Рубрика для начинающих предпринимателей: «Вопрос — Ответ»
Уважаемые предприниматели и бухгалтера! На этой странице Вы можете задать вопрос, связанный с уплатой налогов и страховых взносов субъектами малого бизнеса, налоговой отчетностью и т.п. Свой вопрос Вы должны написать в специальной форме комментариев, расположенной внизу. Ответы будут публиковаться на этой странице. Срок исполнения: 1-2 рабочих дня. Услуга бесплатная.
P.S. Стоит понимать, что автор данного блога тоже работает, у него есть семья и он нуждается в отдыхе. Поэтому я не смогу всегда отвечать на Ваши вопросы (хотя и очень стараюсь). И последнее. Некоторые вопросы требуют много времени на изучение налогового законодательства, судебной практики, или на расчеты при выборе систем налогообложения. На такие вопросы я отвечать буду только на платной основе. Для получения платных консультаций просьба использовать форму обратной связи, расположенную в футере сайта.
Сайт в 2017 — 2018 г.г. временно не работает. Ответы на вопросы не гарантируются.
Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, ИП на патенте применяет для собственного контроля принтер ЕНВД. Имеют ли право контролирующие органы проверять отчеты за смену?
Добрый день! Вопрос1. ИП работает на УСН, при этом ведет личное строительство дома. Какими вычетами, льготами, может он воспользоваться, если он не платит НДФЛ? Вопрос2. Если ИП на общем режиме сдает 3-НДФЛ (в которой учтены затраты ИП, но не личные), ведет личное строительство, то какими-то еще льготами или имущ.вычетами он может воспользоваться? Или у него все уже учтено в 3-НДФЛ?
Николай,здравствуйте!
Заполняю декларацию по ЕНВД за 1 квартал,(версия 4.46.4 Налогоплательщик юл),в разделе 2(1) новая строка ,ее раньше не было — ставка налога (%) . Не знаю что там надо вписать,и где взять нужную цифру((
и в титульном листе еще такая строка -ИНН/КПП реорганизованной
организации-это надо заполнять,или не всем надо?что это такое?
Будте добры помогите.а то я в растерянности,по профессии не бухгалтер,а вынуждена сама заполнять декларации.
Спасибо!
ИНН/КПП реорг. организации не надо заполнять. а ставку налога можно узнать в ИФНС. В Пензенской области, например, ставка не изменилась, осталась для всех видов деятельности 15%.
Николай, доброго дня! у меня такие ситуации и правильно ли я в них поступила (Письмо Минфина РФ от 3 декабря 2015 г. N 03-11-09/70689).
1. В октябре 2015г 1 из торговых точек закрылась. В декларации я поставила в этой точке количество отработанных дней (а нужно было рассчитать за весь месяц?)
2. в марте 2016г торговая точка закрывается, но бытовые услуги остаются. В данном случае в декларации ставим количество отработанных дней по торговле?
Николай, добрый день! Огромное Вам спасибо за помощь начинающим ИП! Я ИП без работников на УСН 6%, декларация за 2015г. нулевая, страховые взносы за 2015г. смогла оплатить в январе 2016г., за 1 кв-л 2016г. доход 115000, могу ли я уменьшить УСН 6% на сумму оплаченную в Фонды? Расчет: 115000-(18610-80 — 3650-58) х 6%=5564-32, Правильно ли я рассчитала? Ответьте пожалуйста! Заранее огромнейшее спасибо!
Добрый день, Татьяна!
Если взносы за 2015 год уплачены в 2016 году, то уменьшаете налог по УСН только за 2016 год!
Расчет:
Сначала считаем налог: 115600 * 6% = 6936 руб.
А уже затем уменьшаем его на уплаченные страховые взносы
6 936 — (18610-80 + 3650-58) =0,
Остаток по взносам уменьшает налог за 2, 3 и 4 кварталы, пока не исчерпается. Если в течение 2016 года будете платить страховые взносы ИП за 2016 года, то они также уменьшают налог за 2016 год.
Николай! Огромное вам спасибо! Вы кудесник, чтобы мы без вас делали!
подскажите пожалуйста, при установке ЮЛ4.46 требует вставить диск1. Что это за диск и где его брать.С Уважением..Лена
Скачайте дистрибутив программы Налогоплательщик ЮЛ 4.46 с нашего сайта — http://slob-expert.ru/spravochnye-materialy/besplatnye-programmy-v-pomoshh-buxgalteru/nalogoplatelshhik-yul/ — никаких дисков не потребуют)))
Здравствуйте, Николай!
Будьте добры, подскажите, пожалуйста: Я ИП без работников, УСН 6%. Общий доход за год, условно, 1.000.000 — по 250 тыс. в квартал. Вместо ежеквартальных 15 тыс. 6% налога, было оплачено по 10 тыс., в результате, в конце года, задолженность по налогу 6% составила 20 тыс. Но, были оплачены взносы в ПФ — 22.262 руб. и 1% превышения — 7.000 руб., а также 40.000 руб. 6% налога. Сейчас, при сдаче годового отчёта, я должен оплатить 20.000 руб. недоплаченного налога 6%, и иметь переплату по налогам, или зачесть уменьшение суммы подлежащих оплате налогов? Спасибо!
Добрый день, Андрей!
Ничего доплачивать не нужно, у Вас и так переплата. Теперь остается только правильно заполнить декларацию по УСН — http://slob-expert.ru/nalogi/usn/zapolnenie-deklaracii-po-usn-6-za-2015-god-dlya-ip.
Спасибо Огромное, Николай!
Вы лучше любого лекарства успокаиваете.
Желаю Вам всяческих удач, здоровья, и благосостояния!
