Рубрика для начинающих предпринимателей: «Вопрос — Ответ»
Уважаемые предприниматели и бухгалтера! На этой странице Вы можете задать вопрос, связанный с уплатой налогов и страховых взносов субъектами малого бизнеса, налоговой отчетностью и т.п. Свой вопрос Вы должны написать в специальной форме комментариев, расположенной внизу. Ответы будут публиковаться на этой странице. Срок исполнения: 1-2 рабочих дня. Услуга бесплатная.
P.S. Стоит понимать, что автор данного блога тоже работает, у него есть семья и он нуждается в отдыхе. Поэтому я не смогу всегда отвечать на Ваши вопросы (хотя и очень стараюсь). И последнее. Некоторые вопросы требуют много времени на изучение налогового законодательства, судебной практики, или на расчеты при выборе систем налогообложения. На такие вопросы я отвечать буду только на платной основе. Для получения платных консультаций просьба использовать форму обратной связи, расположенную в футере сайта.
Сайт в 2017 — 2018 г.г. временно не работает. Ответы на вопросы не гарантируются.
Добрый день Николай.Подскажите,как правильно заполнить платежные поручения по страховым взносам ИП в 2014 году.
Добрый день, Татьяна!
Сегодня-завтра опубликую статью по правильному заполнению платежных поручений на уплату страховых взносов ИП в 2014 году. Следите за новостями.
Здравствуйте, Николай! Посоветуйте, пожалуйста, как быть. У меня отчетность в виде БО №3, в марте сменила прописку, но продолжаю работать по старому адресу (эта квартира теперь официально принадлежит моему отцу). Какой адрес указывать в квитанциях, чтобы не было проблем с налоговой — адрес, где я фактически веду деятельность, или мою новую прописку?
Спасибо!
Добрый день! Налоговой инспекции будет достаточно адреса прописки ИП, а вот Роспотребнадзор требует дополнительно указывать адрес места осуществления деятельности.
Спасибо за оперативный ответ, Николай! То есть лучше указывать оба адреса, уточняя где какой? Правда, особо в этих квиточках не развернешься…
Да, желательно указывать оба адреса.
Николай, доброго времени суток!! Большая Вам благодарность за помощь и развёрнутые ответы и пояснения! Вы нам очень помогаете. У меня вопрос: ИП на ЕНВД с сотрудниками. ОКВЭД 93.03, ведёт деятельность по месту жительства, и недавно встал на учёт в налоговую в другом городе — в областном центре. Там помещение в аренде для осуществления деятельности и назначен ответственным работник (переведён из района т.е. где он первоначально оказывал услуги). Фактически работают две «точки». Вопрос: как нам отчитываться? в пенсионные фонды в разных городах? и куда платить налоги за работника, который в новую «точку» переведён? Надеюсь Вы поймете меня. Старалась изложить вопрос поточнее. Спасибо.
Добрый день!
Наталия, ЕНВД и НДФЛ платится по месту осуществления деятельности. Отчетность по этим налогам (декларации по ЕНВД и 2-НДФЛ) подается соответственно в разные ИФНС.
А вот пенсионные взносы уплачиваются исключительно по месту регистрации ИП.
Огромное Вам спасибо!
Николай .добрыйдень!Помогите пожалуйста. ип общий режим продажа товара опт. с НДС. где можно найти образец правиьного заполнения книги доходов и расходов с НДС. Сама книга есть.но все же боюсь напортачить.Спасибо.
Здравствуйте уважаемый Николай!
Работник на основании заявления может воспользоваться стандартным вычетом на ребёнка в сумме 1400 руб.
Скажите пожалуйста:
1) Работодатель должен предоставить стандартный вычет на работника?
2) Если должен, то какая сумма стандартного вычета на работника?
С уважением, Ирина.
Здравствуйте, Николай! Подскажите, пожалуйста, как быть в следующей ситуации. Я — ИП, 6%. В 2013 году заплатил все страховые фиксированные платежи за 2013 год (в пенсионный и медицинский фонды), но предпринимательскую деятельность не вел в течение всего 2013 года. Как теперь правильно заполнить декларацию за 2013 год? Просто везде проставить нули? или как то еще?
Спасибо . Надеюсь успеть до 30 апреля сдать налоговую декларацию.
С уважением, Сергей.
Доброго дня Николай! выручите пожалуйста, При формировании корр. СЗВ-6-2 за 2011 год формируется по 6 дубликатов сведений на каждого работника, в чем причина и как с этим бороться?
Добрый день! Руслан, я не делал корректировки с 2011 года и честное слово не помню, как это делать. Да и программа еще сырая, может в этом дело. Можете написать разработчику, он вроде отвечает на все вопросы. Его е-майл: leonid@007.pfr.ru и leonidmv@yandex.ru.
хорошо пасиба) я щас еще методом тыка попробую, потом если что буду писать)
Здравствуйте Николай!
Прочитала статью в интернете «Начинающим предпринимателям предоставят налоговые каникулы»: «Вновь зарегистрированные предприниматели получат возможность в 2015-2018 годах не платить налоги. Это следует из проекта Основных направлений налоговой политики Минфина на 2015 год.
Устанавливать налоговые каникулы будут региональные власти. А воспользоваться льготами смогут только предприниматели, которые применяют УСН или патент.»
Николай, если можно, напишите пожалуйста подробнее об этом или прокомментируйте.
С уважением, Ирина.
Добрый день!
Тоже вчера прочитал данную новость. В данной ситуации все будет зависеть от региональных властей: насколько они готовы снизить налоговое бремя для новичков. Т.е. федеральная власть отстранилась от этого вопроса. Ждите конкретный закон у себя. Больше ничего сказать не могу. И уже давно не верю обещаниям властей что-то уменьшить или улучшить для малого бизнеса.
