Рубрика для начинающих предпринимателей: «Вопрос — Ответ»
Уважаемые предприниматели и бухгалтера! На этой странице Вы можете задать вопрос, связанный с уплатой налогов и страховых взносов субъектами малого бизнеса, налоговой отчетностью и т.п. Свой вопрос Вы должны написать в специальной форме комментариев, расположенной внизу. Ответы будут публиковаться на этой странице. Срок исполнения: 1-2 рабочих дня. Услуга бесплатная.
P.S. Стоит понимать, что автор данного блога тоже работает, у него есть семья и он нуждается в отдыхе. Поэтому я не смогу всегда отвечать на Ваши вопросы (хотя и очень стараюсь). И последнее. Некоторые вопросы требуют много времени на изучение налогового законодательства, судебной практики, или на расчеты при выборе систем налогообложения. На такие вопросы я отвечать буду только на платной основе. Для получения платных консультаций просьба использовать форму обратной связи, расположенную в футере сайта.
Сайт в 2017 — 2018 г.г. временно не работает. Ответы на вопросы не гарантируются.
Программа ПД СПУ дает ошибку CHECKDATA.. при попытке сохранить отчет РСВ-1. В чем причина, не понятно.
С уважением.
Надежда, я не пользуюсь данной программой, поэтому помочь Вам не смогу.
Николай, на вас одна надежда)))) Подскажите, как быть в данной ситуации. ИП на ЕНВД (розница). В конце прошлого года этому ИП были на р/с перечислены суммы от парочки других ООО… Чем нам это грозит и какие у нас должны быть действия? Спасибо)
Плохая ситуация.
ИП «попал» на НДС и НДФЛ. Необходимо сдать соответствующие декларации и уплатить налоги. Декларация по НДС подается только в электронном виде по ТКС. Срок подачи истек 26 января. 3-НДФЛ за 2014 год подается до 30 апреля 2015 г.
Спасибо
Николай, меня в ИП уверяют, что деньги эти- возврат за ранее оплаченные товары, которые не были поставлены данному ИП. одну такую сумму ранее перечисленному от ИП я нашла, т.е. их ему вернули и за эту сумму можно побороться)). если деньги пришли от ИП (на усн без ндс), на эту сумму тоже ндс подавать надо? и как посоветуете: сидеть спокойно и ждать писем от налоговой или начать суетиться?
Анна, а в платежных поручениях что указано? Стоит слово возврат?
там указано: Ошибочно уплаченные.
Это возврат денег — я думаю ничего страшного не будет. В худшем случае — напишите объяснительную в налоговую инспекцию.
Спасибо Вам за помощь!
Николай, добрый вечер. Скажите, пожалуйста, могут ли ИП без работников уменьшать сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов на 100% в 2015 году? Спасибо.
Добрый день! Да, в 2015 году все остается по старому.
Здравствуйте, Николай! Подскажите, пожалуйста, какой спец.режим можно применять при ОКВЭД 92.31 92.34 92.72 ? Заранее спасибо.
Вид деятельности техническое обслуживание и ремонт автомобилей.
Здравствуйте, Николай! Вчера писала свой вопрос, но почему-то его удалили. Пожалуйста подскажите, может ли ИП выбрав систему налогообложения патентная либо вмененная оказывать услуги юридическим лицам по безналичному расчету. Заранее благодарна.
Добрый день! Юлия — это зависит от вида деятельности. Уточните свой вопрос.
Здравствуйте, Николай! Подскажите как быть, купила новый компьютер, скачала с вашего сайта программу Пу-5, а войти в нее не могу, т.к. он запрашивает пароль и логин. Я первый раз с этим столкнулась. Раньше нормально скачивала эту программу и спокойно заходила, а сейчас не могу. Что мне делать?
Логин: Администратор
Пароль: 111
Огромное спасибо, Николай!
Здравствуйте, Николай! Подскажите пожалуйста, я совсем запуталась.
Мое ИП работает с начала апреля 2014 года (2 квартал). Работников тогда не числилось, авансовым платежом заплатила 6% за 2 квартал. В 3 и 4 квартале авансовые платежи не платила, денег не было. С 3 квартала появились сотрудники, все взносы за них оплачивала регулярно, В конце года и за себя фиксированный взнос заплатила. 1% при доходе выше 300 000 пока не платила. Вопрос заключается в следующем: могу ли я уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов за себя и сотрудников, если не были уплачены авансовые платежи? Как грамотно и верно(!) рассчитать сумму, подлежащую уплате? Верно ли то, что из всего налога, который получился за год нужно вычесть страховые взносы (за себя и за сотрудников) , а так же вычесть сумму уплаченного за 2 квартал авансового платежа, и если этот результат будет не меньше 50 %, то платим его?
