой для написания статьи в очередной раз послужили вопросы читателей и говорить мы сегодня будем про то, как изменится размер ЕНВД в следующем году. Также рассмотрим сколько будет составлять размер страховых взносов ИП на ЕНВД в 2014 году. И начнем мы со страховых взносов.
1. Фиксированные платежи ИП на ЕНВД в 2014 году.
На тему изменения размера фикс. платежей ИП с 2014 года в интернете не писал только ленивый. Напомню коротко, что если доход предпринимателя за 2014 год будет менее 300 тысяч рублей, то размер фикс. платежа будет составлять 20.727,53 рублей за год. В случае превышения расчетной планки дохода (300.000,00), предприниматель доплачивает помимо указанной суммы (20.727,53) 1% с разницы.
Например:
Доход за 2014 год составил 1 миллион 150 тысяч рублей. В данном случае предприниматель помимо 20.727,53 руб. доплатит в пенсионный фонд 8.500,00 (1.150.000,00 — 300.000,00 = 850.000,00 х 1 %).
Но ведь ИП на ЕНВД не ведут учет своих доходов, и поэтому у многих предпринимателей возникал вопрос: а сколько ОНИ будут платить, превышает их доход 300 тысяч или нет?
Ответ на этот вопрос простой: учитываться будет вмененного доход. Чтобы его рассчитать, необходимо будет взять налоговые декларации за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2014 года и сложить суммы по всем строкам 010 из раздела 3 деклараций (Налоговая база, исчисленная по всем кодам ОКАТО). Общая сумма и будет доходом предпринимателя на «вмененке» за 2014 год.
Если сумма превысит 300 т.р., то данное превышение необходимо умножить на 1% и доплатить страховые взносы в срок до 1 апреля 2015 года.
Думаю, мы разобрались с этим вопросом.
2. На сколько вырастет размер ЕНВД в 2014 году.
Чтобы быстрее понять, что поменяется в следующем году у ИП с величиной ЕНВД, рассмотрим следующий пример:
Рассчитываем налог в 2013 году
- Допустим у ИП в 2013 году был павильон площадью 20 кв. м.
- Базовая доходность 1800 руб./кв. м.
- К1 = 1,569, а К2 допустим составляет «0,3».
- Работников нет.
Сумма исчисленного налога будет равна 7625 руб. и так как она меньше размера страховых взносов ИП за квартал (8916 руб.), то наш предприниматель ничего не платит.
Рассчитываем налог в 2014 году
- В 2014 году у ИП тот же самый павильон площадью 20 кв. м.
- Базовая доходность не менялась и равна 1800 руб./кв. м.
- К2 тоже не изменился, а вот К1 в 2014 году уже повысился до 1,672.
- Работников нет.
Сумма исчисленного ЕНВД за 1 квартал 2014 года будет равна 8126 руб. А вот уменьшить налог можно будет только на 5182 руб. (20727,53/4). И придется уплатить нашему предпринимателю помимо фиксированных платежей еще и налог ЕНВД — 2944 руб.
Сравним налоговую нагрузку за квартал в 2013 году с 2014 годом:
| № | Налоги / Сборы | 2013 год | 2014 г. |
| 1. | Фиксированные платежи | 8 916 руб. | 5 182 руб. |
| 2. | Единый налог (ЕНВД) | 0 руб. | 2 944 руб. |
| ИТОГО | 8 916 руб. | 8 126 руб. |
Вот такая арифметика. Налоговая нагрузка у нашего предпринимателя в 2014 году фактически не уменьшилась.
Напоследок хочу добавить, что ИП-работодатели на ЕНВД, как и в 2013 году, в 2014 году также не смогут уменьшить налог на сумму фиксированных платежей, уплачиваемых за себя.
На этом заканчиваю. У кого остались вопросы, можете задать их ниже в комментариях.
Чотко объяснили. Спасибо!