Спасибо за ответ.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, по факту проверки ПФР дочислены страховые взносы за 2011г. проверка проводилась в апреле 2014г.
корр. РСВ делать за какой период( за 2011 или за 1 квартал 2014 г.?
И в индивидуальных сведениях корректировку произвести за 2011 г. или за 1 квартал 2014?
Руслан, сразу скажу: я с такой ситуацией не сталкивался, а внесение изменений в пенсионную отчетность (в отличии от налоговой) процесс запутанный.
Что мне сказали в нашем отделении ПФР на Ваш вопрос:
Если Решение по выездной проверке вступило в силу в апреле, то все корректировки Вы будете отражать в отчетности за полугодие 2014 года, а не сейчас.
Корректирующие РСВ-1 за прошлые периоды подавать не надо.
Все доначисления по проверке отражаются в строке 120 и разделе 4 РСВ-1.
Корректирующие индивидуальные сведения будут отражаться также в разделе 6.6.
Это все, что я узнал.
благодарю
Здравствуйте уважаемый Николай!
Скажите пожалуйста: в каком случае (когда) применяется коэффициент-дефлятор 1,067 на УСН? На Вашем сайте можно почитать статьи на эту тему? Если можно дайте пожалуйста ссылки на статьи.
С уважением, Ирина.
Добрый день!
Коэффициент-дефлятор для УСН умножается на предельные показатели доходов (45 млн. и 60 млн. руб.). И в 2014 году составит 1,067 (в 2013 году его значение было равно 1).
60 миллионов — это предельный размер дохода налогоплательщика, при котором он остается на УСН. При превышении указанного дохода, налогоплательщик обязан перейти на обычную систему налогообложения.
Понятно, что в каждый год деньги обесцениваются, и с помощью коэффициентов-дефляторов государство поднимает планку доходов, при котором налогоплательщик может оставаться на УСН.
Спасибо большое за ответ, коротко и понятно!
Здравствуйте, Николай!
Хотела посоветоваться по своей ситуации — у меня ИП по упрощенке 6%, без работников, открыт лицевой счет. ИП открыто с апреля 13 года. За весь отчетный период, по ряду причин, я не заплатила ни пенсионному фонду, ни налоги. Сейчас собираюсь подавать декларацию, хотела бы узнать, как наиболее безболезненно можно выйти из этой ситуации (чтобы счет не арестовали), собираюсь в ближайшие 3-4 месяца погасить всю задолженность — что мне грозит и как это урегулировать.
С уважением Елена
Николай, добрый час! Cпасибо за чудесный сайт! Помогите, пожалуйста, я совсем запуталась. ИП на УСН 6% и ЕНВД. Как правильно отобразить в декларации УСН за 2013 год сумму страховых взносов, если до этого ежеквартально указывала в декларациях ЕНВД суммы 8916 руб. Правильно ли я понимаю, что я не могу указать в декларации УСН 35664 руб? И на будущее: нужно делить страховые взносы пропорционально доходам (по ЕНВД около 70%, Усн 30%). P.S. Взносы оплачиваются ежеквартально.
Елена05.04.2014
Николай, здравствуйте. подскажите пожалуйста ответы на несколько терзающих вопросов:
Я ИП на УСН 6% без работников.
1. в 2012-2013 году при квартальном доходе менее 20000 авансовые платежи не платила, было не нужно, следовательно и сам налог не уплачивала. в 2014 году так же?
2. страховые взносы в такой ситуации можно платить в любое время в течение 2014 года до 31 декабря?
3. по отчетности в этом году: в январе Сведения о среднесписочной численности, до 30 апреля декларация по УСН по единому налогу за 2013 год, уплата взносов в ПФР. это все или еще что-то нужно сдавать?есть какие-то изменения?
4. Ранее уплаченные (в 2012 году) по причине незнания авансовые платежи как можно вернуть?
Заранее огромное Вам спасибо.
Здравствуйте, Николай!
Я ИП на УСН 6% без работников. Все платежи провожу через ИКБ. С этого года в платежках есть несколько изменений. 1. С ОКАТО — ОКТМО разобрался. 2. Поле 105 «очередность платежа»
в бюджет ставлю-3, все остальное-5. Правильно? 3. А вот с полем 22 «код» не могу разобраться, какой то УИН, где его взять? В интернете есть разная инфа, где то указано, что если не знаешь можно ставить «0», где то — «///УИН0». Не могли бы Вы поставить точку в этом вопросе, как правильно заполнять это поле?
Спасибо. С уважением. Юрий.
Добрый день! В Декларации по ЕНВД не распечатывается раздел 2 со вторым видом деятельности. Даже в предварительном просмотре его нет, хотя он заполнен и налоговая база посчитана с учетом 2-х видов деятельности.Как быть?
Налогоплательщик ЮЛ обновили до версии 4.38.2?
Добрый день Николай, подскажите пожалуйста как будет исчисляться 1% в ПФР от дохода. Мы ИП работаем на УСН 15%, патент розничная торговля автозапчастями, патент на услуги СТО. Получается нам невыгодно чтобы у нас стоял кассовый аппарат так, как будет исчисляться 1% от всей суммы полученных доходов.Спасибо.
Добрый день!
Татьяна, для расчета страхового взноса 1% при осуществлении деятельности по патентной системе налогообложения — у ИП берется не фактический доход, а «потенциально возможный», т.е. тот, с которого рассчитывается стоимость патента.
