Рубрика для начинающих предпринимателей: «Вопрос — Ответ»
Уважаемые предприниматели и бухгалтера! На этой странице Вы можете задать вопрос, связанный с уплатой налогов и страховых взносов субъектами малого бизнеса, налоговой отчетностью и т.п. Свой вопрос Вы должны написать в специальной форме комментариев, расположенной внизу. Ответы будут публиковаться на этой странице. Срок исполнения: 1-2 рабочих дня. Услуга бесплатная.
P.S. Стоит понимать, что автор данного блога тоже работает, у него есть семья и он нуждается в отдыхе. Поэтому я не смогу всегда отвечать на Ваши вопросы (хотя и очень стараюсь). И последнее. Некоторые вопросы требуют много времени на изучение налогового законодательства, судебной практики, или на расчеты при выборе систем налогообложения. На такие вопросы я отвечать буду только на платной основе. Для получения платных консультаций просьба использовать форму обратной связи, расположенную в футере сайта.
Сайт в 2017 — 2018 г.г. временно не работает. Ответы на вопросы не гарантируются.
Здравствуйте, Николай! Подскажите, нужно ли платить за землю на которой стоит тонар? Розничная торговля продуктами питания. И если «да», то как это сделать? И если можно (статью закона).
Ольга, не понял вопроса: кому платить? за что?
Нужно ли платить за землю, на которой стоит тонар? Хотя, я понимаю, что тонар на колесах (какая земля?). в КИО говорят, что надо.
Добрый день! Помогите заполнить налоговую декларацию за 2013 г.
Получено дохода
1кв. 12000
2кв. 60000
3кв. 0
4кв.55000
оплачено налога на доход 720,00 в апреле 2013г.
страз.взнос 35664,70 Спасибо, как вам переслать деньги (лучше № карт. счета)
Отправил ответ на Вашу почту.
Николай добрый день! С наступающими Вас праздниками!!!
Прошу помочь разобраться в сл.ситуации. Являюсь ИП УСН (6%) без работников, В 2013 году было:
доход руб:
1 кв — 140800
2 кв — 67604
3 кв — 62000
уплачено страховых взносов в ПФ:
28.03.2013 — 8916,17 (за первый квартал)
28.06.2013 — 8916,17 (за второй квартал)
31.10.2013 — 8916,17 (т.к сумма налога за третий квартал не превысила «остаток» по ранее уплаченным мной страховым взносам (нарастающим итогом) за 2013 г, решил заплатить при закрытии ИП).
31.10.2013 — 3764,60 (за октябрь и 8 дней ноября .. по данным к уплате из ПФ при закрытии ИП)
11.11.2013 — 297,21 (и за-за праздников сняли с учета позже и пришлось доплатить в ПФ за три дня)
11.11.2013 ИП мной было закрыто (это дата снятия с учета), страховые взносы за 2013 год уплачены в полном обьеме по данным из ПФ (сроки и сумы указаны выше). Декларация была сдана 01 ноября 2013.. авансовых платежей в 2013 не было!
Сейчас приходит письмо из налоговой с требованием до конца года уплатить задолженность в размере 16389,66 руб (658,80 пени и 16389,66 налог). Насколько данное требование правомерно т.к работников у меня нет и в целом сумма налога за год не превысила размера страховых отчислений. (за прошлые периоды задолженности перед налоговой и ПФ нет). Что посоветуйте в данной ситуации?!
Насколько я понимаю «вычет» на сумму страховых отчислений мне не сделали!?
Здравствуйте, Николай!
И Вас со всеми наступающими праздниками!
По теме: скорее всего Вами не правильно заполнена налоговая декларация по УСН за 2013 год!
Напишите, как Вы заполнили радел 1 (строки 030, 040, 050, 060, 070) и Раздел 2 (210, 260, 280) декларации.
Тут главное понимать, не налоговая инспекция делает вычет, а Вы его должны заявить в декларации, т.е. строки 030, 040, 050 и 060 должны быть равны нулю!
Большое спасибо за ответ! Информация из декларации:
раздел №1
030 — 8448
040 — 12504
050 — 16224
060 — —-
070 — 16224
Раздел 2
210 — 270404
260 — 16224
280 — 16224
т.е мне нужно было ставить «прочерк» в строках первого раздела? (30,40,50,60), и как лучше сейчас поступить, заново сдать декларацию.. Подскажите будут ли пени или какие то штрафы ко мне?
Да, в строках 030, 040, 050, 060 и 070 должны стоять прочерки. Подчеркиваю, в строке 070 тоже должен стоять прочерк.
Вам необходимо подать корректирующую декларацию с вышеуказанными показателями:
1) на титульном листе в поле «Номер корректировки» укажите — «1», т.е. корректировка № 1.
2) в разделе 1 в строках 030, 040, 050, 060 и 070 ставите прочерки, 001, 010 и 020 — все по старому
3) раздел 2 у Вас правильный
После подачи уточненной декларации лицевой счет по УСН должен обнулиться, в том числе и пени.