Рад, что понравилось)
Добрый день, Николай. Открыли ИП на ЕНВД, занимаемся продажей стройматериалов. Арендуем в складе 10 м2, там есть и полки для выкладки товара, рабочее место для продавца, есть и комп и принтер. В этом случае мы относимся к стационарному или нестационарному объекту?????
Хочу узнать базовую сумму, чтоб рассчитать налог. Если стационарный то 1800 руб. в месяц, а если не стационарный то 9000 руб. Я больше склоняюсь к стационарному, так как там все как в магазине, но может я и не права. Читала что к стационарным относятся помещения, где есть фундамент, проведен свет.
Помогите пожалуйста разобраться какую базовую сумму я должна учитывать.
Добрый день!
У Вас не магазин, а торговое место, и должны Вы рассчитывать ЕНВД с вида деятельности: «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых превышает 5 квадратных метров»
Код вида предпринимательской деятельности — «9» (строка 010 раздела 2 декларации по ЕНВД). Базовая доходность — 1800 руб.
Базовая доходность 9000 руб./кв. метр применяется только в том случае, если площадь торгового места (не зала)не более 5 кв. м.!
Здравствуйте, Николай!
Хотим с мужем зарегистрироваться как ИП и открыть не большой магазинчик в деревне (розничная торговля продуктами,вещами), но в этом деле новички, хотелось бы узнать каким налогом нам лучше воспользоваться? спасибо!
Добрый день!
Рита, а работники будут?
Добрый вечер, Николай! Может мой вопрос покажется глупым, но я не поняла как можно уменьшить сумму исчисленного единого налога на вмененный доход на сумму выплаченных страховых взносов в квартальных отчетах, если я должна оплатить страховые взносы в ПФ за 2014 в начале следующего года. Ведь до этого года мы могли уменьшать сумму единого налога в квартальной декларации при условии фактической уплате взносов в ПФ до подачи декларации в налоговую инспецию. Заранее спасибо за ответ.
Вы имеете ввиду страховые взносы в ПФ 1%?
Нет, не 1%… Я может не совсем понятно написала свой вопрос. В прошлом году фиксированный платеж в ПФР муж уплачивал поквартально равными частями. Соответственно в квартальной декларации сумма единого налога на вменненый доход уменьшалась на сумму этого платежа. При этом налоговая принимала декларацию только при подтверждении этой уплаты. Теперь же правильно просчитать свой взнос в ПФ для предпринимателей с годовым доходом более 300 тыс.руб., возможно лишь по итогам года. И если его оплачивать необходимо в начале 2015 года, то как быть с уменьшением единого налога по вмененке в квартальных отчетах?
Нет, не 1%… Я может не совсем понятно написала свой вопрос. В прошлом году фиксированный платеж в ПФР муж уплачивал поквартально равными частями. Соответственно в квартальной декларации сумма единого налога на вменненый доход уменьшалась на сумму этого платежа. При этом налоговая принимала декларацию только при подтверждении этой уплаты. Теперь же правильно просчитать свой взнос в ПФ для предпринимателей с годовым доходом более 300 тыс.руб., возможно лишь по итогам года. И если его оплачивать необходимо в начале 2015 года, то как быть с уменьшением единого налога по вмененке в квартальных отчетах?
Вы писали «….Ответ на этот вопрос простой: учитываться будет вмененного доход. Чтобы его рассчитать, необходимо будет взять налоговые декларации за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2014 года и сложить суммы по всем строкам 010 …»
а есть ссылка на нормативный документ? Все таки реальный доход и базовая доходность — вещи то разные?
Игорь, ссылку скину, но позднее — сейчас занят отчетами. Напомните в понедельник — распишу подробнее. Только для расчета дохода, берется не «базовая доходность» по ЕНВД, а «вмененная», или точнее сказать «Налоговая база, исчисленная по всем кодам ОКТМО».
