Пятница, 14 декабря 2018 18 +  RSS
Пятница, 14 декабря 2018 18 +  RSS
Популярно
5:47, 27 марта 2015

Как быстро и правильно заполнить декларацию по ЕНВД за 2015 год в программе Налогоплательщик ЮЛ


Заканчивается 1 квартал 2015 года, и в этой статье я расскажу о том, как быстро и правильно заполнить декларацию по ЕНВД по новой форме 2015 года. Делать мы это будем, как всегда, в программе Налогоплательщик ЮЛ.

декларация по ЕНВД 2015

В январе текущего года я показал начинающим ИП, что налоговую отчетность лучше делать в программе «Налогоплательщик ЮЛ». С помощью этой замечательной программы многие предприниматели смогли самостоятельно заполнить декларацию по УСН 6% за 2014 год. Так что, продолжим традицию, и в этот раз я расскажу о заполнении декларации по «вмененке», которая начиная с 1 квартала 2015 года, подается по новой форме. Забегая вперед, скажу, что новая форма стала понятнее и легче для заполнения.

Подготовительные мероприятия

У кого на компьютере установлена версия программы «Налогоплательщик ЮЛ» ниже, чем 4.40 (н.: 4.39, 4.38 …), или вообще не установлена, то скачиваем и устанавливаем сначала основную версию 4.40, а затем уже дополнение — 4.40.4. Если на момент прочтения статьи выйдет более новая версия, например: 4.41, то само собой, ставим ее.

Если дома нет принтера, чтобы распечатать декларацию, то эту проблему решить очень просто. На компьютер устанавливается специальная программа — виртуальный принтер, который позволяет сохранять отчетность в файлик в pdf формате, который можно сохранить на флешку и распечатать у друзей, знакомых и даже в налоговой инспекции. Подробнее об этом можно почитать здесь.

Далее, непосредственно в самой программе, выбираем отчетный период: «1-й квартал 2015г» и в верхнем меню, в разделе «Документы» — пункт «Налоговая отчетность». С помощью иконки «Добавить» заходим в список доступных для заполнения деклараций и выбираем нужную, в нашем случае — налоговую декларацию по ЕНВД. Если декларация заполняется не в первый раз, то ее можно скопировать с 4 кв. 2014 года.

Титульный лист декларации по ЕНВД 2015 г.

Заполнение титульного листа не вызовет каких либо затруднений, так как он совершенно не изменился по сравнению со старой формой. В данной статье я буду рассматривать заполнение декларации на примере ИП, осуществляющего грузоперевозки (без работников). Поэтому код по месту учета будет стоять не «320», как у основной массы предпринимателей на ЕНВД, а «120».

Остается (при необходимости) выбрать только нужный ОКВЭД, а все остальное программа заполнит автоматически. Пример заполнения титульного листа можно посмотреть на следующей картинке:

Титульный лист декларации по ЕНВД 2015

 

Раздел 2 декларации по ЕНВД

Пропускаем раздел 1, который мы будем заполнять в последнюю очередь, и сразу переходим к разделу 2 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности».

Данный раздел изменился и изменился в лучшую сторону. Во-первых, мы больше не указываем, код оказываемых услуг по ОКУН (прим. — по бытовым услугам). Во-вторых, появился расчет налога при осуществлении деятельности не сначала отчетного квартала или не до конца квартала. Указанная ситуация нередко возникает при регистрации/аннулировании налогоплательщиков.