Николай Большое Спасибо за ответы!
У вас Отличный сайт, все очень понятно и четко.. Удачи вам и процветания в Новом году!
Спасибо! Удачно Вам завершить налоговые «заморочки» и конечно — С наступающим Новым годом!
Николай! С праздником, вас, с Николой -зимней!(есть еще летняя 22мая).Успехов вам в ваших делах. Спасибо за то. что помогаете нам в трудные моменты. Здоровья вам и всех благ.
Спасибо, Ольга! Вам тоже всяческих успехов и здоровья!
Добрый день! в мае 2012 году открыла ИП., работа не пошла, сотрудников нет, баланс по нулям сдала, но вот тут проблем возникла фиксированные взносы для ИП. Как их заплатить если у меня не дня ИП не проработало и прибыли нет. Все по нулям ??? А государству должна все равно должна. Я понимаю, что пока я не заплачу закрыть ИП не смогу. Подскажите что делать, что я должна заплатить и как все это учесть ???? За ранее спасибо огромное.
Добрый день!
Закрыть Вас обязаны и с долгами по фиксированным платежам ИП перед пенсионным фондом. Сдаете отчетность, уплачиваете гос. пошлину 160 руб. и подаете заявление об аннулировании своего ИП. Времени это займет максимум полдня. Налоговая инспекция будет Вас закрывать 5 рабочих дней. Так что есть шанс закрыться уже до конца 2013 года.
Рекомендую заняться этим уже сегодня и 26 декабря Вас «аннулируют» в качестве ИП, а 27 декабря — выдадут свидетельство об этом.
После этого решаете вопросы с ПФР. Думаю 3-4 месяца у вас есть, так как обычно они не торопятся со взысканием.
Здравствуйте!
ИП открыто 30.06.2013 . Розничная торговля детской одеждой.
Заключен договор предварительной аренды с арендодателем.
ввиду, того , что арендодатель не успевает закончить ремонт к началу 2014г, я не могу встать на учет в налоговую инспекцию по месту нахождения арендуемого помещения, т. к. не заключен договор аренды. Арендодатель планирует закончить ремонт в феврале 2014. Согласно предварительного договора аренды я начну свою деятельность только в феврале. В налоговую инспекцию я сдаю нулевые отчеты по общей системе налогообложения.
так как арендодатель не успеет получить в рег. палате документы на арендуемое помещение, чтобы подать их в налоговую инспекцию. Торговлю я начну только в феврале.
до какого числа я должна подать заявку в налоговую испекцию , чтобы встать на учет по УСН для ИП. С уважением Маргарита.
Статья 346.13. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения
1. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения.
То есть, в Вашем случае, чтобы применять УСН в следующем году, соответствующее заявление необходимо написать до конца года.
Огромное спасибо.
Здравствуйте Николай! Вы не могли бы указать перечень документов требуемых для регистрации ИП? В интернете вроде есть, но хотелось бы узнать непосредственно от знающего человека, и нужен ли Бизнес-план при регистрации?
Здравствуйте!
Максим, зарегистрировать ИП просто. Сложнее выбрать оптимальный режим налогообложения.
Необходимые документы для регистрации ИП:
1) Заявление о государственной регистрации ИП (в 1 экземпляре).
2) Копия ИНН
3) Копия паспорта с пропиской
4) Квитанция об оплате госпошлины (оплаченная) — 800 руб.
У каждой налоговой инспекции «свои тараканы», незаконно, но могут требовать еще какие либо документы.
Желательно перед регистрацией определиться с режимом налогообложения и сразу подать соответствующее заявление о переходе (на УСН, ЕНВД, патент …)
Здравствуйте, Николай! Подскажите, пожалуйста, нужно ли до 20.01.2014 г. ИП сдавать справку о среднесписочной численности работников на 01.01.2014 г.
Здравствуйте, Ольга!
В статье 80 НК РФ говорится, что:
Т.е. если у ИП не работников, то указанный отчет подавать не надо. Но в некоторых налоговых инспекциях до сих пор его требуют у всех ИП без исключения.
Здравствуйте. Что решила наша дума по ЕНВД на 2014г.?
Добрый день! Вера, не понял вопроса — а что она должна была решить?
Здравствуйте. Хочу задать «бессовестный» вопрос. Допустим ИП, ездит сам, имеется патент на грузоперевозки, где указано 1 транспортное средство, а в наличии имеется 2 ( оба зарегистрированы). Можно ли не указывать в патенте 2 т.с.? И что ему за это будет? 🙂
Здравствуйте! Светлана, решил на Ваш вопрос лучше написать отдельную статью. Сегодня-завтра опубликую.
Жду с нетерпением.
Постарался подробно ответить на Ваш «бессовестный» вопрос о патентах ИП — http://slob-expert.ru/nalogi/patent-nalogi/otvet-na-bessovestnyj-vopros-pro-patent-ip/
Добрый день, Николай!