)))
Добрый день! Загрузила Налогоплательщик ЮЛ, заполнила форму среднесписочная, но сдвинуться с места не могу: печать не идет — пишет » ошибки». На флешку тоже не хочет писать.
Уж если такое простейшее не идет, то до декларации дело не дойдет. Есть ли выход из моего тупика?
С уважением Ирина
Добрый день!
Фраза «выдает ошибки» не несет никакой информации … как я Вам смогу помочь 😉 ?
Николай, с наступающим Вас праздником!!!
Хочу с Вами посоветоваться. На УСН за 2014году получилась переплата. В марте 2015года я дважды звонила в ИФНС с вопросом, нужно ли написать заявление на перезачет в счет 2015года, есть ли смысл эти деньги вернуть… Мне ответили, что ифнс перезачтет автоматически эту сумму за платежи 2015год. А вот сейчас делаю декларацию и меня гложат сомнения, нужно ли было их слушаться… Хотела сегодня заявление электронно отправить, но почитала статьи, теперь боюсь, что по заявлению от сегодняшнего числа переплату за 2014год могут зачесть в счет платежей 2015года, но 2016годом, а за 1-й квартал начислить пени.. или я зря боюсь?)))
Добрый день, Анна!
Спасибо за поздравления!
Я думаю, что повода для беспокойства нет. Ваша переплата автоматически зачтется после подачи декларации. Пока КБК не поменялся, заявление о зачете писать не нужно.
Здравствуйте, в Тестере при выгрузке в файл сведений о доходах ФЛ возникает ошибка «Ошибочное значение показателя ИНН. Первые четыре цифры ИНН не соответствуют справочнику кодов». ИНН проверяли на сайте налоговой, всё правильно. Такая ошибка возникает у тех, у кого ИНН зарегистрирован в других субъектах РФ (отчетность сдаем в Саратовской области). Подскажите, пожалуйста, что делать в этом случае.
Заранее спасибо за ответ .
Ольга, я не сталкивался с такой ошибкой и на ум ничего не приходит. Попробуйте сдать отчетность в ИФНС без проверки в Tester’е.
Николай, добрый день! Работаю по упрощенке 6%, без наемных рабочих.
В 1 квартале 2015 года оплатил страховые взносы в размере 1% за превышающие 300 тыс руб. дохода 2014 года и учел это при оплате авансового платежа по итогам 1 квартала 2015 года. (сумма страхового взноса была 1190 руб и в результате суммируя еще страховой взнос за 1 квартал 2015 года авансового платежа вообще не выходило).
Подскажите пожалуйста нужно ли и как, если нужно, отображать это в декларации по УСН за 2015 год? Заранее спасибо!
Добрый день, Виктор!
На этой неделе будет статья по порядку заполнения налоговой декларации по УСН 6% за 2015 год. В ней я рассмотрю все вопросы, включая Ваш.
Если коротко, то страховой взнос размере в 1% уменьшает налог по УСН 6% и соответственно должен быть отражен в декларации, иначе откуда налоговая инспекция узнает об этом.
Николай, статью ещё планируете написать по заполнению декларации за 2015 г ?
http://slob-expert.ru/nalogi/usn/zapolnenie-deklaracii-po-usn-6-za-2015-god-dlya-ip/
Здравствуйте, Николай! Вы говорите, в декларации следует отразить страховой взнос 1% (за прошлый год, при УСН 6% без работников). Но как это сделать практически, если в декларации отражаются только начисления?
Николай, добрый день! Помогите пожалуйста бухгалтеру из Крыма, которые впервые сталкиваются с Декларацией по УСН.
Подскажите пожалуйста как в Декларации по УСН (доходы) совместить в налоговом периоде 2015г признак налогоплательщика 2 (без работников)- в 1 квартале и признак 1 (с работниками) в 2, 3 и 4 кварталах.
Вопрос в том, что за 1 квартал была учтена полностью сумма страховых взносов, уплаченная в ПФР , а в 2, 3 и 4 кв — половина.
Если нужно
110 -417600
111 -777260
112 -1134930
113 -1146380
Ставка -3%
130 -12528 поскольку без работников и оплачено 12528 в 1 кв
141 -11659 но должно быть 5395
142 -17024 но должно быть 10760
143 -17196 но должно быть 10932
Спасибо, надеюсь на ваш ответ. В налоговой ответить не могут.
Здравствуйте, Николай!
Сегодня заполнила декларацию за 2015 год (УСН, доходы) в программе «Налогоплательщик ЮЛ», версия 4.40.4, поленившись обновить ее до последней версии (не особо умею это делать). В итоге декларация выглядит так же, как в прошлом году (заполняла год назад в той же версии). Можно ли ее смело сдавать в налоговую?
И второй вопрос: ИП в этом году все так же не обременены сдачей отчетов в ПФ?
Спасибо вам огромное!)
Николай, ответьте, пожалуйста! :))
Добрый день, Наталья!
В начале февраля был сильно занят, видимо пропустил Ваш вопрос. Извините.
Декларация с прошлого года не изменилась.
Если работников нет, то в ПФР ничего подавать не нужно.
Какое счастье! Спасибо Вам!)))
Доброе время суток, Николай! Подскажите, пожалуйста, какой программой лучше воспользоваться для ведения склада (на уровне «лузера»)?
Добрый день, Иван!
Я не сталкивался с ведением складского учета. Попробуйте бесплатную версию программы «Инфо-предприятие. Торговый склад.» — может подойдет.
Добрый день Николай, подскажите нужно ли сдавать в ИФНС книгу доходов, если мы на патентной системе налогообложения. Спасибо.
Добрый день, Татьяна!