Определить его легко. Если брали патент на год, то разделите сумму патента по обоим патентам на 6% — это и будет Вашим доходом.
Про УСН 15% Вы не написали — есть или нет доход по УСН.
Доход по УСН у нас есть и доход на основе патента тоже превышает потенциально возможный доход, просто интересно ИФНС и ПФР как будет проверять, наверняка будет проверятся поступление денежных средств на расчетный счет и кассовую книгу. Спасибо.
Татьяна, налоговая инспекция по итогам года сообщит в ПФР:
1) Потенциально возможный доход по всем патентам;
2) Валовый доход по декларации по УСН
И все!
Добрый день, Николай! Получается если у нас потенциально возможный доход по двум патентам составляет 650.00 рублей, УСН 1 000 000,00 рублей, то сумма к оплате в ПФР составит
1 650 000,00-300,00 *1%= 13 500,00. Спасибо.
Николай, добрый день!
Я ИП, работаю по УСН, без сотрудников. Страховые взносы в ПФР до 1 апреля не платил. Доход за 1 квартал составил 178 тыс руб (налог соответственно в размере 10680 руб нужно заплатить до 25 апреля). За оставшиеся 9 месяцев года доход ожидается намного ниже и составит примерно 160 тыс. руб. (налог с этой суммы составит примерно 9600 руб). Если я заплачу сейчас в апреле страховые взносы в полном размере(20 727,53 руб) могу ли я не платить тогда этот налог вовсе, ведь сумма по УСН за год у меня составит меньше чем сумма страховых взносов? Или же налог мне платить все равно нужно,дабы не заработать пени от налоговой? И можно ли тогда в таком случае вернуть эту сумму потом по декларации? Заранее спасибо!
Виктор, приветствую!
1) Да, если заплатите во втором квартале всю сумму страховых взносов ИП, то в дальнейшем можете не платить авансовые платежи по единому налогу (УСН 6%).
2) Да, по декларации по УСН за 2014 год можно будет сделать перерасчет и вернуть излишне уплаченные 10680,- руб.
Николай,добрый вечер! Спасибо за ответ! Мне только непонятен все же один момент: Так как я не заплатил страховые взносы в 1 квартале- эту сумму налога в размере 10680 руб мне сейчас до 25 апреля платить все же нужно или можно не платить? Ведь по закону я не уплатил страховые взносы в отчетный период и обязан тогда платить УСН за 1 квартал в полном объеме. Но так как доход у меня за год ожидается небольшой и годовой УСН будет меньше суммы страховых взносов можно ли в данной ситуации отойти от рамок закона и будут ли на меня распространятся в таком случае санкции в виде пеней?
Можно не платить, но тогда будут пени.
Николай, пожалуйста, подскажите, могу я досрочно, в конце декабря, сдать годовую декларацию? Я ИП на УСН 6%, в первой декаде декабря, у меня заканчиваются все платежи. Ждать 11января следующего года и новые бланки деклараций утомительно,все расчеты и годовые выплаты заканчиваю в декабре. Знакомые советуют, что досрочно, в декабре, могу сдать досрочно декларацию, другие — нет. В налоговой ничего вразумительного не говорят. Официальное положение о досрочной сдачи декларации не могу найти, есть только последние сроки сдачи. Спасибо.
Добрый день!
Много раз сдавал по просьбе клиентов декларации, в том числе по УСН, в конце года, не дожидаясь следующего. Ни разу не было проблем. Да и в налоговом кодексе нет прямого запрета на это. Не вижу никаких проблем!
Николай, здравствуйте! Подскажите, в отчете за 2014 г. сумма налога уменьшается полностью на всю сумму пенсионных взносов, или до 50%? Я УСН 6%
Добрый день!
ИП, применяющие УСН 6% (без работников), с 2012 года имеют право уменьшить налог полностью на уплаченные фиксированные платежи.
Здравствуйте, Николай! Подскажите, пожалуйста, по отчету для пенс.фонда, какие формы нужно распечатывать и что с чем сшивать? (персонофицир.отчет)
Ольга, я обычно отчитываюсь по интернету (ТКС).
На Ваш вопрос про подачу пенсионной отчетности на бумаге в 2014 году наш пенсионный фонд ответил, что:
— распечатываем РСВ-1 за 1 квартал как и прежде. 6 раздел из РСВ-1 к этому отчету не прикрепляем!
— А вот сведения из 6 раздела мы и будем прошивать в пачке.
Но наш пенсионный фонд требует, чтобы в пачке первым листом шла заверенная копия титульного листа РСВ-1, копия раздела 2.5, и затем уже сведения из раздела 6.
В каждом регионе могут быть свои требования, так что лучше уточнить по месту.
Николай, добрый день, подскажите, пожалуйста, фирма на УСН — в 2012 г. УСН 6%, с 01.01.2013 г. УСН 15%, вопрос: в переходный период как учитываются доходы (по расходам понятно, расходы прошлых периодов не учитываются), а как быть с доходами, доходы прошлого периода (акт подписан в декабре, а оплатили в январе) нужно ли учитывать? сколько комментариев не читала, ясной картины нет, запуталась немного, подскажите, пожалуйста. заранее благодарна.
Добрый день!
На УСН применяется кассовый метод, т.е. доходы учитываются в том налоговом периоде, в котором они фактически поступили на р/счет (в кассу).
Николай, здравствуйте. подскажите пожалуйста ответы на несколько терзающих вопросов:
Я ИП на УСН 6% без работников.
1. в 2012-2013 году при квартальном доходе менее 20000 авансовые платежи не платила, было не нужно, следовательно и сам налог не уплачивала. в 2014 году так же?