Вопрос по спец. режимам на 2014 г. Можно ли будет ИП уменьшить сумму налога ЕНВД или УСН на всю сумму обязат. платежей в ПФ РФ (как в 2013 г.) или же разрешается уменьшить налог не более, чем на 50% (как в 2012 и все пред. годы). И еще вопрос по ОКТМО. ИП имеет наемных работников. Взносы в фонды за декабрь м-ц 2013 г. будут перечисляться в январе 2014 г. В платежном поручении ставить ОКАТО или ОКТМО?
Добрый день!
Ольга, пересмотрел в КонсультантПлюс редакцию статей Налогового кодекса (действующую с 01 января 2014 года), которые определяют порядок уменьшения налогов по УСН и ЕНВД. Ничего не изменилось. Другой информации у меня пока нет.
По второму вопросу. Давайте подождем 10-15 дней. Неизвестно, успеет государство или нет сделать таблицу соответствия ОКАТО с ОКТМО. Позвонил по Вашему вопросу в наш Пенсионный фонд, так вот они от меня узнали что в 2014 году появится ОКТМО.
Добрый день, НИКОЛАЙ.
Фирма оказывает услуги по организации проведения праздников для торговых центров. Наш контрагент по договору купли-продажи данной услуги внес не одного покупателя, а сразу 3-х (по одному договору), объяснив это, что у ТЦ три собственника и услугу, полученную от нас они по агентскому договору перераспределяют на трех. Правомерно ли это по законодательству? Спасибо.
Добрый день!
По этому вопросу Вам лучше обратится к юристу. Я консультирую начинающих предпринимателей по налоговым вопросам.
Здравствуйте, Николай! Вопрос на получение имущественного налогового вычета на покупку недвижимости. За один объект ст-тью 900,0 т.руб. купленный в 2007 г. я уже получила вычет. Если куплю другую квартиру в 2014 году, могу ли я получить еще один им.налог.вычет в сумме до 2000,0т.руб.(т.е. 1100.0 т.руб). Или же все объекты недвиж. должны быть куплены после 2014 года?
Ольга, не так давно видел письма Минфина и налоговой инспекции, в которых содержались разъяснения, что в Вашей ситуации Вы не имеете право на повторный имущественный вычет. Но … все в нашей стране часто меняется, так что будем ждать разъяснений в 2014 году!
Здравствуйте! у нас меняется гл бух. скажите пожалуйста по закону прежний главный бухгалтер несет ли ответственность за свой период работы? или эта ответственность возлагается на нового гл буха?
Здравствуйте! А которую Вы имеете ввиду ответственность: налоговую, административную или уголовную?
Здравствуйте Николай, я про все три ответственности.
Здравствуйте, Николай. Подскажите, пожалуйста, может ли ИП на УСН приобретать товары (для продажи) в розничной сети (по товарному чеку без кассового, в рознице же не обязаны выдавать кассовый чек)? Теоретически вроде бы: почему бы и нет?
здравствуйте-поясните пожалуйста этот документ,который мне прислали http://i58.fastpic.ru/big/2013/1121/92/4eb75ec5ccaedf29947d3e37e5732292.jpg я всегда работал без работников, для чего это всё нужно, что за бред отчитываться о том,чего не было никогда у меня и должны ли были меня заранее предупредить, что я должен был это сделать, а не уведомлять уже меня о штрафе за невыполнение. Спасибо заранее !
Здравствуйте!
Сергей, с Вас требуют предоставления Сведений о среднесписочной численности работников. Даже если у ИП нет работников, такой отчет должен был сдаваться ежегодно до 20 января. Если отчет сдан не своевременно, налогоплательщика привлекают к налоговой ответственности — штраф 200 руб.
ИП открыто 20 ноября. Выбрали систему налогообложения упрощеную 6%. Когда и куда какие отчеты нужно сдать?
Здравствуйте.
Если нет работников, то Вы должны сдать в налоговую инспекцию декларацию по УСН за 2013 год. Срок до 30 апреля 2014 г. Но тут тоже есть нюансы, например экологи и т.д., об этих ситуациях я буду писать в начале следующего года.
Добрый день, я являюсь адвокатом, в сентябре месяце этого года я приостановила свою деятельность, скажите пожалуйста я должна оплатить взносы в пенсионный фонд до 31 декабря 2013г(на основании ст.16 ФЗ №212 от 24.07.2009г. О страховых взносах в ПФ РФ)?
Уважаемый Николай, спасибо за отличную шпаргалку.
К сожалению я не нашла ее во время и не составляла таблицу, а заплатила налоги без вычета страховых за 1 и 2 кв. (10800 и 21600), а потом (03.10.13) полностью Страховые — 35664 руб.
Годовой доход -1080000 и полный налог-64800.
Как мне теперь правильно заполнить декларацию? У меня переплата по УСН -3264 руб. В «060» разность <0?