Зарегистрировалась как ИП с августа 2013г. В ПФР выписали квитанции на уплату фиксированных платежей с августа до конца года, без разбивки по кварталам. Квитанции оплатила в августе. В декларации по ЕНВД за 3 кв. взяла для уменьшения налога часть уплаченных фикс. платежей, а остальную часть включила в декларацию ЕНВД за 4 кв. (ведь эта сумма была оплачена авансом). Это правомерно?
Елена, Минфин и налоговая инспекция считает, что ЕНВД можно уменьшать только на те страховые взносы ИП, которые были уплачены в отчетном периоде. Переносить уплату с одного квартала на другой нельзя. Особенно пострадали те ИП, которые уплатили в начале 2013 года всю сумму за год.
Судебной практики по данному вопросу нет.
Добрый вечер, Николай! Правомерна-ли налоговая испекция? Заставляет подать уточненную декларацию по УСН(6%). У меня два режима: ЕНВД и УСН(6%).Занимеюсь установкой пластиковых окон. Все с р/с идет на УСН, а договора с частниками, как ЕНВД. За 2013 год сделала вычет налога по УСН на платежи в ПФР за работников и за себя, но по % от дохода, как и рекомендуют вести (часть на ЕНВД, остальное УСН). Инспектор просит убрать иой фиксированный платеж из вычета и оставить только взносы работников. Могу ли я подать уточненку и сделать вычет вообще на всю сумму фикс.платежа 35664,66 за 2013 год и взносы работников, тем самым съэкономлю 17000 рублей?
ДОБРЫЙ ДЕНЬ!Подскажите пожалуйста за 2013г. то же надо было ИП на ЕНВД оплачивать до 1 апреля 1% свыше 300 000 руб.
Нет, только с 2014 года.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, если ИП зарегистрирован в качестве работодателя, но работников не было и на текущий момент нет, то возможен ли вычет взносов на себя из начисленного ЕНВД?
Добрый день!
Считаю, что можно. Да и Минфин в прошлом году в одном из писем разрешал.
Николай, здравствуйте! Я оплатила в 1-м кв. 2014г. фикс. платеж 8 тыс.руб, такая же сумма ЕНВД за 1-й кв., работников нет. Я вправе учесть всю оплаченную сумму фикс. платежа или только 5120, т.е только четвертую часть от всей годовой стоимости фикс. платежей?
Добрый ночи, Николай!
Помогите разобраться сколько я должна буду уплатить?
Нал. база: 42363 руб.
Базов. доход.:9000 р. кв.м
К1=1,569
К2=1
Площадь = 25 кв.м
Заранее спасибо!!))
Здравствуйте!
К1 в 2014 году равен 1,672.
базовая доходность 9000 руб./кв. метр применяется при площади торгового места не более 5 кв. м., а у Вас 25 кв. м.
Что-то Вы все перепутали)
Добрый день. Я ИП без работников. У меня такой вопрос: муж купил газель в 2011 г. и оформил на меня, а в 2013 продал… мне приходит письмо о налоге… поясните какой налог нужно уплатить, машина к моей деятельности не имела значения, а у меня даже прав нет … продали за 100 т.р. объясните пожалуйста.
Добрый день!
Светлана, если гражданин продает личное имущество, которым он владел менее 3-х лет, то обязан подать декларацию по форме 3-НДФЛ и отразить в ней факт получения дохода.
В Вашем случае налога не будет, так как продажа автомобиля до 250.000,00 руб. не облагается НДФЛ.
Доброго времени суток! Подскажите, пожалуйста, у меня салон красоты… ЕНВД, работников у меня нет… Каждый мастер- предприниматель. Декларация показывает маленький доход, но я с января веду кассовую книгу и по ней — чистый доход около 500 000 в квартал… как быть? как просчитать сумму взносов? ведь данные в налоговой только по декларации ЕНВД, или я должна еще что то «показывать» налоговой?? Заранее благодарю, жду ответа
Добрый день!