Алгоритм заполнения раздела:

  1. Выбираем код вида предпринимательской деятельности. В моей случае — это «05» (Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов). При этом программа в строке 040 автоматически укажет базовую доходность — 6000 руб.
  2. Заполняем адрес места осуществления деятельности.
  3. В строке 030 обязательно указываем код по ОКТМО.
  4. Коэффициент К1 по ЕНВД равный в 2015 году — 1,798 программа отразит автоматически, так что строку 050 заполнять нее надо.
  5. В строке 060 необходимо указать коэф. К2, который соответствует вашему виду деятельности. Депутаты «любят» его повышать каждый год, поэтому не лишним будет заглянуть в местный закон о введении ЕНВД и проверить величину К2.
  6. В строках 070-090 мы указываем величину физ. показателя. Для магазинов — это будут кв. метры, для бытовых услуг — количество работников и т.д. В моем примере — это 1 машина, поэтому  везде ставлю «1».
  7. Для авторасчета нажимаем клавиуу F5 и получаем:

раздел 2 декларации по ЕНВД 2015

Предприниматели, которые пользуются различными государственными пособиями (детские, субсидии на жилье и т.п.), в указанном разделе увидят свой доход за месяц. В моем случае — это 8630 руб. в месяц. В прежней декларации для расчета ежемесячного дохода нужно было в Третьем разделе строку 010 (налоговая база) делить на 3.

Если налогоплательщик осуществляет несколько видов по «вмененной» деятельности, то раздел 2 необходимо заполнить по каждому из них. Для это в верхнем меню необходимо нажать на иконку «Добавить раздел» или «Копировать раздел». Мой ИП осуществляет 1 вид деятельности, поэтому я сразу перехожу к заполнению следующего раздела:

Раздел 3 декларации по ЕНВД

Раздел 3 также изменился, но заполняется легко и быстро:

  1. ИП без работников в строке 005 указывают — «2», в строке 030 — сумму уплаченных фиксированных взносов и нажимают клавишу F5. Все!
  2. ИП с работниками и организации в строке 005 указывают — «1», в строке 020 — сумму страховых взносов, уплаченных в течение отчетного квартала за работников  и нажимают клавишу F5. Все!

Как и в прошлом году, ИП без работников в 2015 году могут смело уменьшать ЕНВД без всяких ограничений, а вот ИП с работниками по прежнему это делать нельзя.

раздел 3 декларации по ЕНВД 2015

Раздел 1 декларации по ЕНВД

В указанном разделе в строке 010 мы выбираем нужный код по ОКТМО, нажимаем F5 для окончательного расчета и все — декларация заполнена. Но для проверки правильности заполнения нужно нажать клавишу F6. Если ошибок нет, то отправляем декларацию на принтер.

раздел 1 декларации по ЕНВД 2015
Внимательный читатель заметил, что поля для подписи и даты есть только на титульном листе и в разделе 1, а в остальных разделах отсутствуют. Это еще одно из изменений в новом бланке декларации по ЕНВД редакции 2015 года.

На самом деле заполнение декларации займет меньше времени, чем прочтение данной статьи и не должно вызвать каких-либо затруднений. Но в любом случае, если возникнут вопросы, пишите их ниже в комментариях — будем разбираться.

 

Об авторе: Николай

Николай Соковнин - главный автор и администратор этого сайта. Цель моего сайта - помочь начинающим предпринимателям и бухгалтерам разобраться в налогах, декларациях и бухгалтерских программах!

Обсуждение: 47 комментариев
  1. Елена:

    Добрый день, Николай. Очень благодарна Вам за Ваши дельные советы. И в очередной раз обращаюсь за разъяснениями. В декларации за 2015г в 3м квартале получилась сумма к возмещению 4716 (стр. 080), а в 4м квартале сумма к оплате 2007 руб (стр. 100). Вопрос в том, что нужно ли нам оплачивать сумму 2007 рублей и возмещать 4716, или просто не оплачивать 2007, а возмещать 4716-2007=2709 руб. И каким образом происходит это возмещение из налоговой? Раньше думала, что просто нам засчитывают переплаты в будущий период, но оказалось, что нет. Заранее спасибо!!!

    Ответить
    1. Добрый день, Елена!