Спасибо. С уважением, Ирина
Ирина, а декларацию по УСН за 2013 год сейчас будете составлять (закрываетесь) или в следующем году? Если в следующем, то подождите января 2014 года — опубликую подробную статью-шпаргалку для всех ИП-«упрощенцев». Если же планируете закрыться, то напишите подробно доходы за 1, 2, 3, 4 кварталы 2013 года — помогу.
Здравствуйте Николай, спасибо за ответ. Я не закрываюсь и декларацию должна подать в 2014, так что буду ждать новую шпаргалку.
Договорились!
Здравствуйте, Николай! Хотела бы узнать, для исчисления взносов в ПФ в 2014 году будет браться цифра дохода по вмененке Базовая доходность строка 040 или Налоговая база строка100? Спасибо!
Для исчисления дохода у ИП на ЕНВД для расчета страховых фиксированных платежей в 2014 году берется конечно налоговая база.
Лучше ее брать из строк 010 раздела 3 налоговой декларации по ЕНВД за 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 года.
Здравствуйте Николай! я ИП на ЕНВД надо ли мне подтверждать, (подавать) в налоговую заявление до конца года что я в 2014 г. также остаюсь на ЕНВД
Здравствуйте!
Алла, налоговый кодекс не требует ежегодного подтверждения применения ЕНВД, так что заявление подавать не надо.
Но если Вы добавляете еще один вид деятельности , то заявление о применении ЕНВД необходимо подать в течение 5 дней с начала осуществления такой деятельности!
Здравствуйте, Николай! А возможно при осуществлении нескольких видов деятельности на енвд отказаться только от одного с нового года? Просто в уведомлении заполнить приложение с указанием этого вида деятельности, правильно? Спасибо.
Здравствуйте, Наталья! На мой взгляд можно, так как с 2013 года система налогообложения в виде ЕНВД стала добровольной.
Николай, здравствуйте!
Снова к Вам за советом.
У меня ИП. Розничная торговля зоотоварами.
С НГ планирую перейти на упрощенку доход-расход. Сейчас 6% доходы. Мне нужно написать заявление в налоговую до 1 декабря 2013г?
И еще. Хочу сменить обычный кассовый аппарат на принтер чеков или фискальный регистратор. Установить программу по учету товара. Я не знаю что будет правильно. В Москве можно работать по принтеру чеков? Или должен быть фискальный регистратор? Помогите, пожалуйста, если сможете. Я запуталась. Спасибо.
Здравствуйте, Кристина!
Уведомление о смене объекта налогообложения по УСН (форма № 26.2-6) с 2014 года можно подать до 31 декабря 2013 года.
ИП на УСН должны применять ККМ на общих основаниях, т.е. фискальный регистратор обязателен!
Спасибо Вам огромное!
Николай, здравствуйте! Подскажите пожалуйста, должны ли мы платить налог на имущество и на транспорт, если приобретаем автомобиль в лизинг!?
Здравствуйте!
Наталья, я не специалист по налогообложению юридических лиц. Больше занимаюсь налогами у ИП и поэтому стараюсь не давать консультации по тем вопросам, в которых не понимаю.
С уважением,
Николай
Здравствуйте Николай! Подскажите пожалуйста может ли ООО при производстве электромонтажных работ применять УСН? услуги оказываются как физлицам, так и юрлицам!
Здравствуйте, Наталья!
Не вижу для для этого никаких препятствий. Если конечно ООО не применяет ЕНВД по услугам физ. лицам.
Нет мы сейчас применяем только ОСН! Спасибо.
Не забудьте написать в налоговую инспекцию Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения с 1 января 2014 года!
Здравствуйте Николай! Подскажите пожалуйста, существует ли предел в денежном обороте у ИП??? С УСНО все ясно, а у остальных???
Здравствуйте, Ольга.
Если Вы имеете величину дохода, при превышении которого ИП не может применять УСНО и обязан перейти на обычную систему налогообложения, то такое ограничение есть и на патентной системе налогообложения.
Касаемо патента и УСНО это ясно, а вот у ЕНВД ?? Именно в обороте денежных средств?? Спасибо
Ольга, интересное у Вас понятие — оборот денежных средств… понимай как хочешь))) Вы под ним понимаете размер всех доходов ИП за год или что-то иное?
По размеру выручки у ИП на ЕНВД ограничений нет.
Да, Николай так, оборот всех доходов за год.)))))))))) Спасибо
Здравствуйте, Николай! ИП оказывает бух.услуги физическим и юридическим лицам. УСН-6%. Работает с БСО. Достаточно ли выписать юр.лицу БСО за оказанные бух.услуги или нужно еще кассовый чек?
Ольга, бланки строгой отчетности применяются только при оказании услуг населению. При работе с юр. лицами и ИП надо применять ККМ или р/счет.
Здравствуйте, Николай! А какое предусмотрено наказание ИП, если за оказанные услуги ИП выдал БСО юр.лицу, а тот приложил БСО к авансовому отчету и отчитался о потраченных деньгах в своей бухгалтерии. И как теперь можно все исправить. Заранее благодарю за ответ.