Анастасия, для расчета пенсионного налога 1% будет применяться вмененный доход в соответствии в налоговой декларацией по ЕНВД, а не фактический. И налоговая инспекция будет сообщать в Пенсионный фонд данные именно по вмененному доходу. Не беспокойтесь!
Добрый день. Регистрация ИП (розничная торговля) на ЕНВД возможна только при наличии документов на помещение?
Нужна ли мне будет касса или можно на вещь давать какие то накладные товарные ? Буду осуществлять продажу женской одежды. Площадь помещение менее 20 (м2)
Добрый день!
1) Нет, наличие документов на помещение, в котором будет осуществляться торговля, при регистрации ИП не понадобится.
2) ККТ не нужна, а вот кассовую дисциплину Вы обязаны соблюдать.
3) По требованию покупателя Вы обязаны выдать товарный чек.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста: Я планирую зарегистрировать ИП. Грузоперевозки. Определилась с системой налогообложения — ЕНВД. Машина пока одна, зарегистрирована на мужа. Правильно ли я понимаю, что Фп=1? Как я должна это оформить, не должна ли я его нанимать вместе с машиной, или может быть есть какой то другой договор, что бы не платить за него налоги, т.е. чтобы было ИП без сотрудников? Спасибо!
Что такое Фп=1?
Добрый день!! Муж ИП, занимается грузоперевозками, один автомобиль, работников нет, г. Рязань. Подскажите, как в данном случае рассчитывается налоговая нагрузка?
Добрый день! Вчера написал статью по Вашей теме. Если останутся вопросы, давайте обсуждение перенесем туда.
Здравствуйте, подскажите — розничный магазин площадью 20 кв. м. Сколько в итоге платить всего? Мне насчитали 15000 с копейками за все, т. е 5177 это страховые отчисления и 10000 сам налог енвд. Но почему они не уменьшили налог на сумму отчислений? Это они ошиблись или я что- то не понимаю?
Здравствуйте!
Анна, в каждом регионе свои ставки К2 по ЕНВД. Скажите мне значение данного коэффициента и я рассчитаю сумму налога.
И «они» — это кто? Налоговая инспекция? Налоговая инспекция ничего не уменьшает. Это Вы производите расчет в налоговой декларации по ЕНВД и уменьшаете налог на сумму уплаченных страховых взносов.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, собираемся открыть ИП (розничная торговля разливным пивом), где-то слышала, что при данном виде деятельности возможно только открытие ООО. Правда ли это? И, т.к. находимся в Московской области имеет ли смысл выбирать ЕНВД (торговая точка не магазин)или лучше все-таки УСН?
Здравствуйте! У нас ИП на ЕНВД и УСН. Как рассчитать доход
с которого нужно платить 1%. Спасибо!
Нужно ли писать заявление о возможности применения ЕНВД в 2014 году. (ведь ЕНВД сейчас является добровольным). В 2013 году такого рода заявления писали.
Пока Вы не напишите заявление об отказе от применения ЕНВД по форме ЕНВД-4, то будете считаться плательщиком единого налога на вмененный доход.
Поэтому повторное заявление подавать не надо.
Николай добрый день! Открываю ИП по пошиву штор, работаю на дому без работников и аренды, что лучше : по патенту или ЕНВД? Пожалуйста подскажите. Спасибо.
Здравствуйте,
Надо сравнить стоимость патента и размер ЕНВД. В моем регионе дешевле выходит ЕНВД.
Здравствуйте Николай!
Планирую открыть ИП на ЕНВД, магазин хозяйственных товаров и бытовой химии, торговый зал по документам 6 кв.м, но фактически 4,2 кв.м из-за выступов и колонн торгового павильона, проживаю в небольшом посёлке.
Скажите пожалуйста:
1. Чтобы доказать фактическую площадь торгового зала надо обратиться в БТИ своего района? (Торговый павильон буду приобретать в компании «Мобильный дом»).