2. страховые взносы в такой ситуации можно платить в любое время в течение 2014 года до 31 декабря?
3. по отчетности в этом году: в январе Сведения о среднесписочной численности, до 30 апреля декларация по УСН по единому налогу за 2013 год, уплата взносов в ПФР. это все или еще что-то нужно сдавать?есть какие-то изменения?
4. Ранее уплаченные (в 2012 году) по причине незнания авансовые платежи как можно вернуть?
Заранее огромное Вам спасибо.
Николай, помогите пожалуйста своими знаниями и опытом!
Николай! Здравствуйте!
Хочу выразить Вам огромную благодарность!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Спасибо Вам за рекомендации, данные мне для смягчения ответственности за совершение налогового правонарушения (непредставления налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета).
Мною, в налоговый орган было отправлено ходатайство смягчении ответственности.
В ходе рассмотрения материальной проверки установлены обстоятельства, смягчающие мою ответственность за совершение налогового правонарушения:
-совершения налогового правонарушения впервые;
Таким образом, налоговая санкция по статье 119НК РФ уменьшилась с 1000 рублей до 200 рублей.
Еще раз спасибо Вам огромное!
С уважением Маргарита.
Очень приятно слышать такие слова! рад за Вас: все же 200 руб. это не тысяча)))
Здраствуйте, Николай! ИП на ЕНВД (ателье) шило заказы для ООО в 2013году, деньги за выполненные работы поступали на р/с ИП(как я понимаю это не подпадает под ЕНВД), какую отчетность кроме ЕНВД нужно сдать за 2013год?
Здравствуйте!
Ситуация не хорошая. Необходимо сдать декларации по НДС и 3-НДФЛ.
Добрый день, Николай! Правомерна-ли налоговая испекция? Заставляет подать уточненную декларацию по УСН(6%). У меня два режима: ЕНВД и УСН(6%).Занимеюсь установкой пластиковых окон. Все с р/с идет на УСН, а договора с частниками, как ЕНВД. За 2013 год сделала вычет налога по УСН на платежи в ПФР за работников и за себя, но по % от дохода, как и рекомендуют вести (часть на ЕНВД, остальное УСН). Инспектор просит убрать иой фиксированный платеж из вычета и оставить только взносы работников. Могу ли я подать уточненку и сделать вычет вообще на всю сумму фикс.платежа 35664,66 за 2013 год и взносы работников, тем самым съэкономлю 17000 рублей?
Здравствуйте Николай! Вчера днем сдавала в ИФНС справки 2-НДФЛ на электронном носителе. Файл получен в Налогоплательщике 4-38.1, прошел проверку Тестером последней версии, но в налоговой проверку не прошел. В протоколе написано — значение элемента:
NO_NDFL2_5003_5003_5003032465500301003_20140327_10C0C8B5_
1921_4844_9D7E_32BF56CF5CD5
Недопустимое значение идентификатора файла,
Я в шоке, сегодня последний день сдачи справок, а я не знаю, что со всем этим делать. Помогите пожалуйста!
Здравствуйте!
Сканкопию протокола можно выслать? sl_expert@mail.ru
Идентификатор файла формируется на основании данных налогоплательщика: ИНН/КПП. В первую очередь необходимо проверить правильность реквизитов в настройках, раздел: «Сведения для предоставления в ИФНС». Ошибка скорее всего в настройках.
Еще на вскидку: ОКТМО правильно указали?
Еще раз здравствуйте Николай! Со сдачей справок у меня ничего не вышло. С реквизитами в базе все в порядке, в том числе ОКТМО. Все они показываются пр выгрузке. Сегодня отчет сдавали 3 раза. В налоговой никто не захотел помочь, хотя там есть отдел программистов. В последний раз я обновила Налогоплательщик (версия 4.38.2) не помогло. Но принимающий инспектор соизволила подсказать, что в протоколе нет наименования налогового агента. Не понятно почему, ведь оно показывается при выгрузке правда полное а не сокращенное. Вчера я сдавала баланс и ЕНВД за 1кв. без проблем. Теперь Я решила послать 9 справок по почте на бумажных носителях. Но я готова выслать Вам файл и протокол, чтобы все- таки разобраться на платной основе. Сообщите, как выслать файлы и как оплатить услуги
Файлы можно выслать на е-майл указанный выше. Обязательно посмотрю в выходные. Если сможете, то еще заархивируйте папку с программой «Налогоплательщик ЮЛ» и вышлите ее. Так будет надежнее.
Здравствуйте Николай! За ранее спасибо за поддержку. Вчера я попыталась еще раз сдать отчет, но не успела. Хотя налоговая должна была работать до 20-00. Но мой сын пошел туда в семь — приема уже не было. В этом варианте я обновила Налогоплательщик в режиме «исправить» версией 4.38 и потом повторила версию 4.38.2, так как подозреваю поврежденность программы. Но результата не знаю. Вышлю файлы всех попыток завтра, так как у меня проблема со сканированием протоколов. На почту тоже не успела. Ушло время на подготовку нового реестра на 9 чел. и почтовых описей. Сын ездил на круглосуточный главпочтамт, а это от нас далеко, но там достояться было невозможно. Теперь мне грозит штраф по 200руб. за каждую справку из 12. Деньги не такие уж большие, но не хотелось бы посвящать в это директора, и так заклевала. Я пенсионерка и работаю на дому. Сейчас я занимаюсь сравнительным анализом всех файлов сопоставляя с теми, которые прошли контроль и были сданы. Результаты сообщу по электронной почте. До завтра.