Нет, сдавать Книгу учета доходов по ПСН в налоговую инспекцию не надо. Если у налоговиков возникнет необходимость проверить Вас, то они выставят Требование о предоставлении КуД и дадут на это время.
Спасибо.
Николай,здравствуйте!
Помогите разобраться,что нужно сдавать за прошедший 2015 год.
Я ИП, без работников,парикмахерские услуги,одна,ЕНВД. Сдавала отчеты 4 раза,поквартально в налоговую,платила пенсионный фонд ,небольшой налог и все. Тут мне знакомая бухгалтер сказала,что надо еще какую то статистику сдавать и платить. Я никогда это не делала и не знаю что это такое. Работаю уже лет 20.
Может я еще чего то не знаю и пока не пошли штрафы,подскажите пожалуйста,что необходимо сделать.
Заранее благодарю,с уважением ,Юлия
Добрый день, Юлия!
Статистику в этом году сдают абсолютно все ИП. Статформа называется: Форма № 1-предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2015 год».
Бланк можно поискать в интернете или получить бесплатно в органах статистики. Срок подачи — до 1 апреля 2016 г. Платить за это ничего не надо.
Советую подать — там штраф за не предоставление большой. Само заполнение очень простое.
Спасибо большое!
Здравствуйте! Я из Крыма, у меня такая ситуация: в 2015 году. Работала на патентной системе налогообложения. Патент брала 5 раз (продлевала) — стоматологические услуги.
Первый раз на 3 месяца (в патенте указана налоговая база за год 458800 руб.),
второй раз — на 2 месяца (нал. база — 400000 руб),
третий раз на 1 мес. (нал. база — 400000 руб),
четвертый раз на 3 мес. (нал. база — 400000 руб.),
пятый раз на 3 мес. (нал. база 458800 руб.).
Сейчас говорят, что в ПФР я должна заплатить 1% от суммы свыше 300000 руб. И в сумму моего дохода считают все налоговые базы за пять патентов, т.е. 458800 + 400000 + 400000 + 400000 + 458800 = 2 117 600 руб.
Соответственно 1% считают от 1 817 600 руб. = 18 176 руб.
Об этом мне говорят в ПФР, а моей коллеге (работаем одинаково) об этом — сказали в налоговой. Неужели указанная в патенте, взятом на 3 месяца, годовая налоговая база считается возможным доходом за 3 месяца. А если бы мы брали патент каждый месяц, то тогда нам сложили бы 12 раз по 400 00 руб.для получения суммы годового дохода? А как же тогда налоговая считает стоимость оплаты патента, ведь я платила суммы налога, в соответствии с количеством месяцев, на кот. брала патент. Ведь мне же не посчитали 1% от 458 800 руб.за три месяца, 1% от 400000 руб. за 2 месяца и т.д. Как нам поступить? Кто в данном случае прав? На какие документы мы должны ссылаться, если мы правы?
Спасибо, заранее за ответ.
С уважением, Татьяна. Крым. (еще до конца не все понимаем в налогах…)
Добрый день, Татьяна. Привет Крыму. Был нынче у Вас летом — Крым по-прежнему прекрасен (не считая цен 😉 )
Расчет дохода по первому патенту:
458 800 / 12 месяцев * 3 = 114 700 руб.
Расчет дохода по второму патенту:
400 000 / 12 месяцев * 2 = 66 666,66 руб.
и так далее …
Затем складываете эти 5 сумм и получаете годовой доход.
Ссылаться ни на что не надо, Ваша задача правильно рассчитать 1% и уплатить до 1 апреля 2016 года. Налоговая инспекция сама сообщит годовой доход в ваш пенсионный фонд.
Добрый день.
Подскажите пожалуйста,где можно посмотреть как нужно заполнять форму № 1-предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2015 год»
Добрый день. Можно вопрос про налоговые каникулы. Сегодня вычитал, что налоговые каникулы «Также могут применять ИП, которые в течение 2х лет со дня регистрации перешли на УСН или патент». У меня УСН 6%, регистрация ИП в марте 2014-го, а переход на УСН в апреле 2014-го. Всё время налоги платил, мучает вопрос — а не зря ли?
доброго времени суток и с прошедшими вас праздниками. скажите есть ли новая форма декларации по усн за 2015 год или можно использовать старую?
Добрый день, Елена! Спасибо) Праздники, слава богу, закончились.
Декларацию по УСН за 2015 год можете подавать по старой форме (2014 г.).
Здравствуйте, Николай!
А форма КУДиР тоже старая остается? В этом плане нет никаких изменений?
Форма КуДИР на 2016 год не поменялась.
Спасибо! Хоть какая-то стабильность)
Надеюсь, сроки подачи декларации для ИП тоже не изменились — до 31.04?
Нет, срок подачи декларации по УСН за 2015 год для ИП остался прежним — 30 апреля.
Спасибо за оперативную помощь!)))
Доброго дня! Николай, опять нужен Ваш совет! ИП предприниматель в течение года уплачивал НДФЛ в большем размере, чем начислено… за октябрь не оплатил ндфл (исходя из-за полученной переплаты). В итого на данный момент переплата по итогам года такая, что за декабрь не надо платить, да еще на январь останется(((. Ссылаясь на ст 226 пункт 9 НК: » Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается», За декабрь правильнее будет все же оплатить (да и за октябрь с опозданием?) и пусть вся переплата останется в ифнс или декабрь не платить, начать правильно платить с 2016г, а излишки так и будут подарком государству?///
Николай, вот нашла — Письмо Федеральной налоговой службы от 4 июля 2011 г. № ЕД-4-3/10764 “О возврате налога”. Думаю, надо за прошл.месяца и декабрь доплатить. А потом вернуть переплату)). Со стороны налоговой чем нам это грозит?