2. Можно продавать в таком магазине хлеб (для привлечения покупателя)?
Николай, добрый день! У меня возник вопрос по Вашему примеру!
Вы пишете, что при площади помещения 20 квадратных метров, базовой доходности 1800 рублей и коэффициэнте К2 1,672, ЕНВД за первый квартал будет 8126 рублей. Подскажите как Вы считали? Разве не: (20+20+20)*1800*1*1,672*15%=27086 рублей?
Заранее спасибо за ответ. Это очень важно.
коэффициент К2 в моем примере равен 0,3 😉
Ой) спасибо вам огромное за ответ))) Я подозревала что дело в К2))) Хороший у Вас К2!
живу почти в деревне, поэтому и К2 относительно небольшой 🙂
Добрый день!
ИП без работников, торговля компьютерами. Доходы весьма скромные.
к1 — 1,672, к2 — 0,5. базовая доходность 1800, величина физ. показателя (торговая площадь) 10 кв. м.
Получается ЕНВД 6772, который можно уменьшить на 5182.
Итого к оплате: 5182 фиксированные, 1590 ЕНВД.
Верно ли мы насчитали? А то даже как-то боязно…….
Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, при совмещении ИП двух режимов — УСН (сдача в аренду помещения) и ЕНВД (розничная торговля).
То есть, необходимо суммировать «налоговые базы» (строки 010 раздела 3) по ЕНВД и доход по УСН?
Здравствуйте! Да, Вы все правильно понимаете!
Добрый день! Подскажите, пжл, правильно ли это ( из налоговой пришло письмо): «ИП, осуществляющее один и тот же вид деятельности по разным адресам, являются работодателями, вне зависимости от факта регистрации в ПФР…» А если на рынке просто два торговых места, рядом. Продавец ИП, работников нет
Чепуха! Пока не докажут наличие 2-го работника и размер выплачиваемой ему зарплаты — пусть «идут лесом». В этом духе можете и ответить)
Спасибо!
Завтра, 20 марта получаем свидетельство о регистрации ИП на ЕНВД,а через 10 дней начинаются квартальные отчеты.За 10 дней какой налог нам платить?В ПФР фикцированные платежи платят?За год платим в ПФР или каждый квартал?
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста! ИП розничная торговля правильно ли я поняла, что доход определяется по декларации по ЕНВД, у меня 15 кв. м. базовая доходность 1800*15= 27000* 4 кв=108000 руб и я должна буду подать декларацию 3-НДФЛ на эту сумму. И основной вопрос: подавать за квартал или как всегда за год? И это будет уже в 2015 году? Я не могу просто понять какую форму подавать о подтверждении доходов.
Здравствуйте!
Ирина, Вы все напутали)
Заполните декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2014 года. Вот строка 010 раздела 3 и будет Вашим доходом за 1 квартал. Суммируете данные строк 010 по всем декларациям за 2014 год — это и будет годовым доходом ИП.
Подтверждать ничего не надо, т.к. эту обязанность возложили на налоговую инспекцию, которая в оговоренные законом сроки передает данные в ПФР.
Добрый день. Я ИП (енвд) предоставляю услуги по ремонту эл. оборудования, если работать по безналу, должен ли я с этого что-то декларировать?
Добрый день! Денис, если Вы будете работать с организациями, то такая деятельность не относится к ЕНВД!
Извиняюсь, в предыдущем сообщении забыла вас поприветствовать. Доброе время суток.
Я все-таки не поняла, на какую сумму можно уменьшить налог в 2014 году В законе ясно сказано — на сумму фиксированного платежа, он составляет 20737 руб. А как же дополнительный — с дохода? Он, что, не будет уменьшать налог, тем более написано, что платить его надо в 2015 году.
Добрый день!
Дополнительный 1% также является фиксированным платежом, который ИП уплачивает за себя в ПФ.