      А Вы про какую декларацию говорите? Здесь обсуждают декларацию по ЕНВД)))

      Ответить
  2. Ольга:

    Здравствуйте, большое спасибо вам за статью и программу !!! Я начинающий ИП, розничная торговля, скажите пожалуйста мне один момент: я написала заявление на переход на ЕНВД с 26.10.2015 мне сказали подать декларацию до 20 января. Вопрос: как мне правильно заполнить в Разделе 2 строчку 070, ведь в октябре я буду на ЕНВД только 6 дней, объясните пожалуйста, И если полный месяц мы в столбцах ничего не пишем? Большая благодарность за ответ

    Ответить
    1. Добрый день!

      Ольга, подобных вопросов много, поэтому до конца недели я напишу статью про заполнение декларации по ЕНВД в случае неполной работы в течение квартала.

      Оставайтесь на связи)

      Ответить
  3. Анна:

    Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, в программе налогоплательщик юл 4,43 в разделе 2 есть графы для заполнения кол-во календарных дней осуществления деят-ти и общее кол-во календарных дней в месяце постановки на учет в качестве плательщика енвд. какое кол-во мне ставить в той и другой графе, если я стала на учет 21 сентября 15г.

    Ответить
  4. Оксана:

    Здравствуйте, Такая ситуация как правильно поступить незнаю. ИП изготовляет собственную продукцию(кондитерский цех) применяем УСН, теперь хотим открыть киоск (который будет находится в поликлиники) и продавать продукцию как собственного производства так и покупную к какой системе налогообложения будет относится киоск (цех и киоск находится в разных местах)

    Ответить
  5. Сергей:

    Николай добрый день!
    Подскажите в разделе 3 в графе общая сумма единого налога на вмененный доход подлежащая уплате стоит цифра 0. Это значит что платить не нужно или нужно 50% от 3884?
    Спасибо!

    Ответить
  6. Сергей:

    Николай добрый день! Подскажите, у Вас в разделе 3 сумма налога 3884 руб, а в пенсионный Вы заплатили 5565руб. и общая сумма налога подлежащая уплате стоит 0. то есть платить не надо или нужно 50% от 3884руб????
    Спасибо!

    Ответить
  7. Лариса:

    Здравствуйте, Николай! Заполняла декларацию за 3 квартал впервые, т.к. я начинающий предприниматель. заполнила верно, но возникла проблема в выгрузкой файла. Выполняю все команды как положено, открываю в папке файл, а он закодирован. Не могу понять в чём дело? Может на компьютере нет нужной программы для загрузки документа с штрих-кодом?

    Ответить
  8. Наталья:

    И еще подскажите пож-та открыли второе ИП 17 сентября и встали так же на учет как налогоплательщики по ЕНВД 17.09.2015, сдается ли отчетность (декларация по ЕНВД)?

    Ответить
    1. Да, обязательно. В разделе 2 декларации по ЕНВД в строках 070 и 080 ничего не ставите. Заполняете только строку 090: величину физ. показателя и кол-во дней: 14.

      Ответить
  9. Наталья:

    Николай, добрый день! мы открыли ИП в июле 2015 года. встали на учет как налогоплательщик по ЕНВД 17.07.2015г. у меня вопрос по заполнению Раздела 2, а именно какие данные ставить в колонке 3
    «кол-во календ дней осущ-ия деят-ти в мес.»
    в 1 мес квартала — 14 (31-17)
    2 мес квартала — 31
    3 мес квартала — 30

    Ответить
    1. Добрый день!

      В первом месяце — указываете 15 дней.
      Во втором и третьем — ничего, т.к. месяц полный, только величину физ. показателя. Программа Налогоплательщик ЮЛ сама все рассчитает.