Как думаете?))
Доброго дня!
1. Как понять — уплачено больше, чем начислено? Расчетные ведомости ведутся? В них какая сумма — правильная или нет?
2. Многое зависит от вашей ИФНС. Некоторые инспекции сверяют по году 2-НДФЛ с уплаченными в течение года платежами, другие — смотрят уплату каждый месяц, и если кто-то прекращает платить — вызывают на комиссии.
3. Я бы привел все ведомости в порядок и ничего доплачивать не стал. Если переплата небольшая, лучше с ней не связываться и в 2016 году платить правильно, строго по начисленным ведомостям, тем более в новых 6-НДФЛ это будет контролироваться.
4. За переплату не штрафуют. Но только если все документы (ведомости, заявления на стандартные вычеты и т.д.) в порядке.
Николай! с наступающем! успехов, процветания, полноценного отдыха и здоровья Вам и Вашим близким! Спасибо, что Вы рядом с нами))).
Николай, что можете сказать об обязательных отчетах в Росстат и Росприроднадзор за 2015г. Про это так мало информации, а оказывается все нужно будет сдать в начале года…
Анна, Вас также с Новым годом! Здоровья и благополучия!!!
Чтобы писать об отчетах в Росстат и Росприроднадзор — нужно разбираться в них, а я далек от этого — ни разу не заполнял… но намек понял)))
Доброго дня! Николай, разрешите наши сомнения! ЕНВД, физический показатель- работники на 1/2 ставке. Количество людей мы берем грубо по «головам» не смотря на ставку (как мне сказали сегодня) или по среднесписочной численности (грубо 2 сотрудника на 1/2 ставке = 1) Спасибо.
Добрый день, Анна!
Нашел для Вас:
А лучше узнать у первоисточника — в Службе государственной статистики. Позвоните им в понедельник — проконсультируют.
Спасибо)
Николай, здравствуйте!
У меня тут проблема, помогите пожалуйста разобраться.
Я — ИП(парикмахерские услуги), одна, без работников. Помещения отдельного для работы у меня нет, выезжаю к клиентам. Работаю много лет, где-то 18, система налогообложения ЕНВД. Я не использую бланки строгой отчетности последние лет 10. Давно использовала, а потом перестала, многое менялось и думала не надо. Никто не проверял. Я и забыла про них. Подскажите как правильно? И как мне быть в 2016 году, надо ли их начать использовать и как это сделать.
Возможно надо и кассовый аппарат приобретать уже? Что там будет нового в 2016? Как мне сейчас лучше действовать, что бы было меньше проблем в следующем году?
Надеюсь на вашу помощь в этом вопросе. С уважением, Юлия.
Спасибо!
Добрый день!
Юлия, все ИП, оказывающие бытовые услуги гражданам, в т.ч. парикмахерские, должны выдавать бланки строгой отчетности (БСО). Не зависимо от системы налогообложения, т.е. применяющие ЕНВД, УСН, патенты.
Покупать кассовый аппарат в 2016 году не надо. По планам правительства до 1 июля 2018 года Вы можете применять БСО. Что будет дальше — пока не известно, т.к. по данному вопросу пока есть только законопроект, который еще не принят.
Заказываете БСО в типографии, регистрировать их в ИФНС не надо, выдаете гражданам после оказания услуги — и проблем не будет.
И проверьте в местной налоговой — ЕНВД по парикмахерским услугам в 2016 году в Вашем городе не отменили? В нашем регионе — с 2015 году ИП по парикмахерским услугам применять нельзя. Это решают местные депутаты.
Николай,спасибо за ответ! С бланками все поняла.
Обязательно все узнаю по поводу ЕНВД,озадачили вы меня новой проблемой)))! И возможно появятся новые вопросы! )))
С наступающим Новым годом!
Добрый день, Николай! Я ИП на ЕНВД без работников. Должна ли я я сдавать РСВ-1? Как мне пояснилив ПФ, если я платила на себя взносы , то на себя и должна сдать обязательно. Спасибо.
Добрый день!
Нет, не должны. РСВ-1 сдают только работодатели. ИП без работников в ПФР отчетность не подают.
Печально, что сотрудники ПФР дают подобные консультации.
Здравствуйте, Николай!
Я ИП на УСН (оказание прочих услуг (художник)). Супруга хочет открыть парикмахерский салон, где будет работать она одна. Как лучше поступить: оформить мне ещё один вид деятельности (парикмахерские услуги, ЕНВД) и оформить супругу на работу или ей зарегистрироваться отдельно как ИП без работников?
Добрый день!
Если принять супругу на работу, то у Вас появится статус работодателя. Соответственно Вы за нее будете платить налоги и подавать доп. отчетность в ИФНС, ПФР и ФСС.
С моей точки зрения, гораздо проще и выгоднее супруге самой оформить ИП и работать самостоятельно.
Николай, добрый день! про интернет-магазины статью не напишите? в принципе я смысл поняла по бух.учету. Остались сомнения, хочется услышать ваше мнение. Основной ОКВЭД- опт.торговля. Интернет-магазин добавляем ОКВЭД 52.61.2 (Розничная торговля, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона и сети Интернет). На некоторых сайтах предлагают еще к этому ОКВЭД добавить 72.60 (Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий), 52.63 (Прочая розничная торговля вне магазинов) и ОКВЭД розничной торговли(в зависимости от того, чем торгуем). или достаточно все же 52.61.2?
Добрый день, Николай! Я Ип на ЕНВД — техническое обслуживание и ремонт авто. Базовая доходность 12000р/мес. Работая по безналу с организациями у меня выходит больше чем 12000р/мес. Это не влияет на размер налога и фиксированных взносов за квартал?
