В последнее время на сайт стало поступать много вопросов от предпринимателей из Крыма. Они волнуются, так как с 2015 года полностью переходят на налоговую систему России, и «с нуля» надо вникать в эту непростую для них тему. Налоговики на местах, конечно, проводят семинары, но вопросов после них остается больше, чем ответов. В этой статье я постараюсь ответить на некоторые из них.
Статья построена в стиле — «вопрос-ответ», и будет дополняться по мере появления новых вопросов. Также в статье будут сделаны ссылки на тот или иной материал, который уже был раскрыт ранее.
1 вопрос
- Какие сроки уплаты страховых взносов за себя и за наемных работников. Можно ли их уплачивать ежемесячно?
- Если ИП на УСН доходы 6%, пенсионер с наемными, правильно мы поняли, что он не платит ПФ за себя, а только за наемных и потом оплачивая налог 6% уменьшает его на сумму налогов, (налоги за всех наемных суммируем, делим на 2 (50%) и вычитаем из налога)?
- ИП выбрал ЕНВД, 6 наемных, площадь торгового помещения 73 кв.м. (имеется в виду только торговый зал или и подсобные помещения?), формулу расчета налога нам сейчас дали : 1800*73*1,672*0,46*15%=15159,35. Эту сумму ИП платит до 25.04. И он ее может уменьшить на сумму страховых взносов, уплаченных (помесячно?) за 6 наемных и за себя ? если взять взносы этого года то : 1727,29*7( ИП +6 наемн.)= 12091.03*50%= 6045.52 *3= 18136,55 . Правильно ли мы поняли, что налог не платится, т.к. сумма страховых взносов больше налога?
- при патентной системе с наемными работниками вообще ничего не понятно. Очень просим Вас опишите, пожалуйста суть патентной системы с наемными работниками.
- ИП – торговля обувью в магазинах с наемными, выбрал ЕНВД, но он еще сдает помещение частная собственность в аренду. Для сдачи в аренду выгоднее какую систему использовать. Просим прощение за нашу истерию. Благодарим Вас за помощь и ответ, низко кланяемся)), приглашаем в Крым, SOS, SOS, SOS….SOS!Татьяна
Добрый день!
1. За работников работодатель уплачивает страховые взносы, а также удерживает из заработной платы и перечисляет в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Страховые взносы и НДФЛ за работников необходимо платить ежемесячно:
- страховые взносы не позднее 15 числа следующего за отчетным месяца:
- НДФЛ: если денежные средства на выплату зарплаты берете в банке, то НДФЛ платится в этот же день. В иных случаях — на следующий день после выплаты зарплаты.
Фиксированные платежи (взносы) за себя ИП обязан полностью заплатить до 31 декабря текущего года. Платить можно ежемесячно, ежеквартально или за любой промежуток времени. Но! Для получения льготы по уменьшению некоторых видов налогов, фиксированные взносы необходимо платить в рамках расчетного квартала. Не успели заплатить в срок — лишаетесь возможности уменьшить налог.
2. К сожалению, ИП-пенсионеров не освободили от уплаты фикс. платежей. Разговоры были, но так и остались разговорами. Может быть в 2015 году и освободят. Поживем — посмотрим.
Предприниматель на УСН (с работниками) может уменьшить начисленный налог (авансовый платеж) 6% на уплаченные страховые взносы как за себя, так и за работников. При этом налог можно уменьшать не более, чем на половину (50%).В отличии от работодателей, предприниматели не имеющие работников, могут уменьшить налог 6% на уплаченные страховые фикс. платежи без ограничений, и если размер взносов превысит налог, то платить ничего не надо.
3. Правильная формула расчета ЕНВД для Вашего примера будет выглядеть так:
(1800*73*1,672*0,46)*3 месяца*15% = 45.478,-
1,672 — это коэффициент К1 в 2014 году, который учитывает инфляцию, и в 2015 году он вырастет до 1,798.