Добрый день! Подскажите, заполняя баланс в налогоплательщике графы за предыдущий год и столбцы «на 31 декабря предыдущего года» не заполняются, стоит красный прочерк, как быть?
отключите формулы в нужной ячейке — инструкция и введите вручную.
Николай, подскажите по вопросу спец. условий оценки рабочих мест. ИП (розничная торговля) два продавца, работают посменно два через два. Подлежит оценке одно рабочее место? Есть бухгалтер,который работает дистанционно, делает отчеты ИП на дому, его же место подлежит оценке? Штатное расписание тогда как составить?
Наталья, этот вопрос лучше задать Анне Славинской, нашему кадровику. Можете сделать это в данной статье.
Здравствуйте Николай! Помогите советом. Я, закрываю основной вид деятельности. По основному виду деятельности я зарегистрирована в качестве плательщика ЕНВД. Надо ли тоже регистрироваться в качестве плательщика ЕНВД (розничная торговля) по дополнительному виду деятельности. Думаю надо. А уведомлять как-то надо налоговую что я не буду заниматься основным видом деятельности (бытовые услуги) или достаточно не сдавать отчет по ЕНВД?
Добрый день!
Алла, если уж делать по уму, то надо основным видом деятельности сделать розничную торговлю.
Далее надо сняться с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД по бытовым услугам, и встать на учет ЕНВД по рознице.
Сделать все это можно в один день.
Спасибо! Всегда понятные и подробные ответы.
Не всегда, но стараюсь!
Возник вопрос такой: а если я снимаюсь в качестве плательщика ЕНВД по бытовым услугам, то становлюсь автоматически на ОСНО. И тогда мне надо будет сдавать другую нулевую отчетность по НДС и 3-НДФЛ и что-то еще.
Я не буду вести деятельность по бытовому обслуживанию, но как ИП деятельность не прекращается, я верно думаю? Как мне избавиться от этой деятельности и не сдавать никакие отчеты, или это только закрываться и вновь открываться.
Алла, выше Ваш комментарий или другой Аллы?
Да, это мой комментарий 🙂
тогда уточню: Вы прекращаете заниматься оказанием бытовых услуг, но розничной торговлей займетесь когда потом?
да , прекращаю деятельность по услугам ,а розничной торговлей займусь ,договор аренды у меня с 1.04.2014,но в другом районе .
Здравствуйте Николай, подскажите пожалуйста как импортировать документы из банк клиента в налогоплательщик
Здравствуйте! Наталья, уточните — какие именно документы Вы имели ввиду?
Здравствуйте, Николай!
Не появились ли какие новости о том, можно ли и каким образом поквартально сокращать налог и на 1% свыше 300000 годового дохода? А то квартал подходит к концу, хотелось бы уже как то определиться. Годовой доход примерно известен, около 600000 + — 100000, поквартальный примерно одинаковый + — 15-20%.
Немного сумбурно, но Вам, надеюсь, суть понятна.
Да, забыл сказать, я ИП на УСН 6% без работников.
С уважением, Ваш подписчик и постоянный читатель
Юрий.
Добрый день!
Немного не в тему, но …
Здравствуйте, Николай!
Спасибо за ответ. Но в этом письме речь идет только о доходе до 300000, здесь то все понятно, интересует, как раз, этот пресловутый 1%, как его можно вычесть. Если вдруг что нароете, буду очень благодарен. А может, что подскажете по своему опыту, как бы Вы поступили. Я для себя прикидывал такую схему:
примерный год. доход известен — 600000 + — 100000, от всего, что свыше 300000 беру 1%, делю на 4 и прибавляю к ежеквартальным фикс. взносам в ПФР (ФФОМС, насколько я понял, к этому 1% отношения не имеет). Полученную сумму вычитаю из ежеквартального налога (если позволяет сумма налога, думаю, что да, пока не считал, это только схема). Все это усредненно, все точно подбиваю в самом конце года при закрытии отчетного периода и плачу все остатки взносов вместе с остатками от 1%, а уже в начале след. года вычитаю из налога за 4-й квартал точно подсчитанную оставшуюся сумму фикс. взносов с оставшейся от 1% частью. Как думаете, прокатит такое? Извините, как говорится, за большое количество букв, пытался, как мог, точнее объяснить смысл задуманного.
С уважением.
Юрий.
Здравствуйте. С наступлением нового налогового периода,узнал об изменениях. Раньше платил фиксированный платеж в районе 9 т.р. в квартал. Теперь же все поменялось. Говорят о доходах свыше 300 т.р. Расчет со мной производят в основном по без.налу, но это же не все доход. Расходы на материалы и т.д. То есть по сути оборот. Как в этой ситуации быть?
Здравствуйте, Николай! Хочу поблагодарить Вас за помощь, которую Вы оказываете нам ИПешников и пожелать Вам здоровья и больших успехов в Вашем деле. У меня к Вам есть еще один вопрос. Говорят, что с 1-кв.2014г. НДС надо будет сдавать только по ТКС. Это правда? И если да, то где и как можно купить (а лучше бесплатно скачать ) эту программу. Ведь сдаем же годовые отчеты в Росприроднадзор через интернет по бесплатной программе. Ну а если можно только купить, то может где-то есть подешевле? Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте Ольга. Спасибо!
Вы НДС по какому основанию сдаете? случайно не по аренде муниципального имущества?
Нет, не по аренде. У меня есть две маленьких организации (ООО), которым я оказываю помощь в ведении бух.учета и сост.налог.деклараций, они на ОСНО и отчитываются по НДС.
понятно … декларации по НДС в электронном виде можно отправлять через фирмы — уполномоченные бухгалтерии. Их адреса можно уточнить в Вашей налоговой инспекции.