Но тогда если доход за год будет больше чем 300000р. — увеличиваются страховые взносы, а налог? Что в этом случае ДОХОД — выручка или выручка минус расходы на бизнес? Спасибо.
Добрый день, Юлия!
По налогам:
ЕНВД не зависит от фактических доходов или убытков. Сколько посчитали по декларации, столько и заплатите.
По доходам:
Доходом для расчета 1% является вмененный доход — строка 100 раздела 2 (налоговая база). За год суммируете данные из всех деклараций.
Если разделов несколько — то складываете их.
Добрый день! Подскажите пожалуйста, такой вопрос. ИП, автомойка и ремонт машин, на енвд, может ли работать по безналичному расчету с юр. лицами?? Заранее спасибо.
Добрый день, Ольга!
Услуги по ремонту автомобилей юрлицам с оплатой по безналу остаются на ЕНВД.
По автомойкам — смотря что под ними понимать. Недавно по данному вопросу публиковал письмо Минфина, поищите в новостях. В классическом случае — под ЕНВД подходит.
Спасибо. А еще аналогично по общепиту??? За услуги общественного питания через р/с и от юр. лиц? Попадает под ЕНВД?
Ольга, по общепиту аналогичная ситуация. Но все же лучше поискать разъяснения Минфина, т.к. бывает выплывают различные нюансы.
Николай,спасибо за ответ. Хотела бы уточнить ИП на УСН и ЕНВД , есть наемный работник может ли ставить к уменьшению по налогу УСН фиксированные взносы за себя с ограничением не более 50%.Или на взносы по ИН вообще нельзя уменьшать налог,
При наличии работников ИП имеет право уменьшать налог по УСН 6% на уплаченные фиксированные взносы, но не более чем на 50%.
Спасибо!!
ИП на УСН и ЕНВД,есть наемный работник. Налог по ЕНВД оплачиваю полностью,по УСН к уменьшению ставлю взносы «за себя» и за работника,но не более 50%. Можно ли уменьшать налог УСН (доходы 6%), на уплачиваемые страховые взносы, исчисленные с дохода, превышающего 300 000 руб? Я знаю что Минфин изменил позицию…. Но может уже что-то прояснилось? Уже три квартала оплачиваю УСН за минусом взносов за себя,за наемного работника и на страховые взносы, исчисленные с дохода, превышающего 300 000 руб,но не более 50%.Как теперь правильно поступить????
Пока ждем … хотя бы позиции ФНС
Николай, подскажите, можно так поступить. У нас архитектур.деятельность (ЕНВД, т.к. работаем с населением). Если понадобится заключить договор с организацией, мы можем по этой же деятельности заключить договор подряда , выступая как физ.лицо и оплатить потом 13% (+3НДФЛ подадим)? переход на усн не рассматривается(((
Добрый день, Анна!
А к какому виду в перечне ЕНВД Вы относите архитектурную деятельность? Что-то новенькое)
Если договор с организацией будет носить разовый характер, то да — оплатите 13% НДФЛ и подадите декларацию.
Если договоров в течение года будет несколько и налоговая инспекция обратит на это внимание, то доначислит НДС и оштрафует за неподачу декларации.
В чем УСН не понравился?
ну не хочет ИП Усн…
окун 016312 Разработка эскизов и оформление интерьера жилых помещений. в НД по ЕНВД за 2014г как раз указывали коды ОКУН. мы к нему и относимся.. а разве не правильно?
И еще, а в договоре подряда можно прописать, что 13% заказчик оплачивает или только мы -исполитель? вычеты на детей будут же учитываться?
Понятно) это не архитектурная деятельность …
По моему, при выплате вознаграждения физическому лицу (не ИП) по ГПД заказчик должен сразу удерживать и перечислять НДФЛ.
По вычетам посмотрите точную формулировку в налогом кодексе, т.к. заказчик и работодатель — это не одно и тоже.
Спасибо. т.е. думаете ОКВЭД 74,20,11 не может быть ОКУН 16312?… больше никакого ОКВЭД ближе не нашлось(( в действительности ИП и занимается разработкой эcкизов жилых помещений. как быть нам?
Смотрю классификатор, расшифровку кодов
….
— деятельность дизайнеров по созданию интерьеров, см. 74.87
74.87 Предоставление прочих деловых услуг, не включенных в другие группировки
Подходит к Вашим услугам?
т.е нам сейчас лучше поменять ОКВЭД, если на УСН не хотим?
я уже не помню, почему в 2009г такой оквэд взяли..
Еще раз перепроверьте ОКВЭД и если мой вариант — правильный, то лучше изменить.
Со следующего года, кстати, вводят новый классификатор. Но я про него пока ничего не знаю.
Спасибо). про новый классификатор еще в прошлом году говорили…
И ОКУН отменяют со следующего года … а по ОКУНу все бытовые услуги для ЕНВД определяются … Ваше мнение?
про Окун пока не слышала, а ОКВЭДы старые будут до конца 2016г…
А вот про он-лайн-кассы для ЕНВД(розн.торговля) что слышно? Обяжут?
Оквэд нам ИФНС поменяла на : ….
— деятельность дизайнеров по созданию интерьеров, см. 74.87. а в ФСС нет такого ОКВЭД. В итоге ФСС до ИФНС дозвонилась и понеслось… в общем сошлись на том, что ОКВЭД вернем старый. если заявление подадим самостоятельно и быстро, нас не накажут. вроде как. А так 74.87 — это старый ОКВЭД, его нельзя брать, можно только сниматься с учета снего. Говорю, почему нам по нашему не правильному заявлению ифнс уведомление выдало? должны были бы отказать… вот так и «развлекаемся»…
Добрый день!