Начисленный налог ЕНВД (45.478,-) у ИП, имеющих работников, можно уменьшить только на страховые взносы за работников, уплаченных в рамках отчетного квартала. На фикс. платежи ИП уменьшать нельзя. Налог уменьшить можно не более, чем на 50%. В отличии от них, предприниматели не имеющие работников, могут уменьшить налог на уплаченные страховые фикс. платежи без ограничений, и если размер взносов превысит налог, то платить ничего не надо.
4. Про патентную систему надо писать отдельную статью, напишу в следующие выходные. А к Вам вопрос: у Вас принят закон, устанавливающий патентную систему налогообложения в Крыму с 2015 года? В каждом регионе РФ свой закон по ставкам патентов. Поинтересуйтесь в налоговой инспекции и отпишите мне ниже в комментариях.
5. С моей точки зрения, выгоднее перейти на УСН 6%.
2 вопрос
Предположим, я оформляю патент на летний сезон – 3 месяца. Я должна только в течение этих 3 месяцев платить в ПФР и ФОМС или я их плачу постоянно, даже если остальное время не работаю?
Я имею в виду использование патента без регистрации ИП. Значит ли это, что нам можно подождать с выбором системы налогообложения? Какова будет хотя бы предположительная стоимость такого патента? Заранее благодарю за ответДарья
Изучение НК РФ никому не дается легко, включая меня.
Предприниматели уплачивают фиксированные взносы независимо от системы налогообложения, осуществляют предпринимательскую деятельность или нет, есть прибыль или сработали в убыток. Исключение — декретный отпуск по уходу за ребенком.
Закон об использовании патента без регистрации ИП находится на стадии обсуждения еще с 2013 года. Что там «напринимают » депутаты одному богу известно. Ждем. Как только будет новая информация — сразу оповещу своих читателей.
3 вопрос:
…
Николай, извините забыла сообщить откуда я- Крым, г.Бахчисарай.
Спасибо.
старинный красивый город)
Здравствуйте,Николай! Подскажите, как платить налог ИП на УПС с 6%: в сентябре зарегистрированы, открыт рас.чтет в банке, на который внесла 15000руб. и проплатила за товар перечислением,но товар пока не продан.
Добрый день!
Ольга, УПС — это упрощенная система налогообложения? Правильное сокращение — УСН или УСНО)))
В любом случае, если ИП применяет УСН и в течение года нет доходов, то нет и налога.
Здравствуйте, Николай! Сегодня возник такой вопрос : ИП подал заявление на регистрацию ИП по российскому законодательству и указал в ОКВЭДах основной вид деятельности оптовая торговля обувью, в дополнительных видах есть розничная торговля. Заявление на выбор системы налогообложения еще не подавал, т.к. не получил еще регистрацию. Скажите, пожалуйста, может ли он заниматься розницей, а опт вообще исключить , т.к. оптом он не будет заниматься и подать заявление на ЕНВД или на ПСН ?
Добрый день!
Татьяна, главное не код ОКВЭД, а какую систему налогообложения Вы выберите.
Для правильного ответа скажите мне, когда фактически Вы намереваетесь осуществлять деятельность: сразу после регистрации ИП или позднее?
Николай, регистрацию получим 22.12, деятельность планируем осуществлять в январе или даже феврале. Очень не хочется ИП использовать кассовый аппарат, т.к. никогда на нем не работал, а человек в возрасте…вот и думаем, какую лучше систему выбрать. Спасибо, Николай за ответы, мы , как котята слепые.
Добрый день! Сайт был заражен вирусом, 10 дней «лечили», поэтому не писал.
1. До 31 декабря лучше подать заявление о переходе на УСН 15% (для опта). Даже если нечем заниматься не будете, то подадите за 2014 (2015, 2016 …) г. нулевую декларацию. Она подается раз в год!
Если не перейти на УСН, то Вы будете числится на обычной системе налогообложения, а это подача деклараций по НДС и НДФЛ.
2. В 2015 году после открытия магазина можно перейти на ЕНВД. Для этого в течение 5 рабочих дней с момента осуществления деятельности необходимо подать заявление по форме ЕНВД-2. Декларация подается раз в квартал. ККТ не нужна!