Уплатить его надо до 1 апреля 2015 года, но почему бы это ни сделать в 2014 году, если Ваш вмененный доход превысит 300.000,00 руб. в 2014 году? Прямого запрета на это нет.
Уменьшать ЕНВД на фикс. платежи могут только те предприниматели, которые работают без наемных работников (не выплачивают вознаграждение).
Людмила, чем Вы занимаетесь, что у Вас нет работников и вмененный доход превысит 300 тысяч рублей?
Здравствуйте.
Если можно, укажите нормативный акт, который регламентирует:
«ИП на ЕНВД не ведут учет своих доходов, и поэтому у многих предпринимателей возникал вопрос: а сколько ОНИ будут платить, превышает их доход 300 тысяч или нет?
Ответ на этот вопрос простой: учитываться будет вмененного доход. Чтобы его рассчитать, необходимо будет взять налоговые декларации за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2014 года и сложить суммы по всем строкам 010 из раздела 3 деклараций (Налоговая база, исчисленная по всем кодам ОКАТО). Общая сумма и будет доходом предпринимателя на “вмененке” за 2014 год.
Спасибо
Здравствуйте!Открыли ИП на ЕНВД автосервис,занимаемся кузовным ремонтом и окраской.Такая ситуация- от организации зашла машина на покраску, мы едем и покупаем краску и расх материалы в магазине или на рынке,красим машину этой краской,нужно ли ее краску приходовать на склад,а потом списывать на авто?как отображать в документах- в заказ-наряде,акте выполненных работ и счете?-разделять услугу-окраска авто и отдельно краску-тогда вроде нужно открывать еще один код-торговля в розницу?или же просто окраска авто (вкл краску)?если последнее то в договоре нужно указать стоимость услуги (окраски) вкл материал или же в договоре можно отдельно стоимость расх материалов за комплект?Заранее спасибо.
Что за бред в статье?
А как насчет ограничения в 50% на сумму вычета по ЕНВД?
Во-первых, все же надо быть вежливее!
Во-вторых, этим «бредом» уже целый 2013 год пользуются ИП на ЕНВД без работников! Но если Вы хотите платить лишние налоги, то как говорится «флаг в руки» — надеюсь Родина оценит Ваш мужественный поступок 😉
Николай, здравствуйте!
Вопрос мой заключается в следующем: 21 января 2014 г. я получила св-во ОГРН, на следующий день(22.01.14 г.) я подала заявление на ЕНВД, уведомление о применении ЕНВД мне выдали 01 февралем 2014 г. Слышала, что если перерыв между регистрацией и уведомлением составит более 5 дней, то за этот промежуток придется сдавать декларацию по НДС. Так ли это? если «да», подскажите, где посмотреть форму данной декларации. Спасибо большое заранее.
Здравствуйте, Валентина!
Все бланки деклараций есть в программе «Налогоплательщик ЮЛ», которая распространяется абсолютно бесплатно. Есть она и на нашем сайте в каталоге «Программы» (см. верхнее Меню). Советую изучить ее и в дальнейшем заполнять отчетность только в ней.
При подаче предпринимателем заявления о применении ЕНВД, в нем указывается дата начала деятельности. Какую дату Вы указали?
P.S.
С моей точки зрения, необходимости подавать декларацию по НДС в Вашей ситуации нет.
Здравствуйте, Николай!
1. Регистрация ИП (розничная торговля) на ЕНВД возможна только при наличии документов на помещение?
2.Сумма рассчитанного ЕНВД равна платежу за квартал или ее нужно умножить на три месяца и тогда получим сумму налога за квартал?
3. Если сумма налога меньше чем уплаченный фиксированный платеж каждый квартал в течении года, это значит, что я ЕНВД вообще не буду платить, не имея при этом наемных работников?
4. Если зарегистрировать ИП на ЕНВД , а деятельность начинать вести через несколько месяцев, за это время налог все равно платится?