1) ИП — штраф от 3000 руб. за неприменение ККМ
2) У юр. лица могут быть проблемы со списанием расходов, если налоговая инспекция обнаружит эти факты во время проверки. Но тут надо смотреть арбитражную практику, чтобы точно ответить на данный вопрос.
3) Не знаю, как исправить. Но если налоговая инспекция не будет проверять — то и обойдется. Налоговая инспекция физически не может всех проверить, так что риск проверки небольшой. Проверяют обычно только компании с большими оборотами и маленьким доходом.
Николай, а если юр.лицо будет оплачивать бух.услуги ИП через каассу РКО и там будет написано за какие услуги и с-но договора (вместо БСО). А так тоже будет нарушение?
Юр.лицо режим ЕНВД.
Добрый день!
Ответьте, пожалуйста: Я ИП, занимаюсь грузовыми перевозками. У меня уволился водитель и я хочу на своей машине отправить в рейс человека, который сам является ИП по тому же виду деятельности (просто так совпало — у него нет сейчас машины, у меня — водителя) и уплачивает налоги и ФП, как ИП, не имеющий работников.
Какие документы необходимо оформить, чтобы не нарушать законодательство и в какой форме мне оплатить ему оказанные услуги? Заранее благодарю за ответ.
Здравствуйте!
Наталия, для начала давайте уточним: на какой системе налогообложения находитесь Вы и другой предприниматель?
Оба на ЕНВД.
Наталия, понимаете, систему налогообложения в виде ЕНВД применяет только тот ИП, кто непосредственно осуществляет услуги по грузоперевозке, кто заключает договор на перевозку груза из точки А в точку Б, т.е. это Вы.
Другой ИП будет Вам оказывать услуги водителя, но это уже никак не ЕНВД.
Законных способов остаться на едином налоге для вас обоих в данной ситуации я не вижу.
Хотя у нас полстраны ездит без оформления, но это уже совсем другой разговор.
Спасибо большое, Николай! Честно скажу- озадачили. Не хотелось бы ездить без оформления, водитель будет фигурировать в сопроводительных документах.В любом случае- благодарю Вас за ответ.
Здравствуйте, Николай! Спасибо Вам за то, что помогаете с ответами на наши бесконечные вопросы. У меня вопрос: работник убывает в дальнюю командировку на самолете. Какие документы нужно оформить??? Правильно ли я считаю: 1.Приказ 2.Нужно ли командировочное удостоверение (прибыл-убыл)? 3.Работник вместо билета на самолет предоставил распечатанную на компе бумажку (назвал это билетом) без печати и штампа. Как выглядит настоящий билет на самолет? Какие нормы расхода командировочных денег? Может я что-то еще не знаю по командировкам, подскажите, пожалуйсто.
Здравствуйте!
Ольга Михайловна, 100 лет не занимался командировочными … Сейчас на работе запарка, если терпит до выходных — посмотрю подробнее, а так — приказ и командировочное удостоверение оформить надо обязательно. Распечатка билета — это нормально, сам так летаю последние годы … но Вам же надо их списать в расходы? Оплачивали билет как? с р/счета предприятия?
Добрый день, Николай. Во-первых, спасибо за полезные советы, я частый гость сайта.
Итак, сейчас у меня ИП. Открыто в феврале 2013г. УСН 6%. Занимаюсь розничной торговлей. Пока без работников. Потихоньку начинаю приходить в выводу, что не очень выгодно при такой системе налогообложения, так как наценка маленькая.
Подумываю перейти на ЕНВД с Нового года, но нашла очень мало информации об это системе. Как она расчитывается? У меня торговый павильон площадью 10м2. Я так понимаю, что можно при ЕНВД работать без ККМ? По товарным чекам? Помогите разобраться. Спасибо.
Здравствуйте, Кристина!
Рад, что наш сайт Вам нравится!
По теме:
1) Да, можно работать без ККМ и по требованию покупателей выдавать товарный чек.
2) По расчету ЕНВД для начала можно почитать здесь — http://slob-expert.ru/nalogovaya-sistema-v-rossii/edinyj-nalog-na-vmenennyj-doxod
Если останутся вопросы, задавайте!
Спасибо большое за ответ. Но, к сожалению, некоторые вопросы остались. Позвольте я их задам и заранее прошу прощения за, возможно, нелепые вопросы.)
Итак, могу ли я с 1-го января 2014 года перейти на ЕНВД с упрощенки 6%? До какого числа я должна подать заявление в налоговую? К тому же, мой павильон находится в СВАО Москвы, а ИП оформлено в САО по прописке. В какую налоговую надо идти?
Далее, получается, что моя розничная торговля товарами для животных попадает под категорию ЕНВД?
Плюс, все-таки не совсем могу разобраться как правильно расчитать этот налог, чтобы понять есть ли смысл в переходе?
Помогите, пожалуйста, если не сложно.