      Ответить
  10. Татьяна:

    Здравствуйте, Николай! В рядах бухгалтеров Крыма снова паника((((. В нашем регионе повысили прожиточный минимум и минимальную з/пл, это к сожалению как-то прошло тихо и незамеченно(((..Если я сдала отчет ИП на ЕНВД за 2 квартал и расчитала налоги с з/пл 6000 рублей, а минимальная з/плата по Крыму была 7042 рубля, что тогда получается? Читала сейчас соглашение предпринимателей и профсоюзов Крыма и ниииииииииичего не поняла…они рекомендуют повысить или настоятельно советуют? Получается я недоплатила налоги, неправильно начислив з/плату и неправильно рассчитала ЕНВД? Вы не представляете, каааак же все надоело..

    Ответить
    1. Добрый день, Татьяна!

      В Крыму расчет ЕНВД зависит от размера средней заработной платы работников? У нас размер коэффициента К2 повышается в 1,5 раза, если зар/плата меньше МРОТ. Но этот пункт прописан не у всех. Уточните этот момент ниже в комментариях.

      По региональному МРОТ лучше спросить у Анны здесь http://slob-expert.ru/trudovoe-zakonodatelstvo/kakuyu-zarplatu-mozhno-ustanovit-rabotniku-v-sleduyushhem-godu/

      Ответить
  11. Eлена:

    Николай подскажите пож-та про платежи в пенсионный фонд , превышающие 300 т р при системе ЕНВД у ИП. мой муж ИП грузоперевозки ,работников нет, какой доход считается для уплаты в пенсионный фонд (оборот ,проходящий через расчетный счет или это чистый доход за минусом расходов)?

    Ответить
    1. Добрый день!

      В целях расчета дохода по исчислению 1% страхового взноса ИП учитывается «вмененный» доход, а не фактический.

      Для расчета указанного дохода в 2014 году необходимо было сложить значение строки 010 Раздела 3 в декларации по ЕНВД за 1,2,3 и 4 кв.

      Для расчета указанного дохода в 2015 году необходимо сложить значение строк 100 Раздела 2 в декларации по ЕНВД за 1,2,3 и 4 кв.

      Ответить
  12. Наталья:

    И и еще к вышесказанному, было уплачено 30000 руб. страховых взносов, но сумма была посчитана неверно, необходимо было указать 34000 руб. Сейчас читаю статью, в которой сказано:»В строке 020 вы должны отразить сумму страховых взносов, начисленных на выплаты в пользу работников, пособий по болезни и платежей по договорам добровольного страхования своих работников на случай временной нетрудоспособности. Причем значение этой строки не может быть более 50% от суммы исчисленного налога, отраженной в строке 010. Например, если сумма исчисленного налога получилась 15 000 руб., а сумма вычета 8000 руб., то в строке 020 вам нужно будет записать 7500 руб. (15 000 руб. : 2).»Вот что ставить в 20 строке, если сумма налога 18000 руб.

    Ответить
    1. Немного поспорю. В строке 020 мы указываем всю сумму, уплаченных страховых взносов, а вот налог уменьшаем не более, чем наполовину.

      30 или 34 т.р. — в Вашей ситуации не важно.

      Ответить
      1. Наталья:

        Огромное Вам спасибо!!!

        Ответить
  13. Наталья:

    Здравствуйте. Скажите пожалуйста. Мы ИП с наемными работниками. По 3-му разделу ЕНВД за 1 кв. 15 года в строке 20 указали сумму страховых взносов, уплаченных в 1-ом квартале 15 года, сумма составила 30000 руб. Налоговая прислала письмо с просьбой предоставить пояснения по вопросу уменьшения суммы ЕНВД за 1 кв. 15 года. Вот что делать в данной ситуации

    Ответить
    1. Добрый день!

      Скорее всего у ИФНС отсутствуют данные об уплаченных взносах из ФСС. Т.е. уплаченные в ПФР взносы они «видят», а по соц. страху — нет.

      Необходимо написать письмо в произвольной форме о том, что ЕНВД был уменьшен на страховые взносы, уплаченные в 1 квартале и приложить копии всех платежных поручений с отметкой банка.