Николай, здравствуйте. Благодарю за ответ.
Сегодня состоялся очередной семинар по налогообложению.
Итог — вопросов стало еще больше. Николай, пожалуйста, объясните (посоветуйте) нам доступно, какую из систем налогообложения лучше выбрать: патентную или ЕНВД, не можем определиться. Ситуация следующая: мы осуществляем розничную торговлю на рынке. У нас ларьки от 6 кв. м. до 15 кв.м., наемных рабочих нет.
По ЕНВД выходит дешевле, но возможно на этой системе налогообложения есть какие-то нюансы, о которых мы не знаем? Какая из систем предусматривает меньшее ведение отчетности и документации. Может дадите сравнительную характеристику? Заранее благодарим за ответ. Предприниматели рынка.
Добрый день!
Если работников нет, то с моей точки зрения — ЕНВД будет оптимальным. Подробнее об этом напишу статью в выходные.
Спасибо, за мгновенный отклик, с нетерпением ждем статью!!!
Огромное спасибо, вам Николай. Все изложено доступно, профессионально.
Николай, ОГРОМНОЕ Вам СПАСИБО!!! Появился свет в конце тоннеля))…Будем ждать статью о патентной системе. Закон о патентной системе Республики Крым принят 6 июня 2014 года №19-ЗРК. Николай, можно еще один вопрос : Размер НДФЛ 13 % ? у ИП дочь поступила учиться в Москву в вет. аккадемию, ИП имеет право уменьшить только подоходный, применив льготу? все остальные платежи не уменьшаются? Еще раз СПАСИБО ПРЕОГРОМНОЕ!!!
ок, попытаюсь написать статью про ПСН на примере Закона р. Крым от 6 июня 2014 года за № 19-ЗРК.
Да, размер НДФЛ – 13%. Если под льготой, Вы понимаете стандартные налоговые вычеты, то они уменьшают налогооблагаемую базу только по НДФЛ.
Спасибо, Вам Николай! С уважением предприниматели Крыма.
Здравствуйте, Николай! Николай, статья о ПСН для Крыма еще не готова? Благодарю за понимание и ответ.
Да, сегодня написал — ссылка.
Здравствуйте, Николай! Все тот же Крым Вас беспокоит. Выходные посвятила изучению патентной системы, но так ничего и не поняла((. ..Николай, скажите, пожалуйста, если у ИП розничная торговля непрод. тов. , торговая площадь 43 кв.м и другой магазин — 15 кв.м, что на что он должен умножить, чтобы узнать, сумму патента на год? И еще один вопрос не по патентной системе : можно ли оформлять работника на 0,5 ставки, на этот счет нет никаких указаний и как это повлияет на пенсию? Благодарю за ответ. С уважением, Татьяна.
Здравствуйте, Николай! Все тот же Крым Вас беспокоит. Выходные посвятила изучению патентной системы, но так ничего и не поняла((… Николай, скажите, пожалуйста, если у ИП розничная торговля непрод. тов. , торговая площадь 43 кв.м и другой магазин – 15 кв.м, что на что он должен умножить, чтобы узнать, сумму патента на год? И еще один вопрос не по патентной системе : можно ли оформлять работника на 0,5 ставки, на этот счет нет никаких указаний и как это повлияет на пенсию? Благодарю за ответ. С уважением, Татьяна.
Татьяна, сегодня написал статью про ПСН — можете ознакомиться. Подробно ответить по вашему вопросу постараюсь сегодня вечером, завтра утром.
Николай, СПАСИБО Вас ОГРОМНОЕ! Я безмерно благодарна Вам за помощь и такие подробные и понятные разъяснения! Еще раз, СПАСИБО!!!
Здравствуйте, Татьяна!
Подключусь к ответу на ваши вопросы) Да, принимать работника на 0,5 ставки можно, если он сам не против. Это, конечно, повлияет на его пенсию, поскольку его заработная плата будет меньше вполовину по сравнению с полной ставкой. А пенсия у нас зависит от величины з\платы и страхового стажа.
Спасибо, Анна за ответ, понимание и участие!