Здравствуйте, Николай! Случайно наткнулась на Ваш сайт-очень много полезной информации, спасибо.
Подскажите, пожалуйста, мы сдаем по УСН «нулевку», т.к. деятельность не ведется,( но вообще у нас «доходы»-6%). Как я поняла, за 2014 год у нас будет всего 3 страницы декларации? Там есть еще какой-то третий раздел. Он не нужен?
Добрый вечер!
Наталья, с моей точки зрения Вам нужно сдать: титульный лист, раздел 1.1 и 2.1. Все остальное распечатывать не надо.
Про нулевки по УСН до конца недели будет статья.
Спасибо за быстрый ответ. Статью обязательно прочитаю)
А еще подскажите, пожалуйста, надо ли сдавать среднесписочную численность за 2014 год?
Если нет наемных рабочих-нет
Добрый день! В конце ноября 2014 года зарегистрировала ИП, оплатила взносы ПФР и страховые. Деятельность пока не ведется, что я еще должна оплатить? Я так понимаю, еще декларацию за 2014 год до 30.04.15 должна сдать, но что мне там нужно заполнить? За ранее спасибо
Добрый день.
У меня ситуация следующая:
22.10.2014 зарегистрировал ИП на УСН 6%.
Через месяц, в связи с событиями на валютном рынке, ИП закрыл.
Не совсем пойму, как мне заполнить нулевую декларацию.
Подскажите, если не сложно.
Добрый день!
В ближайшие день-два опубликую статью как заполнять нулевую декларацию по УСН. Сейчас правда некогда.
Спасибо, буду ждать.
ИП на УСН 6% с работниками. В 2014 году заплатила за работников, за себя и 1% свыше 300000. (130081-03 — это общая сумма всех платежей за год). Доход за год составил 8 млн, сколько необходимо заплатить всего авансовых платежей за 2014 год???
Считаем налог
8 000 000 * 6% = 480 000,- руб.
уменьшаем налог на уплаченные страховые взносы:
480 000 — 130 081 = 349 919,- руб.
Т.е. всего за год Вы должны заплатить 349 919,- руб.
С работниками ИП. ВСЮ СУММУ ВЫЧИТАЕМ???? Я правильно поняла
Да всю (страховые взносы за работников и фиксированные платежи ИП + 1%) — у Вас налог уменьшился меньше чем наполовину.
Спасибо!!!
Николай, с наступившим новым годом! Здоровья, успехов, процветания!! Спасибо за Вашу работу)))
Николай, хотелось бы у Вас уточнить 2 вопроса:
1.Сегодня слышала, что при сдаче отчетности в ИФНС с 2015г следует в течение 6 раб.дней квитанцию о принятии отчета, полученную от ИФНС, вновь отправить в ИФНС. Что можете про это сказать?
2. На семинаре в ИФНС говорили, что в ПФ 1% от выручки более 300тр. платят только те ИП, у кого НЕТ работников. Но ПФ молчит, а ИФНС никаких положений и законов не озвучила.
спасибо)
Анна, Вас тоже с Новым годом и Рождеством)
1. Данную обязанность вводит новая редакция ст. 23 НК РФ, а именно п. 5.1:
Как видите — это касается не всех налогоплательщиков.
2. Налоговая инспекция стала разбираться в страховых взносах ИП? Не смешите меня)))
Николай, спасибо за ответ. но вот на первый вопрос все же хочу уточнить. на мои ИП (я бухгалтер ) НЕ возложена обязанность представлять налоговую декларацию (расчет) в электронной форме. Я представляю декларации электронно для своего удобства( за свой счет). Т.е. мне (моим ИП), представляющим отчетсность в электронном виде, не надо передать ИФНС о приеме документов? А вот ИП на ОСНО (НДС нулевая ) — тут мы квитанцию предоставляем. так я понимаю?
Анна, если дословно читать п. 5.1 — то Вы правы и я такого же мнения.
Официальных разъяснений по понятной причине еще не было.
P.S. Для информации. Кроме деклараций, еще такая обязанность существует для:
— требования о представлении документов;
— требования о представлении пояснений;
— уведомления о вызове в налоговый орган.
Спасибо, Николай)))
Маются ерундой…. не знают уже , чем себя развлечь.
Здравствуйте, Николай! Спасибо Вам за Ваш труд, стремление помочь нам, начинающим предпринимателям, разобраться во всем изобилии налогового кодекса и иже с ним. Благодаря Вам, теперь нам не страшно заниматься любимым делом.