Физлицо приобрело (полностью оплатило и зарегистрировало) квартиру в кредит (ипотека) в 2013г. В 2015 это физлицо зарегистрировалось в СПб как ИП на УСНО «доходы минус расходы» с основным видом деятельности: «70.20.1 Сдача внаем собственного жилого недвижимого имущества». После регистрации ИП заключил договор на сдачу в аренду этой квартиры. Кроме того, ИП в рамках договора управления чужим имуществом ( у ИП есть также вид деятельности 70.3.) получает также арендную плату за чужое имущество. И ту, и другую аренду он отражает в своих доходах по УСНО.
Вопрос:
1. имеет ли право ИП включить в расходы сумму приобретенной до регистрации ИП квартиры? (гл. 26.2 НК РФ предусматривает возможность учета в составе расходов стоимости основных средств, приобретенных организациями и предпринимателями до перехода на УСН, то есть до приобретения ими статуса налогоплательщиков налога при УСН)
2. имеет ли право ИП включить в расходы сумму банковских процентов по ипотеке, уплаченных до регистрации ИП?
3. имеет ли право ИП включать в расходы суммы банковских процентов по ипотеке, уплачиваемых ежемесячно после регистрации ИП?
4. отнесение на расходы затрат на приобретение квартиры в данной ситуации производится в порядке, предусмотренном подпунктом 3 пункта 3 статьи 346.16 НК РФ (в течение первых 10 лет применения УСН равными долями стоимости основных средств)?
Справочно: ФАС СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 18 марта 2008 г. по делу N А56-20123/2007
Спасибо!
Николай, я все прочитала) Просто вы спросили, 6% или 15%, я ответила, что 6%, и вы пропали 🙁
Понимаю, что заняты, но буду благодарна, если вы продолжите диалог.
Добрый)
А ниже глаза не опускаются? Я написал Вам:
Давайте переписку здесь продолжим.
Присоеденюсь. мы тоже авансов 1% оплачивали. Вот если Минфин останется на новой (последней) точке зрения, нам пени за неуплач.аванс выставят? или до появления нового этого письма 1% можно было учитывать для уменьшения аванс.платежей? не знают чем себя занять, пишут и пишут…
Анна, давайте подождем реакцию ФНС. Они обязательно отреагируют.
Извините, слегка заплутала в дереве диалога.
Спасибо, будем ждать и сдерживать доходы)
Не попадайтесь) Удачи Вам!
Спасибо! И Вам тоже)
Добрый день! Подскажите пожалуйста, ИП, вид деятельности автомойка и ремонт машин, на ЕНВД. Нужна ли ККМ при таком виде деятельности??
Добрый день!
Если эти виды деятельности трактовать как бытовые услуги, то обязательно применять бланки строгой отчетности или ККМ.
Точнее сказать не могу, нет закона под рукой.
По этой теме была статья http://slob-expert.ru/nalogi/envd/blanki-strogoj-otchetnosti-i-envd/
Николай, добрый день!
Как по Вашему, если я ИП С РАБОТНИКАМИ, то я не должен платить 1% с превышения 300000р. в ПФ?
Ведь про этот 1% сказано только в статье 212 ФЗ: «Статья 14. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, НЕ производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам».
А про ИП с работниками — ст.15, в которой ничего про 1%нет.
Спасибо!
Добрый день!
Антон, по Вашей логике тогда ИП, имеющие работников, вообще не должны платить фиксированные взносы, т.к. фикс. платежи (до 300 т.р.) тоже прописаны в ст. 14 )))
Статья 5. Плательщики страховых взносов
1. Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, к которым относятся:
1) лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
а) организации;
б) индивидуальные предприниматели;
в) физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями;
2) индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее — плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам), если в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования не предусмотрено иное.
2. Федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования могут устанавливаться иные категории страхователей, являющихся плательщиками страховых взносов.
3. Если плательщик страховых взносов относится одновременно к нескольким категориям плательщиков страховых взносов, указанным в части 1 настоящей статьи или в федеральном законе о конкретном виде обязательного социального страхования, он исчисляет и уплачивает страховые взносы по каждому основанию.
Николай, добрый вечер!
Безотносительно к логике. Я просто читаю, что написано в Законе 212ФЗ, и вижу,что:
1. ИП с работниками относится ТОЛЬКО к п.1.1.б. ст.5 , т.к. в п.1.2. говорится исключительно о плательщиках без работников (поэтому одновременно к нескольким категориям плательщиков страховых взносов ну никак себя не отнести: ИП с работниками не может быть одновременно ИП без работников, а других вариантов не прописано)
2. Ст.14, где говорится о фикс.взносах. В самом названии статьи и в п.1 (где речь о расчете этих взносов) конкретно указывается ТОЛЬКО п.2.ч.1ст.5, т.е. ИП без работников. Стало быть к ИП с работниками она отношения не имеет.
3. Про взносы ИП с работниками я нашел только ст.15. В ней, и правда, нет ни слова про фикс.платежи (ИП приравнено к юр.лицам).
ВЫВОД: Возможно, законодатель допустил ошибки в 212ФЗ, и, действительно, можно задуматься, с каких средств платить пенсию ИП с работниками. Но это трудности законодателя. А из того, что он написал получается, что ИП С РАБОТНИКАМИ МОЖЕТ НЕ ПЛАТИТЬ НИКАКИХ ФИКСИРОВАННЫХ ВЗНОСОВ!!!