Я нашла ставку по розничной торговле в специализированных точках, видимо это мое. Ставка равна 1800руб в мес.
Но я не знаю как дальше считать. Работников нет. Площадь магазина всего 10м2.
Спасибо. Надеюсь на помощь.
Просто у меня сейчас 7й месяц беременности и пока я могу написать заявление и вообще заняться этими делами, я надеюсь это сделать. Потом у меня времени будет намного меньше.)
Кристина, наш сайт в первую очередь предназначен чтобы помогать Вам — начинающим предпринимателям. Поэтому смело задавайте свои вопросы.
Хотел уже дать Вам развернутый ответ, но вспомнил, что раньше на территории Москвы ЕНВД не было. Данный налог действует не по всей России, а только там, где его устанавливают региональные власти.
Уточните этот момент!
Покопалась, видимо в Москве нельзя применять ЕНВД. 🙁
Посмотрела про патентную систему. Но так и смогла найти стоимость для розничной торговли, чтобы посчитать будет ли выгодней.
Вы нигде не встречали стоимость патента для розницы?
Если и эта система не подойдет, то придется рассматривать УСН 15%, но там намного больше других вложений — бухгалтер обязательно, ведь там строгий учет товара, а его у меня более 2х тысяч наименований. Плюс необходимо будет покупать программу для ведения учета товара.
В общем, голова идет кругом.
Надеюсь, Вы мне сможете подсказать по патенту.
Есть бесплатная версия регионального законодательства от правовой системы КонсультантПлюс, но работает только в выходные и праздники.
Вот ссылка на закон по патентам в г. Москва http://base.consultant.ru/regbase/cgi/online.cgi?req=doc;base=MLAW;n=140104;div=LAW;mb=MLAW;ts=82FA43028CC11DCFFE6513BFAF70F5FC;rnd=0.8941110107116401
Но стоимость патента высока, от 120.000,00 руб. за год
Николай, спасибо Вам большое за информацию и советы!
Все-таки склоняюсь теперь к доходу-расходы.) Да, отчетности больше, но самая выгодная при работе с розницей.
Спасибо!
Кристина, не понимаю, почему Вы хотите отказаться от УСН 6%. Что покажите в книге доходов, то и будет. Наценку делают в таком размере, чтобы покрыть расходы на аренду, себестоимость, з/п продавцов, налоги и прочее. Наценка на реализуемые товары — доход продавца. Наценка определяется в соответствии с конъюнктурой рынка, качеством и потребительскими свойствами товаров. Чтобы торговля была прибыльной, наценка должна покрывать все расходы, связанные с продажей товаров. Иными словами наценка – это добавленная стоимость к покупной цене товара.
Ограничений нет.
Елена, у Кристины — магазин, поэтому обязательно применять ККМ. Налог 6% надо будет платить со всей выручки, а не с наценки!
Здравствуйте, Николай!
Подскажите, физич. лицо хочет открыть учебный центр, частный. Но в таком случае, он прибыль не имеет права распределять себе, только на нужды учреждения. Может это можно как-то по -другому решить, если указать в Уставе обратное, то он лицензию не получит.
Добрый день! Не знаю, можно ли к Вам обратиться с таким вопросом.
Физ. лицо хочет открыть Частное образовательное учреждение допол. професс. образования и проф. подгот.(в коммерческих целях). В Уставах таких организаций прописано,что прибыль идёт только на расходы учреждения, можно ли убрать этот пункт и заменить,что учредитель имеет право забирать эту прибыль себе. Дадут ли в таком случае лицензию?
Добрый день! Подскажите пожалуйста попадает ли перевозка отходов (ТБО) под деятельность ЕНВД?
Здравствуйте!
Ольга, а с кем будет заключаться договор? И опишите подробнее предмет договора.
Договора еще нет, в том то и вопрос как сделать правильно? Если будет обычный договор на грузоперевозки?! Спасибо
Судя по письмам Минфина — можно использовать ЕНВД. В Яндексе забейте поисковую фразу «вывоз отходов ЕНВД» — очень много информации по данной теме.
Спасибо
Добрый день! Подскажите пожалуйста: ООО (Упрощенка), оказываем бухгалтерские услуги юр.лицам, ип и физ.лицам.
С ИП и физ. при расчёте мы выписываем БСО,а с юр. лицами, если работаешь не по расчётному счёту, обязательно применение ККМ? или, я слышала можно ПКО и РКО выписывать им?
Добрый день!
Мария, при наличных расчетах с ИП и организациями только ККМ!
Бланки строгой отчетности можно использовать при расчетах только с гражданами (не ИП).
Спасибо большое.
Здравствуйте, Николай!
Ситуация такая: ИП на ЕНВД, ему оказана услуга со стороны Центра занятости населения, по подбору работника, при этом Биржа возмещает расходы ИП(перечисляет на расчётный счет ИП: з/п, налог 13%, страховые взносы. Как ИП перед налоговой должен отчитаться за эти деньги? И вправе ли ИП уменьшить ЕНВД на страховые взносы такого работника? В декларации по ЕНВД физический показатель увеличивается на такого работника?