мой вопрос касательно заполнения нулевой декларации по УСН. Мы — ИП без работников, 19 марта 2014г. зарегистрированы в НИ, в течение пяти дней подали заявление на применение УСН, а 10.04.2014г. с начала деятельности подали заявление на применение ЕНВД (вид деятельности -грузоперевозки), возник вопрос при заполнении «нулевой» декларации по УСН: какую сумму отчислений в ПФ и ФМС мы должны указать? высчитанную ровно по количеству дней, когда не велась деятельность, т.е.с 19.03.14 по 09.04.14?
Добрый день!
Ирина, сумма вычета (по уплаченным страховым взносам) не должна превышать сумму начисленного налога 6% по УСН. Так как у Вас нулевая декларация и налог равен нулю, то в строке вычетов ничего ставить не надо.
Кстати, форма декларации по УСН за 2014 года поменялась!
P.S. C наступающим Новым годом!
Спасибо за ответ! И Вас с наступающим новым годом! Всяческих благ Вам и Вашим близким!
здравствуйте,помогите,пожалуйста разобраться с вычетом НДФЛ 13%.Работница была в отпуске по уходу за третьим ребенком до 1.5 лет.Все трое детей до 18 лет.Работница вышла на работу с 01.06.2014 г.Заработная плата 7000 т.р. в мес.Как рассчитать налог и отразить это в справке?
Добрый день! Не поможете с таким вопросом. В 1994 году купила гараж. В 2007 году землю оформил другой гражданин и на его территории мой гараж. Как мне оформить землю под моим строением. ведь продать без земли не могу?Спасибо!
Добрый день! Наталья, с этим вопросом я Вам не смогу помочь — не занимаюсь подобными вопросами.
Здравствуйте!Я простой гражданин сдаю в аренду небольшое нежилое помещение 50 кв.м. Сдаю за все помещение включая коммуналку 5000 руб в месяц. За год отчитываюсь с этой суммы. Дохода ни какого, так как расходы на коммуналку покрывает доход. Но мне выгодно так как за помещением смотрят и т.п.Но налоговая говорит, что будет мне считать по аналогии с другими помещениями, которые сдают в этом районе. и соответственно доход будет насчитываться по аналогии и расчет налога тоже.Правомерно ли это? Помоему собственник сам определяет сумму аренды за помещение даже если эта сумма не устраивает налоговые органы. Есть ли какая то практика по данному вопросу? Как быть? Спасибо Вам.
Добрый день!
На этот вопрос Вам ответит статья 40 НК РФ:
Статья 40. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения
1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, для целей налогообложения принимается цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами сделки. Пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен.
2. Налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам лишь в следующих случаях:
1) между взаимозависимыми лицами;
2) по товарообменным (бартерным) операциям;
3) при совершении внешнеторговых сделок;
4) при отклонении более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.
Если арендатор не родственник, то Вам ничего не грозит.
Здравствуйте Николай, Ранее на сайте в разделе «Страховые взносы ИП ПРФ ФОМС 2013 г. Порядок уплаты. КБК»
была приведена таблица с КБК для страховых взносов в 2014 г.
Правильный ли КБК указан на выплату трудовой пенсии:
392 1 02 02140 06 1000 160? Смущает «4». В КБК, приведенныхна сайте в этом году вместо «4» — «0».
Что делать, если взносы отправлены по неверному КБК?
Спасибо
Николай добрый день. Подскажите пожалуйста по поводу закона №421- ФЗ ст 11 ,новой редакции КоАП, который вступает в силу с 1 января 2015 года. Я как понимаю это очередная обязаловка и выкачивание денег с ИП, за проведение спецоценки, как это не делать для маленького магазинчика, ведь мы добываем урановую руду или не занимаемся плавкой стали и чугуна. Спасибо.
Добрый день! Анатолий, я оценил ваш сарказм, но вопросы про спец. оценку не ко мне, а к Анне Славинской. Про штрафы она писала в этой статье.
Здравствуйте, Николай! Я ИП на УСН доходы если я выставлю счет -фактуры с НДС одному своему клиенту и после того как поступит оплата уплачу сумму поступившего НДС в бюджет, не придется ли мне потом платить и по другим счетам, которые выставляю другим клиентам без НДС, начислять и платить НДС?
Добрый день!
Нет, не придется)
Здравствуйте!