Извиняюсь за возможные некорректные изъяснения, я новичок, надеюсь на помощь. Спасибо!
Добрый день!Подскажите пожалуйста,я прописана в одном городе,а бизнес у меня в другом городе!Где я должна подавать декларацию на вменённый доход?
Добрый день. Подскажите как закрыть ИП , с чего начать? Деятельность хочу закрыть в марте 2014г., т.к. с 22 ноября 2013г. по 7 марта 2014г. был на больничном, как отразить это в налоговой декларации за 1-й кв. 2014г.,работников нет, декларация за 4-й кв.2013г. сдана без больничного листа. И еще как быть с ФСС, если я добровольно застраховался в 2013г. и внес страховые взносы за 2014г. В оплате больничного мне отказали, ответили что я заболел в 2013г. и продолжаю болеть -это как один страховой случай, т.е. продолжение больничного листа. Могу ли я вернуть вернуть страховые взносы, если мне отказано в оплате? Нужно ли заверять заявление о прекращении деятельности ИП у натариуса? Разъясните с чего начать.
Здравствуйте! Я зарегистрировалась как ИП в январе 2014, пока деятельность не веду, но и на УСН не перешла. Нужно ли мне сдавать какие-то отчеты за 1 квартал? Со второго квартала собираюсь заняться розничной торговлей пивом и безалкогольными напитками — нужно ли мне вставать на ЕНВД? Если да, то нужно ли будет продолжать сдавать отчеты по ОСНО? И ещё — кассовый аппарат сейчас при розничной торговле обязателен? И какие отчеты по ККТ сдаются или его просто нужно зарегистрировать и вести книгу кассира? Книга кассира сдается в налоговую? И доход по ККТ считается доходом ИП при начислении взносов в ПФР?
Добрый день!
1) за 1 квартал 2014 года сдайте декларацию по НДС;
2) Если хотите применять ЕНВД со 2-го квартала, то в течение 5-ти рабочих дней с начала деятельности необходимо подать заявление по форме ЕНВД-2. С момента перехода на ЕНВД подавать декларации по НДС не надо, но не забудьте по году подать декларацию 3-НДФЛ.
3) При применении ЕНВД, ККТ можно не применять. Насчет реализации пива (подакцизный товар) не уверен, но вроде бы тоже не надо применять.
4) доходом ИП на ЕНВД является вмененный доход, определяемый на основании декларации по ЕНВД.
Добрый день!
Я ИП на ЕНВД без работников.Налог около 50000р в квартал.Со 2 квартала оформляю работников.Могу ли я уменьшить налог за 1 квартал на сумму годовых пенсионных взносов за себя.
Многие бухгалтера считают, что да. Так как фикс. платежи платятся без привязки к конкретному кварталу, а в целом за 2014 год.
Судебной практики нет, так что уверенно ни ДА ни НЕТ — не могу сказать.
Я ИП занимаюсь ремонтом автомобилей, моя деятельность попадает под ЕНВД. В 2013году я продал свой автомобиль. Должен ли я подавать налоговую декларацию на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Андрей, если Вы владели указанным автомобилем менее 3-х лет, то декларацию 3-НДФЛ за 2013 год Вы обязательно должны подать. Срок предоставления декларации — до 30 апреля 2014 года.
Добрый день! Подскажите пожалуйста ИП занимается розничной торговлей товаров для детей и подростков, надо ли кроме кассы выписывать покупателю весь перечень товара который он покупает на бланках строгой отчетности в двух экземплярах ,вести книгу учета бланков,акт списания бланков,акт приема бланков если для расчета дохода принимается базовая доходность.
Добрый день!
Наталья, ИП на ЕНВД обязан по требования покупателя выдать товарный чек, а не БСО.