Т.е. делаете декларацию по НДС в программе «Налогоплательщик ЮЛ», выгружаете ее в файл, записываете на флешку и относите ее «отправителю».
Не хотелось бы нести кому-то, хочется все делать самой.
Мои знакомые используют этот сервис для отправки отчетности через интернет. Очень хвалят!
Добрый день, Николай! Извините, если обращаюсь с вопросом не в том разделе. У нас ИП. У одного работника есть исполнительный лист с удержанием 50%. Сотрудник просит ссуду, удержание которой составит еще примерно 17% от оклада. Имеем ли мы право дать ссуду, с последующим удержанием.
Добрый день!
Вопрос не ко мне. У нас Анна консультирует по трудовым отношениям. Посмотрите рубрику «Трудовое законодательство», задайте вопрос там.
Здравствуйте Николай. Я ИП без работников, УСН. Скажите пожалуйста формы Налоговых деклараций по КНД 1152017 и 1151020 не изменились?
Здравствуйте, Елена! Декларация по УСН за 2013 год предоставляются по по старой форме. Но в строке ОКАТО нужно указывать новый код ОКТМО! Бланк декларации по 3-НДФЛ за 2013 год изменился.
Какие новости в связи с проектом отменить уведомление налоговой инспекции об открытии и закрытии расчетных счетов в банках ?
ждем)
Николай, добрый день!
Я к Вам за помощью. Дело в том, что ИП в марте отработал 11 дней и решил закрыться. Система налообложениия ЕНВД. Но программа Налогоплательщик считает или за 2 м-ца или за 3. Галочку на «ликвидациии»поставили, дни «11»в месяц и в графу всего — проставили, но на результат не сказывается. Причем делали разные люди. В чем дело?
Добрый день, Елена!
К сожалению, К2 в программе «налогоплательщик ЮЛ» по дням автоматически не рассчитывается. Видимо разработчики отключили автоматический режим в данной ячейке.
Если Вы зарегистрировались в марте и отработали только 11 дней, то я бы рассчитал К2 по следующей формуле:
К2 (расчетный)=К2/31*11. При этом в строках 050 и 060 не забудьте поставить «0».
Здравствуйте Николай! Я ИП без работников. Подскажите пожалуйста как правильно заполнить декларацию по УСН 6% за 2013 год. За первый квартал 2013 года исчисленный авансовый платеж по налогу составил 4800 руб., за 2 квартал -6600 руб,за 3 квартал -18600 руб. и за год получился 27476 руб.Из всех исчисленных авансовых платежей по налогу была оплачена сумма 4800 руб. в 3 квартале и 30.12.2013 оплачены страховые взносы 35664,66 руб
Здравствуйте, Николай! Пожалуйста, помогите разобраться начинающей с декларацией за 2013год. Я ИП УСН доходы без работников.
Доходы: 1кв. — 67500р.
2кв. — 33900р.
3кв. — 0
4кв. — 27400р
Итого за год — 128800р.
Авансовые платежи не платились.
Взносы ПФР — по 8916р. оплачены: 23/04.13г, 29/06-13г, 30/9-13г, 31/12-13г.
Т.е. за 1 квартал платежи в ПФР просрочены…
стр. 030 — 4050
стр. 040 — 0
стр. 050 — 0
стр. 060 — ? помогите разобраться! 0 или 4050?
стр. 070 — ?
стр. 280 — ? что я должна указать?
И должна я уплатить авансовый платеж 4050р.?
Добрый день!
Затрудняюсь поставить сумму в стр 070 декларации по УСН 6%. Пожалуйста, помогите разобраться новичку! Совсем запуталась.
Доход:
1кв 37000р
2кв.50500р
3кв. 30000р
4кв 22500р
Оплата в ПФР в сентябре -10682р в ноябре- 24984р
Авансовые платежи не платились.
030 2220
040 5250
050 0
070 ?
210 140000
240 140000
260 8400
280 8400
Добрый день!
Юлия, по идее в 070 строке тоже должен быть «0». Но я не знаю, как поступит компьютер в налоговой инспекции: обнулит или нет авансовые платежи.
Если в строке 050 поставить — 5250 и в строке 070 тоже — 5250, то авансовые платежи точно уберутся, но тогда налоговая инспекция насчитает больше пени.
Спрашивал в своей налоговой инспекции по данной ситуации — они ничего вразумительного не смогли ответить.
Буду очень благодарна за помощь!!!!
Здравствуйте,Николай!
Помогите пожалуйста начинающему предпринимателю, немного разобраться с декларацией по ЕНВД в 2014 году.
В 2013 году была следующая ситуация:
Базовая доходность, код строки 040: 9000; стр. 050=1, стр. 060=1, стр. 070=1, стр. 080=1.569, стр.090=1, стр. 100=42363, стр. 110=6355,так как сумма страховых взносов: 8917, т.е сумма подлежащая уплате была 0, это было за 2013 год.
А в 2014 году всё тоже самое, только меняется коррект. коэф. К1-1,672, значит получается налоговая база-45,144, а сумма исч. енвд -6.772, и она привышает сумму страховых взносов- (5182)значит я должна теперь буду доплатить в налоговую-1590 руб.? или неверно.
Подскажите, пожалуйста, как правильно высчитать??? рассчитать?
И ещё такой вопрос по поводу дохода 300 тыс, т.е. я строку 010: 45.144*4=180,576,
ЭТО ПОЛУЧИЛСЯ МОЙ ДОХОД ЗА ГОД?И я ничего в ПФР не должна ,кроме 5182?
Добрый день!