Мне на днях пришло уведомление с налоговой о том что я должен подать декларацию о доле налога на землю за 2014 год под многоквартирным домом. Самому исчислить долю данного налога в общей сумме кадастра. Оказалось что на момент
28.01.2014 года кадастровая стоимость моей собственности площадью 52 кв.м всего 64992,15 руб. в пятиэтажке жилого дома. Но доля земли на мою долю собственности не определена. Мне предлагают ее самому вычислить. В нашем доме ни кто этим не занимался. Все данные ведь должны быть в налоговой. Но их нет.Что посоветуете? Как мне быть? Как это вычислить и заполнить декларацию?За это мне какой может штраф? И как мне из этой ситуации выйти? Я являюсь военным пенсионером может льгота какая есть по данному вопросу? С 2016 года ведь за 2015 года будет единый налог на недвижимость? Может подождать? Спасибо если что то подскажите.
Добрый день!
Леонид, не смогу помочь Вам по данному вопросу — далек от земельного налога.
Здравствуйте! Подскажите как определить долю земельного налога за которую я должен заплатить являясь собственником нежилого помещения общ площадью 52 кВ м В налоговой сказали что я должен самостоятельно это сделать в соответствии с письмом мин фина. Это правомочно ? Налоговая за начисления деньги получает все данные находятся у нее А я как же должен считать наобум? Подскажите что то дельное? А то опять грозят штрафом Спамибо большое
Я являюсь военным пенсионером, и должен иметь льготу по уплате земельного налога нежилого помещения в многоквартирном жилом доме.Но мне из налоговой пришло сегодня уведомление, что я должен подать декларацию по земельному налогу за 2014 год и самостоятельно определить долю земельного участка в соответствии с письмо мин фина от 11.04.2007 года №ск-6-11/307. Честно говоря ни когда не задумывался, т.к. был освобожден от этого вида налога. Сейчас как?Отменили льготу? и как эту долю вычислить, общая площадь 52 квм в пяти этажке. ?Есть ли какие то ньансы? Чем это мне грозит? Наверное опять штраф? Спасибо
Еще хочу уточнить сдача нежилого помещения в аренду гражданином не будет рассматириваться как незаконная предпринимательская деятельность ? Если налоги 13% заплачено. Но говорят вы же приобрели данное помещение для занятия предпринимательской деятельности по получению дохода и поэтому ваша деятельность является не законной и вы должны зарегестривоться в качестве ИП ! Вот и возникает много вопросов. По данному вопросу может есть судебная практика? Спасибо
Если Вы сдаете одно помещение — то это не является предпринимательской деятельностью.
Вопрос: О налогообложении НДФЛ доходов по договору аренды недвижимого имущества, полученных физлицом, не являющимся ИП; о порядке перехода индивидуального предпринимателя на УСН.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 21 августа 2014 г. N 03-11-11/41960
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, полученных по договору аренды недвижимого имущества, и на основании информации, изложенной в обращении, сообщает следующее.
Согласно пункту 1 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
При этом в соответствии со статьей 2 ГК РФ предпринимательской деятельностью признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, получающие доход от сдачи в аренду недвижимого имущества, уплачивают налог на доходы физических лиц в установленном порядке в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).
Указанные лица представляют в налоговый орган налоговую декларацию в порядке, предусмотренном статьей 229 Кодекса.
Одновременно обращаем внимание, что в соответствии со статьей 346.11 Кодекса переход к упрощенной системе налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями добровольно в порядке, предусмотренном главой 26.2 «Упрощенная система налогообложения» Кодекса.
Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения установлены положениями статьи 346.13 Кодекса.
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.13 Кодекса организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения со следующего календарного года, уведомляют об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на упрощенную систему налогообложения. В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения.
Также обращаем внимание, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
21.08.2014
Имею в собственности не большое нежилое помещение хочу сдать в аренду но регистрироваться в качестве ИП не хочется, так как сборы и налоги съедят все что от аренды. Могу ли я как гражданин сдать помещение в аренду и платить 13% за год с полученного дохода? Не будет ли эта деятельность не законной предпринимательской деятельностью? В законодательстве все как то двояко сказано? Спасибо!
Да, можете сдать нежилое помещение в аренду как гражданин и уплачивать 13% НДФЛ. Если арендатором будет организация или ИП, то они обязаны самостоятельно удерживать и перечислять 13% НДФЛ из выплачиваемой арендной платы.
Здравствуйте,Николай! Подскажите пожалуйста как понять доход у меня больше 300 тысяч или нет. У меня ЕНВД, парикмахерские услуги,плачу пенсионный фонд и в налоговую 2700 ежеквартально. Как это высчитывается и как оплачивать. Я не бухгалтер,сложновато. И второй вопрос не выгоднее будет перейти на патент со следующего года или остаться на ЕНВД Не очень понятна патентная система. Спасибо, с уважением Юлия.