      Ответить
  14. Татьяна:

    Здравствуйте, Николай! ИП открыл счет в банке и для удобства пополнения р/счета порекомендовали пополнять счет через терминал банковской картой. Это очень удобно, не нужно выстаивать очередь в кассу, подошел и быстренько пополнил. Но распечатав выписку, увидела такое пояснение поступления денег : пополнение денежных средств через депозитор.Теперь возник вопрос : это правильно? Была сегодня у инспектора в налоговой, она сказала, что главное, чтобы не было указано, что это торговая выручка. Не хочу стоять в очереди, но что-то смущает в этом пополнении счета. Николай, скажите, пожалуйста, инспектор права?

    Ответить
    1. Добрый день, Татьяна!

      Я думаю, что если карта и счет принадлежит одному и тому же лицу, то проблемы быть не должно. Если у налоговой инспекции возникнут вопрос, от кого приходят деньги на р/с, то напишите объяснительную и приложите договор банковского счета по банковской карте.

      Ответить
      1. Татьяна:

        Здравствуйте, Николай. Спасибо Вам за ответ! Да. р/счет принадлежит одному и тому же лицу. При внесении денег на счет, чтобы потом можно было оплатить налоги или сделать оплату за товар, в назначении платежа ИП должен указывать : собственные средства, если указывается : торговая выручка — это будет считаться доходом и нужно будет заплатить налог. А, когда пополняешь счет через терминал назначение платежа : пополнение счета через депозитор не будет ли расцениваться, как сокрытие доходов? С уважением. Татьяна.

        Ответить
        1. Нет, не будет)

          Ответить
          1. Татьяна:

            Спасибо, Николай! Буду надеяться). С уважением, Татьяна.

  15. Мила:

    Николай здравствуйте. ИП зарегистрировано 25 февраля 2015 г. В конце марта начислена з\плата сотрудникам. И частично перечислена сумма взносов в ПФР для того чтобы уменьшить налоговую базу по ЕНВД. Оставшаяся часть взносов в фонды на сотрудников перечислена уже в апреле т.е во 2 квартале. Можно ли перечисленную часть взносов включить в уменьшение налоговой базы во 2 квартале? Или сумма взносов должна быть не только перечислена но и начислена в соответствующем квартале?

    Ответить
    1. Мила:

      Спасибо за ответ. Я так и делаю всегда. Но несколько дней назад мне указали на якобы мою ошибку. Я засомневалась теперь знаю что права.

      Ответить
    2. Можете уменьшить ЕНВД за 2 кв., на все страховые взносы за работников, перечисленные в апреле.

      Ответить
  16. Юлия:

    Здравствуйте, Николай! Подскажите, пожалуйста, если ИП без работников сдает декларацию по УСН и по ЕНВД, то в какой из деклараций можно ставить сумму страховых взносов, уменьшающих налог?

    Ответить
  17. Вячеслав:

    Николай, здравствуйте. Подскажите пожалуйста, какой физический показатель мне ставить, если в собственности три грузовых автомобиля, фактически работает 1 автомобиль. Спасибо.

    Ответить
  18. Артем:

    Николай здравствуй, подскажи у меня ИП в торговле без работников, как расчитать сумму фиксированных стразовых взносов.

    Ответить
  19. Ирина:

    Здравствуйте!!! У меня такой вопрос про НДС. Тема не касается этой. Какой код ставить на титульном листе в графе «по месту нахождения учета» ООО нулевая. Спасибо!

    Ответить
    1. Добрый день!

      Ирина, я не занимаюсь НДС. Если не было движения по расчетному счету и доходов/расходов, то можете заменить декларацию по НДС — Единой упрощенной декларацией.

      Ответить
  20. Татьяна:

    Здравствуйте, Николай! У меня такая же проблема (не выполнено условие соответствия КПП) после обновления до версии 4,41. Раньше проблем не было, все автоматически ставилось, сейчас ничего у нас не менялось. Обособленных подразделений нет. Весь интернет уже пестрит подобными ошибками. Видимо, дело в программе. Когда будет исправленное обновление?