Здравствуйте!
Наталия, на эти вопросы в свое время я и сам искал ответ … но законодательство прямо на них не отвечает, а чиновники на местах сами не знали.
В 2011 году я, заполняя декларации по ЕНВД, уменьшал налог на уплаченные страховые взносы по таким работникам, но увеличивал кол-во работников. Вопросов у проверяющих не возникло.
С уважением,
Николай
Помогите пожалуйста в верии БизнесПака 7.5 все меню в воппроссиках база сохранилась(по продажам сохранилась)как мне вернуть меню в исходное положение на русский язык и есть возможность переустановить программу без потере данных в этой программе
Саша, я бы лучше обратился к разработчикам. У них есть форум поддержки, где они помогают всем пользователям программы Бизнес Пак. Ветка форума, посвященная ошибкам программы, находится по адресу
http://www.pvision.ru/forum?a=showtopic&topicid=1310 и
http://www.pvision.ru/forum?a=showtopic&topicid=2070.
Николай, огромное Вам СПАСИБО !
Рад был помочь!
Добрый день, Николай.
В продолжение нашего разговора, скажите пожалуйста, налог за 2013 г. можно будет уменьшать за счет всей суммы стр. взносов, или только за счет 50%? И еще, стр.взносы можно заплатить всю сумму сразу ?
Добрый день!
1) Если нет работников, то налог 6% можно уменьшать полностью на сумму уплаченных страховых взносов ИП.
2) Конечно, страховые взносы можно уплатить сразу за весь год.
Добрый день, Николай. Мы вчера начали беседовать. Так вот, сумма налога в отчете за 2012 г. оказалась равна нулю, т.к. уменьшилась за счет ВСЕЙ суммы стр.взносов в ПФ и ОФМС (а не 50% как раньше), а авансовые платежи я проплатила ежеквартально. В итоге переплата — 4 платежа. В этом году еще ничего не проплачивала. Мои действия?
Здравствуйте, Елена.
На Вашем месте я бы до конца сентября заплатил страховые взносы ИП за 1, 2, 3 кварталы 2013 года. Таким образом у Вас на 1 октября сумма дохода 445.800,00 будет не облагаться 6%-ым налогом.
Если Ваши официальные доходы ниже этой суммы, то переплату по налогу за 2012 год Вы можете спокойно вернуть на свой р/счет или сберкнижку. Переплата возвращается по заявлению, которое надо подать в налоговую инспекцию.
Далее до 31 декабря необходимо погасить остатки задолженности по фиксированным платежам и до 30 апреля в 2014 году подать декларацию по УСН.
P.S. без конкретных цифр (размер переплаты и доходы за 1, 2, 3 кв. 2013 г.) сложно давать правильную консультацию
Здравствуйте, Николай .
Я — ИП (упрощенка 6%). Скажите, пожалуйста, взносы в ПФ пересмотрены, за 2013 г., или мы будем отчитываться исходя из 36 тыс.руб. В 2012 г. у меня переплата — 4 платежа. В этом году пока никаких платежей не производила. Как быть?
Здравствуйте!
Елена, страховые взносы ИП в ПФР и ФОМС снизят для некоторых категорий предпринимателей только с 2014 года. Закон об этом подписан президентом, так что ждать уже нечего. В 2013 году сумма фиксированных платежей осталась 35664 руб.
Про переплату — 4 платежа я не понял. Напишите подробнее.
Если сотрудник в течении расчетного периода находился в отпуску без сохранения заработной платы на протяжении четырёх месяцев, как это отражается при расчете отпуска?
Николай, спасибо за ответ на мой вопрос. Я все поняла. Есть еще одна задумка. Хочу поставить киоск на колесах разм.2х4м (это что-то вроде закрытого прицепа, это моя собственность). Но он будет стоять на одном месте, рядом с площадкой стройматериалов. Буду продавать хлеб, кондитер.изделия,газ.воду,крупу,сигареты. Заявление на новые ОКВЭДы напишу. Заявление на ЕНВД уже подано(или еще раз надо подавать?) Вопрос: Нудно ли разрешение с земельного к-та на установку киоска-прицепа? Разрешение санэпидстанции? Или нужно что-то еще, о чем я не знаю? Заранее спасибо!
Здравствуйте!
Ольга Михайловна, если я Вас правильно понял, то Ваш киоск на колесах правильно называется «тонар».
Смотрим Налоговый кодекс — торговля через тонар относится к развозной торговле:
«развозная торговля — розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети с использованием специализированных или специально оборудованных для торговли транспортных средств, а также мобильного оборудования, применяемого только с транспортным средством. К данному виду торговли относится торговля с использованием автомобиля, автолавки, автомагазина, тонара, автоприцепа, передвижного торгового автомата;»
Так как это получается уже другой вид деятельности, то на мой взгляд необходимо подать заявление на ЕНВД и указать код вида предпринимательской деятельности — «10» (Развозная и разносная розничная торговля).