Николай, добрый день. Подскажите пожалуйста. Муж открыл в янв.14 ИП, грузовые перевозки на ЕНВД, без работников. Работает сам. Но на нем, как на физ.лице зарегистрированы две грузовые машины, а работает пока одна. В декларации по ЕНВД будем отражать налог за одну машину. Не знаете как налоговая реагирует в таких ситуациях?
Зачем ИП должен подавать декларацию НДС??????
???
Добрый день. Я ИП на ЕНВД. Имею 1 работника. В 2013 году при уплате налога я уменьшила сумму с учетом фиксированных платежей, уплачиваемых за себя. Каким образом мне оплатить нужную сумму? Нужно ли подавать декларацию с корректировкой суммы оплаты. Будет ли штраф за неправильную оплату?
Добрый день!
Открою небольшой секрет, что налоговая инспекция не успевает проверить все декларации. Срок проверки декларации — 3 месяца. Если до сих пор не обнаружили, то … Но подавать или нет корректирующую декларацию решать Вам. Чтобы избежать штрафных санкций про подаче корректировки, необходимо обязательно (!) сначала уплатить задолженность по налогу и пеню, а уже потом подать декларацию по ЕНВД.
Добрый день!
Я ИП без наемных работников, занимаюсь автотранспортными услугами по перевозке грузов. Сумма ЕНВД за 1 кв. в 2014 году получается равна 4 514р. а сумма страховых взносов 5 182р. Могу ли я, в таком случае, уменьшить налог на сумму фиксированных взносов? То есть подать декларацию, и заплатить только сумму страховых взносов?
Добрый день!
Конечно можете. Но сначала надо уплатить страховые взносы ИП до 31 марта 2014 года, а уже потом подавать декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2014 года 😉
Добрый день, подскажите пожалуйста. Также ИП, атотранспортные услуги без работников. На начало 2014 г. в ПФР образовалась переплата фиксированных взносов. Можем ли мы за 1 квартал 2014 г. при подаче декларации уменьшать налог на сумму фиксированных платежей?
Добрый день, Анна! Сложный вопрос — не видел по нему официальных разъяснений. Я бы лучше заплатил отдельно за 1 квартал страховые взносы, а переплату за 2013 год вернул на р/счет. Так будет безопаснее.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста! ИП на ЕНВД автомастерская, оказывает услуги по замене з\частей и масла, с использованием как своего масла, так и масла клиента. Как правильно отражать это масло в учете, чтоб было без проблем? Учет ведется в программе и оформляется заказ-наряд, где строки по услугам + строки по материалам…. Нужно ли при этом вводить еще один вид ЕНВД как торговая точка с базовой доходностью 9000 или открывать УСНО или можно на одном ЕНВД по услугам автосервиса? Если можно со сылочкой на нормативку.
А если несколько точек на ЕНВД — для расчета дохода в 2014 (пенсионные взносы) нужно суммировать все декларации по кварталам и по точкам?
Добрый день!
Подскажите пожалуйста. ИП зарегистрирован в Рязани на ЕНВД, несколько машин, стоящих на учете в Московской области, взял в аренду. ЕНВД платится по месту регистрации?
Добрый день!
Ольга, если у Вас вид деятельности грузоперевозки, то декларацию по ЕНВД Вы должны подавать не по месту осуществления деятельности, а по месту регистрации ИП (по прописке).
Я ИП арендую помещение у Администрации, заключила договор аренды, где составлен расчёт арендной платы по формуле.
Арендная плата за 2014 г. 30 000 руб.
НДС — 5400 руб
ИТОГО с НДС — 35400 руб.
Вопрос: правильно ли администрация насчитывает НДС сверх арендной платы?
Да, все верно. Обязанность уплаты НДС с арендной платы по договорам аренды государственного и муниципального имущества лежит на арендаторе, т.е. на Вас. Это касается, в том числе, и плательщиков ЕНВД (УСН, ….).
Также Вы обязаны ежеквартально подавать декларацию по НДС.