    Ответить
    1. Добрый день!

      Вот ответы с форумов:

      После звонка в местную инспекцию выяснил следующее:
      для вмененки создается КПП с кодом 35 и порядковым номером 001 — общий для всех торговых объектов.
      Код 45 — для обособки и имеет порядковые номера 001, 002 и т.д. — но этот код для нашего случая не имеет значения.
      Итожим — для вмененки в «ИФНС» вводим код ИФНС + КПП с «35»
      для остальных отчетов код ИФНС + КПП с «01»

      Еще:

      Список ИФНС-получателей с соответствующим КПП формируете Вы. Т.е. в списке по кнопке «редактировать» для нужного ИФНС уточните КПП, при необходимости отредактируйте значение КПП. При необходимости добавьте ИФНС.

      Может поможет. Я сам не веду ООО, а у ИП КПП нет, поэтому не сталкивался.

      Ответить
      1. Лариса:

        Все сделала, как написано, но в самой декларации КПП не меняется… Что делать, помогите!!! И так уже на штраф попадаем, так еще и не отправить…

        Ответить
  21. галина:

    скажите НИКОЛАЙ можно ли все таки включить проплаченые до 15 апреля за первый квартал страховые взносы по работникам на уменьшение суммы ЕНВД до подачи нами декларации. А то существуют двоякие мнения кто говорит,что можно, а кто говорит, что нет.

    Ответить
    1. Добрый день, Галина!

      Двоякое оно для ИП без работников, которые уплатили фикс. платежи, например: за 1 кв. 2015 года в апреле, но до подачи декларации. Налоговики считают, что в данном случае нельзя уменьшать ЕНВД, а предприниматели — можно. К счастью суд встал на сторону предпринимателей.

      В Вашей ситуации налоговый кодекс четко говорит, что организации и ИП с работниками уменьшают ЕНВД только на те страховые взносы, которые уплачены в рамках отчетного квартала.

      Имхо, конечно. Если суд встанет на Вашу сторону, я только буду рад. Но пока подобной практики не встречал.

      Ответить
  22. надежда:

    Николай доброго Вам времени суток! Подскажите , возникла проблемка с выгрузкой файла декларация ЕНВД за 1 кв 2015 года , выдает вот такое сообщение-
    —-Не выполнено условие присутствия (отсутствия) элемента Файл/Документ/Подписант/ФИО при значении элемента ПрПодп, равном «1».????? Что с этим сделать? расчет декларации верен, предварительно прочитала ваши обновления. Программу обновила до версии 4,41. А при выгрузки вот так первый раз???? Спасибо. Очень жду ответа!

    Ответить
    1. Заполняете декларацию для ИП? Тогда на титульном лист в разделе «Достоверность и полноту сведений ….» ФИО ИП ставить не надо!

      Ответить
      1. Анна:

        Здравствуйте. Такая же проблема,как и у Надежды (Не выполнено условие и т.д). Но когда с титульного снимаешь ФИО (как вы советовали), проверка это не пропускает. Пишет что необходимо поставить признак.

        Ответить
        1. У Вас ИП или ООО?
          Кто будет сдавать декларацию: директор, ИП или представитель?

          Ответить
  23. Надежда:

    Скажите, пожалуйста, а почему в НД по ЕНВД юридического лица дает такую ошибку: не выполнено условие соответствия КПП — декларация может представляться только по месту постановки на учет российской организации в качестве плательщика ЕНВД ( 5-6 символы КПП = 35

    Ответить
    1. Декларацию заполняете по обособленному подразделению?

      Ответить
    2. Надежда, посмотрите выше — ответил Татьяне по Вашей проблеме с КПП на ЕНВД.

      Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

© 2012 - 2018 Энциклопедия начинающего предпринимателя