Многие вопросы исчезнут, если Вы прочитаете мою статью по теме ЕНВД в 2014 году.
Если останутся вопросы, лучше их задать там.
P.S. расчеты не проверял, но рассуждаете Вы все верно!
Здравствуйте! подскажите пожалуйста, для заготовки и продажи дров нужен ОКВЭД 02.01.1 или для продажи нужен еще отдельный ОКВЭД?
Здравствуйте!!
Подскажите пожалуйста с заполнением декларации по УСН за 2013. ИП без работников. Объект – доходы. Налоговая база за 2013 получилась 196607. Ежеквартально уплачивались все страховые взносы в виде фиксированного платежа в размере 8 916,17.
Получается строка 260 = 11796 (6 % от НБ). Строка 280 = 11796 или же 35665 ??? (страховые взносы за год). Если мы 11796 – 35665 = — 23869.
При этом нужно ли заполнять строку 070, так как – 23869 меньше 0.
Заранее благодарю!
Здравствуйте!
В строке 280 ставим 11796, так как вычет по налогу не может быть больше начисленного налога!
Николай, здравствуйте! Расскажите, пожалуйста, про положение 107н от 12.11.2013, обратилась в банк, но в банке (СБЕРБАНКе) о нём ничего не знают. Сказали ,что такого положения нет. Может это я чего-то не понимаю(((
Николай, здравствуйте! У меня вот какой вопрос: ИП применяет УСН и ЕНВД. как оплачивать платежи для уменьшения налогов на сумму взносов за сотрудников? одним платежом или двумя? то есть в пенсионный переводить одной суммой за всех сотрудников или двумя суммами (1сумма — это сотрудники относящиеся к УСН, а другая — к ЕНВД))
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться в такой ситуации.
ООО применяет УСН 6%. При этом регулярно производит операции на организованном рынке ценных бумаг — не в качестве профучастника, естественно, а как обычный инвестор, через брокера. Операции заключаются в купле-продаже акций, валюты и производных инструментов (фьючерсы и опционы).
Что в этом случае будет являться доходом, подлежащем налогообложению — все денежные средства, полученные ООО от реализации цб, или эти доходы все же можно уменьшить на величину расходов на приобретение этих цб?
Заранее спасибо.
Здравствуйте!
Денис, я правда не специалист по Вашей теме ценных бумаг) Так что не помогу. Сайт больше всего предназначен для помощи начинающим предпринимателям)
Николай, Вы супер!!! Спасибо Вам огромное. Все переправила. Номер корректировки поставила 1, но разделы 1 и 2 все же прошу перепроверить.
001 1
010 71875000
020 18210501011011000110
030 7908
040 24047
050 45909
060 14660
070 ———
080 ———
090 ———
201 6
210 1603905
220 ————
230 ————
240 1603905
250 ————
260 96234
270 ————
280 35665
Спасибо Вам огромное!!!
Да, все правильно!
Вы прелесть. Спасибо за хорошие новости. Процветания во всем. Здоровья Вам и Вашим близким. Мало работы и много денег.
Спасибо! И Вам всего хорошего!!!
Здравствуйте, Николай! Нужно ли в платежных поручениях в бюджет с 2014 г. указывать адрес ИП?
Наталья, а вот хороший вопрос. У нас в банках пока принимают без адреса ИП.
Вот что нашел по данному вопросу:
Приказ Минфина России от 12.11.2013 г. № 107н (действует с 04.02.2014 г.!):
Уточните в своем банке, как они будут принимать платежки за январь: с адресом ИП или нет.
Николай, здравствуйте. Подскажите по поводу изменений в порядке применения имущественного вычета , о котором вы писали раньше. Принят ли законопроект № 195397-6 от 5.07.2013. когда можно будет использовать оставшуюся часть до 2000000, если уже ранее использовали вычет 1000000.
Спасибо.
Здравствуйте!
Ирина, если честно — не знаю. Задайте вопрос по 16 февраля, буду свободнее — «покопаюсь» в законодательстве.
Добрый день.
Как исправить в инд.свед. страховые взносы на одну копейку, т.к. произошло расхождение начисленных страховых взносов в РСВ и начисленных по инд.свед. в разделе 2,5. — раньше было возможно. Заранее спасибо.
Добрый день!
Пенсионную отчетность делали в программе «Документы ПУ5»?
Зайдите в начисления взносов любого работника (где указывали зарплату). На закладке «Основная» есть сумма начисленных взносов. В ней скорректируйте сумму (прибавьте/убавьте копейку).
Корректирую, сохранение — тут же меняет сумму обратно, не сохраняет — раньше было можно , может настройки , версия ПУ 5 последняя.
Ирина, тогда не знаю. Напишите разработчику о своей проблеме. Вот его адрес: leonidmv@yandex.ru
Доброго времени суток, Николай.
Прошу у Вас помощи. Я ИП 6%УСН. Исправно плачу налоги и сдаю всю документацию в срок, но сегодня пришло письмо из налоговой, что в установленный законодательством о налогах и сборах срок уплаты налога (25.10.2013) выявлена недоимка (12086.18) и на 27.01.2014 уже набежала пени 943.32. Основание п.1 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК, п7. ст. 346.21 гл 26.2 части 2 НК РФ.
Затем обращают внимание на правильности заполнения полей платежных поручений: 106, 108, 109. Что за поля? Все плачу через банк по бланку, который взяла в налоговой, только свой ИНН указываю, ФИО и адрес.