PS. Возможно моя трактовка и неправильная, в чем меня уверял в прошлом году ПФ РФ в ответ на пару моих писем ему на эту тему. Но кроме общих фраз типа: … читайте Закон 212ФЗ… и …Вы должны платить все, что только возможно… никакой конкретики в их ответах не было. На мой взгляд, в случае спора ИП с ПФ суд должен принять сторону взносонеплательщика с рекомендацией ПФонду «отредактировать свои законы для однозначного их трактования».
Хотелось бы поставить точку в этом вопросе.
Спасибо.
Добрый)
Антон, а я что могу сделать? Вот такие у нас пишут законы, которые можно толковать по разному.
С моей точки зрения — платить придется, в т.ч. 1% … по крайней мере до тех пор, пока не сложится иная судебная практика.
Николай, почему вы не касаетесь УСН 15% в статьях? Вот прочитала 2 разных мнения (и оба ссылаются на письма минфина), как нужно отражать НДС в КуДиР — отдельной строкой и можно вместе с суммой. так как же правильнее сделать? ))
Анна, я практик и пишу о том, чем сам занимаюсь и в чем более-менее разбираюсь. Это УСН 6%, ЕНВД и ПСН.
Применение УСН 15% имеет свои нюансы и подводные камни. Среди моих клиентов нет желающих применять данную систему налогообложения, поэтому я занимаюсь этим вопросом.
Вот-вот. а я занялась и утонула в подводных камнях))) хотела с Вами проконсультироваться)))
Нельзя объять необъятное. С УСН 6% тоже хлопот хватает. Сейчас вот разбираюсь с новой позицией Минфина о запрете уменьшать налог на страховой взнос ИП 1%. Хочется привычно послать эту «позицию» куда подальше, но … лучше сначала разобраться.
Да, про это я тоже читала. А ведь в течение года мы оплачивали 1% и на эту сумму уже уменьшали аванс.платежи…
видео по вашей теме http://www.youtube.com/watch?v=SvPseON9heE
Спасибо, возьму на заметку) . Я ранее в письме не пометила, спрашивала как правильно отразить НДС входящий. Мы счФ с НДС не выставляем)
Добрый день, Николай!
Напомните, пожалуйста, отличия в бухгалтерии и отчетности для ИП по УСН с доходами меньше и больше 300 тысяч. Боюсь не справиться, если вдруг доход перевалит этот рубеж)
Николай, ау!)))
Ответил же) смотрите ниже до конца
Добрый день, Наталья! Извините — дел было много по основной работе, про Ваш вопрос видимо забыл.
Отличий по бухгалтерии и отчетности ИП как таковых нет. При доходе свыше 300 т.р. единственно нужно платить дополнительно страховой взнос ИП 1%….
Большое спасибо за ответ! А в декларации этот 1% нужно отражать?
К тому же, придется платить налоги, так как они, возможно, превысят фиксированные платежи, а это очередная морока с заполнением декларации((( Я правильно рассуждаю?
УСН 6% или 15%?
6%
Ау-ау!)))
Раньше все (Минфин, ФНС, налогоплательщики) считали, что начисленный налог по УСН 6% можно уменьшать как на фикс. платежи, так и на 1% страхового взноса. Соответственно сумма уплаченного 1% суммировалась к фикс. платежам и отражалась в декларации. Также ее необходимо указывать в КуДИР,
Но не так давно, Минфин поменял позицию. Я об этом писал на этой неделе, не буду повторяться — посмотрите в новостях.
Так что ждем продолжения этой ситуации. Может Минфин и изменит свое мнение, или ФНС с ним не согласится.
Николай, а какое тут Ваше мнение: человек покупает нежилое помещение как физ.лицо. В нем будут оборудовать офис родственники (мама-ИП, бабушка-ИП). Им нужны договора аренды (юридически надо , а вот платить аренду никто не будет -родственники))). как в таком случае быть? делать договора на мин.сумму? Арендодатель может оставаться физ.лицом — уплачивать 13% и 3-ндфл подавать либо открывает ИП на УСН 6%. так?
Николай, Если на основании Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций ….мы делаем приказ об отмене применнения для оформления кассовых операций следующие документы:
— кассовую книгу (форма № КО-4);
— приходный кассовый ордер(форма № КО-1);
— расходный кассовый ордер (форма № КО-2), то
на каком основании выдавать сотрудникам отпускные?
Николай, а про изменения (новое постановление вышло) про расчет платы за негативное влияние на окр. среду что-то можете рассказать?
Светлана статью напишет про изменения по негативке.
Добрый день! У мужа (ИП, оптовая торговля) есть производственные площади. Жена открывает производство мебели на данной территории (ИП). Нужно ли заключать договор аренды между супругами? Если нет, то нужно ли будет мужу открывать доп.вид деятельности по аренде? Спасибо.
Добрый день, Анна!
Мое мнение:
Договора аренды имущества между супругами быть не может, т.к. оно и так принадлежит им обоим в силу семейного законодательства. Исключением может быть ситуация, при которой супруги заключили брачный контракт и распределили имущество.
В тоже время будут расходы как мужа, так и жены по содержанию данного имущества (например: электроэнергия и т.п.). Соответственно с моей точки зрения супруги как ИП должны заключить Соглашение о распределении расходов. Но это уже вопрос к юристам.
Спасибо)))
Николай, хочу сразу уточнить, заключаем соглашение о распределении расходов. А как мы потом в зачет возьмем эти расходы при уплате 13%НДФЛ?
Хороший вопрос. Анна, я не готов сейчас ответить на него так сразу. Надо рыться в письмах Минфина.