С уважением,
Николай
Организация работает на общей системе налогообложения иногда принимает наличные платежи. Обязательно ли иметь ККМ?
По общему правилу, да, обязаны иметь.
Про исключения можете прочитать в Федеральном законе от 22.05.2003 N 54-ФЗ
(ред. от 25.06.2012, с изм. от 07.05.2013) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»
ИП на ЕНВД. Розничная торговля стройматериалами на открытой площадке (есть договор аренды). Должна ли вести кассовую книгу? Нужен ли кассовый аппарат? Или можно пользоваться БСО? Покупатель просит документ, подтверждающий оплату товара. И ЕНВД расчитываем с площади открытой площадки? Спасибо!
Добрый день!
1) При наличных денежных расчетах кассовую книгу с 2012 года ведут все предприниматели, независимо от системы налогообложения.
2) ИП на ЕНВД освобождены от применения кассового аппарата. По требованию покупателя предприниматель должен выдать товарный чек. Также покупателю можно выдать корешок к приходно-кассовому ордеру (приходник).
3) Да, ЕНВД платите с площади открытой площадки.
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ИНФОРМАЦИЯ
от 29 сентября 2009 года
О ПРИМЕНЕНИИ ККТ ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ЕНВД
В соответствии с пунктом 2.1 статьи 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (далее — Федеральный закон N 54-ФЗ) организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности, не подпадающие под действие пунктов 2 и 3 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники (ККТ) при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу)).
Таким образом, у плательщиков ЕНВД имеется возможность либо продолжать применение ККТ, либо отказаться от применения ККТ. При этом выдача документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар, осуществляется по требованию покупателя.
В случае отказа от применения ККТ Федеральным законом N 54-ФЗ не запрещено по желанию владельца использовать ККТ для внутреннего учета. Также Федеральным законом N 54-ФЗ не запрещена доработка ККТ заводом-изготовителем или центром технического обслуживания по методике завода-изготовителя для печати документа, предусмотренного пунктом 2.1 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ, содержащего ряд обязательных сведений.
Следует отметить, что налогоплательщики ЕНВД, осуществляющие предпринимательскую деятельность, связанную с торговлей алкогольной продукцией, согласно Федеральному закону от 22.11.95 N 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» обязаны применять ККТ.
При совмещении деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход, и деятельности, облагаемой налогами по общей системе налогообложения, налогоплательщик может выбирать, применять ККТ или нет, только в отношении деятельности, облагаемой ЕНВД. При осуществлении деятельности, облагаемой в соответствии с общим режимом налогообложения, использование ККТ обязательно.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как можно снизить или избежать штрафных санкций в ситуации: при сдаче по электронке налоговой декларации по УСН (доходы-расходы)за 2012г. указала неправильно год: надо 2012г., указала 2013г. Налоговая требует корректировку 2013г. А как поступить с декларацией 2012г.?
Добрый день!
Марина, как избежать не знаю, но снизить штраф можно попытаться. Подайте декларацию по УСН за 2012 год, дождитесь акта камеральной проверки и подайте ходатайство о снижении штрафа, в котором изложите все обстоятельства дела.
Подробнее здесь http://slob-expert.ru/arbitrazh/kak-snizit-shtraf-na-nesvoevremennuyu-sdachu-deklaracii
Добрый день, если можно подскажите пожалуйста у меня оформлено ИП, но нет и не было выплат физическим лицам, должен ли я оплачивать страховые взносы вообще? Нет даже открытого счета в банке. Спасибо.
Добрый день!
Вадим, страховые взносы платятся в 2-х случаях:
1) за наемных работников 2) за самого себя.
В Вашем случае Вы должны уплачить страховые фиксированные взносы за себя не зависимо от системы налогообложения и наличия (отсутствия) доходов.
С уважением,
Николай
Сколько лет предприниматель обязан хранить квитанции об уплате страховых платежей в ПФР. При выходе на пенсию у меня потребовали подтверждение за 1999-2001, хотя я платила с 1998 по 2009
как подгрузить уже готовый фаил xmel в программу для распечатки
Здравствуйте ! Вы ниже ответили на мой вопрос,но ещё раз мне ответ дайте,я ип на енвд,розничная торговля,я должна вести кассоую книгу!
добрый день!подскажите как правильно рассчитать УСН 6 % за полугодие!если доход за 1 квартал составил 243200 ,а доход за 2 квартал 541400!уплачено взносов за 2 квартал 2013 г. 12051!За предыдущий квартал УСН заплатили 7296!
Здравствуйте, Николай!
Вопрос такой: Какова периодичность уплаты налогов, поквартально, или можно раз в год за отчетный период? Если только поквартально,
то можете ли дать ссылку на подтверждающий документ. Я ИП на УСН
доходы 6% без работников. И каковы последствия уплаты раз в год?
Спасибо. С уважением Юрий.