Мой доход 1 кв.- 280400, уплачено налога 7908 (19.03.13), страховые взносы — 8916,18 (13.03.13);
2 кв.- 417580, уплачено налога 16139 (03.07.13), страховые взносы — 8916,18 (13.03.13);
3 кв.- 512965, уплачено налога 21861 (01.11.13), страховые взносы — 8916,18 (13.03.13);
4 кв.- 392960, уплачено налога 14662 (15.01.14), страховые взносы — 8916,18 (13.03.13).
Декларацию сдала на сумму 1603905, сумма исчисленного налога 96234, сумма уплач. стр. взносов 35665 (15.01.2013)
Вроде все перепроверила, все суммы и сроки. Но что это за письмо? И главное, что теперь делать? Ведь сама ошибок я не нашла, а в налоговой никто разговаривать и не захочет. Может я какие-то изменения не знаю или нововведения?
Николай, если это все для Вас не слишком сложно, то прошу помощи и разъяснений…
Татьяна, перепишите мне строки из раздела 1 и 2 декларации по УСН.
001 1
010 71875000001
020 18210501011011000110
030 16824
040 41879
050 72657
060 ————
070 12088
080 ———
090 ———-
201 6
210 1603905
220 ———-
230 ———-
240 1603905
250
260 96234
270
280 35665
Доброго времени суток, Николай. Была в налоговой по поводу недоимки и пени. Объяснили ситуацию следующим образом:
т.к. я сдала декларацию и указала там сумму налогов за 3 квартала 72657, то эта сумма и должна быть у меня на счету по окончанию налогового периода за 3 квартала, то что я ее уменьшаю (страховые оплачивала ежеквартально) это зачтется лишь в конце апреля. Либо нужно было подавать декларацию в последний день, либо платить весь налог без уменьшения.
посоветовали оплатить недоимку и пени. Недоимка затем зачтется на будущий год, а пени — это пени… Итого 986,54 руб. на сегодняшний день подарено налоговой, и это за то, что я исправно плачу налоги в срок и без ошибок.
Как-то обидно…
Можете прокомментировать данную ситуацию?Принципиально хочу докопаться до правды, но как это сделать не знаю.
Вам большое спасибо за сайт и Ваш труд. Рекомендую сайт всем знакомым. Вам развития, и всех благ.
«Или я должна была указать в декларации сразу сумму авансовых платежей по налогу за первый квартал 7908 (030)? и соответственно (040) 24047 и (050) 45909 пункты изменить?»
Вы сами должны были изначально указать уменьшенный авансовый платеж 🙂 А грешите на налоговую инспекцию 😉
Если сумма авансового платежа за 1 квартал к уплате равна 7908 руб., а вы ставите 16824 руб., то у налоговой инспекции на основании Вашей декларации в лицевом счете на 25 апреля 2013 года появилось начисление именно 16824 руб., т.е. у Вас автоматически пошел долг.
Ставите в декларации на титульном листе № корректировки — 1 и делаете декларацию правильно. Можете написать построчно — как заполнили, я перепроверю.
И начните новую тему, здесь уже какая-то простыня получилась.
Здравствуйте, Татьяна!
Как я и думал, Вы неправильно заполнили декларацию. По Вашей декларации Вы сами себе исчислили авансовые платежи без вычета на сумму уплаченных пенсионных взносов ИП. Отсюда и недоимка.
Надо подать корректирующую декларацию с правильным 1 разделом и все будет ОК. Пеню думаю тоже можно списать.
Николай, спасибо огромное. Только сегодня пересчитала в ручную все пункты декларации и увидела, что программа «Налогоплательщик ЮЛ 4.37.1» в раздели «Сумма налога к уменьшению за налоговый период 070» исчислила 12088, а необходимо было указать сумму 35665. Верно? Подскажите, пожалуйста, как подать корректирующую декларацию? И как спасти пени?
Николай, еще раз здравствуйте, простите за беспокойства. Предыдущий комментарий, пожалуйста, удалите. Декларацию перепроверила все разделы, подняла все платежи. И, по-моему, нашла причину. Делюсь с вами соображениями, может они и ошибочны.
за 1 квартал я заработала 280400, т.е налога фактически должна уплатить 16824 (13.03.2013 оплатила страх. взносы 8916,18; 19.03.2013 налог 7908 ИТОГО: 16824);
за 2 квартал я заработала 417580, т.е налога фактически должна уплатить 25054,8 (25.06.2013 оплатила страх. взносы 8916,18; 03.06.2013 налог 16139 ИТОГО: 25055)
за 3 квартал я заработала 512965, т.е налога фактически должна уплатить 30777,9 (18.09.2013 оплатила страх. взносы 8916,18; 01.10.2013 налог 16591 и написала заявление на зачисление переплаты исчисленного налога за 2012 год в сумме 5271 ИТОГО: 30778)
за 4 квартал я заработала 392960, т.е налога фактически должна уплатить 23577,6 (04.12.2013 оплатила страх. взносы 8916,18; 15.01.2014 налог 14662 ИТОГО: 23578)
Таким образом все страховые взносы я оплачивала ежеквартально, но налоговая не учла пункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ, согласно которому, «упрощенцы», выбравшие объект «доходы», могут уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) за тот период, в котором были фактически уплачены страховые взносы. В связи с чем, наверно, необходимо написать заявление в свободной форме и зарегистрировать в налоговой — это и снимет пени.
В декларации я ошибок так и не нашла.
Подскажите, мои соображения верны? И пункты статьи я верно указала, никаких изменений не было?
Или я должна была указать в декларации сразу сумму авансовых платежей по налогу за первый квартал 7908 (030)? и соответственно (040) 24047 и (050) 45909 пункты изменить? Я же это в уменьшении показываю… Если все же верен этот вариант, то как подать корректирующую декларацию и избавиться от пени?