я просто не пойму, в какие структуры обращаться). спасибо еще раз за поддержку))
Николай, тут еще я с юристом пообщалась: в силу семейного законодательства имущество супругов является совместной собственностью (то есть без выделения долей), и для того чтобы супруге занимать определенную площадь следует ее идентифицировать, например, заключив соглашение о разделе совместно нажитого имущества, в котором определить доли супруга и супруги.соглашение можно составить в простой письменной форме, к нотариусу не обязательно идти, а вот право собственности на помещение надо будет регистрировать в регпалате.
Может Вам это будет интересно))
Все организации обязаны выдавать своим сотрудникам расчетные листки. контролеры могут потребовать у вас документ, подтверждающий, что это реально происходит. Какой это должен быть у нас документ на выдачу расч.листов? мы просто их выдаем при выдачи з/пл….
Николай,добрый день.
Подскажите пожалуйста.
Ип на УСН 6%. Теперь появилась необходимость рассчитывать ндс. Для этого придется переходить на ОСН? Ип без работников.
Если переход на ОСН,значит надо будет платить НДС,НДФЛ? Имущества никакого нет. И какие декларации подавать придется?
Добрый день!
1) Отказаться от УСН можно только со следующего года. Или аннулировать ИП и зарегистрироваться по новой.
Иначе будете платить и НДС в полном объеме (18%) и УСН 6%.
2) Обычная система налогообложения предполагает уплату НДС и НДФЛ. Декларация по НДС подается ежеквартально, по НДФЛ — раз в год.
Спасибо
Спасибо Спасибо Спасибо!!!!! Что вы есть — очень помогли!!!
Здравствуйте, очень надеюсь на вашу помощь. Я ИП на патенте с июня 2013. Парикмахерская, 0 работников. Сейчас требуют КУД за 2013-2014г. КАКИЕ ПЕРВИЧНЫЕ ДОКУМЕНТЫ писать, если ничего не выдаётся? И требований клиентов за этот период ни разу не было? Ну есть на всякий случай ПКО. Но чтобы точно знать-какие нужны квитанции для парикмахерских?
Николай, добрый день!
У нас ИП усн — оптовая продажа текстиль, строит.материалы и т.д….
Сейчас хотим текстиль продавать через интернет-магазин. Берем доп. ОКВЭД 52.61.2.
Вопрос: 1.нужно ли нам дополнительно открывать ОКВЭД розничной торговли (например,52.42), если розничных точек не будет? 2. нужно ли ккт, если оплата будет только картой?.
Cпасибо)
Добрый день, Анна!
1. Нет, не надо.
2. Анна, я специально не занимался этим вопросам, но считаю, что если интернет-магазин получает от покупателя оплату за товар непосредственно в момент передачи данного товара покупателю (например: через курьера), то продавец обязан вручить покупателю чек.
Если интернет-магазин получил от покупателя оплату за товар через интернет по банковской карте или с помощью электронных платежных систем (киви, яндекс-кошелек, вебмани), то такой платеж является безналичным и чек в этом случае не пробивается.
Спасибо. Вы подтвердили все мои мысли)))
Добрый день, Николай! Помогите разобраться. И.П. на ЕНВД ежеквартально оплачиваю пенс.взносы. За 2-й кв.2015г.оплатила 02.07.2015г. — 5565,36. Сдаю декларацию ЕНВД 07.07.2015г. .Могу ли я уменьшить налог ЕНВД на сумму пес.взносов? Налоговику говорят, что не могу уменьшить. В ин-те я нашла постановление Верховного суда от 16.02.2015г. за «307-КГ14-6614 о том, что фиксированные платежи уплаченные не в рамках отчетного квартала, но до подачи налоговой декларации по ЕНВД, то предпр-ль имеет полное право уменьшить вмененный налог. ПОЖАЛУЙСТО, помогите разобраться. Заранее спасибо.
Добрый день!
С моей точки зрения, которая подтверждается многочисленной судебной практикой, если ИП заплатил фикс. платежи за отчетный квартал в начале следующего квартала, но до подачи декларации по ЕНВД, то уменьшать налог можно! Верховный суд подтвердил данную позицию.
С другой стороны, подав декларацию по ЕНВД с уменьшением, возможно придется доказывать свою правоту. Если проверяющие составят акт камеральной проверки, то нужно будет написать разногласия, в которых отразить свою точку зрения и сослаться на Постановление ВС. Если Ваши возражения не примут, то нужно будет писать апелляционную жалобу в вышестоящую налоговую инспекцию. Если не поможет, то в суд.
При наличии свободного времени готов помочь Вам.
Николай! Добрый день! мне пришло письмо с налоговой о том что по форме 3-ндфл представленной за 2014 год, не подтвержденные профессиональные вычеты в сумме 80000 руб. Доходы отражены в размере 80000, сумма проф.вычета составляет 100% от общей суммы доходов, согласно пункту 1 статья 221 налогового кодекса рф,. Предоставить расшифровку доходов и расходов, предоставить все документы на сумму расходов, и уточненную налоговую декларацию. Я на енвд,без работников,эти 80000 тысяч мне дали как грант начинающим ип в прошлом году. Что я должна предоставить, и должна ли я платить налоги с этих 80000 тысяч???? И какие документы расходов я должна предоставить?
Николай, добрый день! Такой вопрос: ИП УСН 6%, хотим продавать мебель в Казахстан. Какие тут ньюансы по оформлению документов или еще в чем? спасибо
Добрый день, Анна! Единое таможенное пространство — не должно быть нюансов по налоговой теме. По прочим документам не скажу.
Спасибо. Т.е. я просто отписываю накладную, как обычно)))
Да, обычный комплект первичных документов.
Николай, уточнила я этот вопрос у тех, кто уже работает с Казахстаном. Нужно еще выписывать CMR-накладную и сдавать отчетность в статистич.таможню. (Ну может Вам пригодиться)))
Спасибо!