Добрый день, Юлия! Про патенты будет отдельная статья, включу в нее и Ваш вопрос: что выгоднее — ЕНВД или патент? Также уточните: есть или нет у Вас работники. И почему 2700 руб. в квартал?
добрый день! Работников у меня нет. А точная сумма получается 2681. Это после уменьшения на сумму оплаченную за квартал в пенсионный фонд. В прошлом году эта сумма сводилась к нулю,а сейчас получается 2681. Так в Налогоплательщике получается,может я что то не так делаю?
В 2014 году, как и в 2013, ИП без работников могут уменьшать начисленный ЕНВД на уплаченные фиксированные платежи без ограничений, т.е. на 100%.
Если заполняете декларацию по ЕНВД в программе «Налогоплательщик ЮЛ», то необходимо ставить галочку в небольшом зеленом квадрате, который находится в разделе 3 декларации напротив строки 050 (см. https://yadi.sk/i/irTqrCMLcyCwm).
Я так понимаю Вы переплатили налог за 3 квартала 2014 года, но если подадите корректирующие декларации по ЕНВД, то налог можно вернуть.
Ой,да! Я поняла,попробую исправить свою ошибку! А как насчет дохода 300 тысяч ,мне надо что то доплачивать в пенсионный, я так понимаю, или не надо? Спасибо!
я сейчас попробовала заполнить декларацию за 4 квартал и нажала на эту зеленую галочку,у меня получилась сумма 179 рублей,вместо 2681,не свелось совсем к нулю,такое может быть?
Если сумма налога (стр. 020 раздела 3) больше, чем сумма уплаченных взносов (030) — то конечно может)))
А доплачивать в ПФР ничего не надо.
Спасибо! Разобралась,боле менее)))
Здравствуйте, Николай! У меня ИП на ЕНВД продажа мебели.
Когда я делаю объявление на взнос наличными, в банке спрашивают -какие средства я сдаю . А какие бывают средства при данном налоге?
Добрый день!
Вносить можно «Личные средства ИП», «Собственные средства предпринимателя» или (иногда грешит этим Сбербанк) «взнос от предпринимателя» (в целом терпимая формулировка). Но не говорите, что это торговая выручка, а то потом от налоговой инспекции будет куча ненужных вопросов.
Добрый день, Николай, хочу поинтересоваться, у меня есть земля ИЖС, могу ли я на ней организовать мини-пекарню или мастерскую? На первый взгляд цель назначения земли для этой деятельности не подходит, но ведь многие так делают, видимо есть какой-то вариант, не подскажите?
Это не ко мне)))
Мир расчетами окутан,
Дебет с кредитом идут!
Акты и счета-фактуры
На столе все живут!
Тут балансы и отчеты,
Все в огромнейшем почете,
И не допускает смут,
Наш любимейший бухгалтер,
От него расчеток ждут!
Ждут зарплаты начислений
И побольше отпускных!
Ждут финансовых решений,
И по отчеству зовут!
Отвлекись скорей, бухгалтер,
От своих прекрасных дел!
Оглянись, ведь мир прекрасен,
Много в нем приятных тем!
Погуляй в кафе с друзьями,
И насыться шашлыками!
Отвлекись скорей от цен,
Жизнь идет пусть без проблем!
Будут в голове не числа,
А – романтика, любовь!
В жизни никогда не кисни,
Чтоб, что хочешь, то сбылось!
Спасибо! и Вас — с Днем бухгалтера!
Здравствуйте ,Николай ! Я ИП УСН 6%, объясните пожалуйста , что такое кассовый лимит, нужно ли от него отказываться, и если да, то что за приказ нужно оформлять ,и как это сделать ? Заранее СПАСИБО….
Добрый день! У ИП с 1 июня нет кассового лимита, да и вообще обязанности вести кассовую книгу.
Вообще, лимитом остатка называют максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня.
Здравствуйте, Николай! Я ИП, торговля одеждой , на ЕНВД (торговая площадь 24 кв.м) с сотрудниками 2 чел. Еще я ИП на ОСНО (оптовая торговля электротоварами) без сотрудников. Есть расчетный счет. Движение денежных средств по р/с по двум видам деятельности: выручка по ОСНО, оплата за товар поставщикам по ОСНО,прочие расходы: аренда, телефон, связь, налоги. по ЕНВД поступают средства на р/с от расчета с покупателями по терминалу. Поступления по ОСНО за год свыше 1500000. Неужели мне придется платить взносы в ПФ 1% от всех поступлений по ОСНО на р/с ( вы пишете, что расходы не считаются, берутся все поступления на р/с) Или, все-таки ,при ОСНО 1% взносы платятся с чистого дохода, превышающего 300 тыс. Налог по ЕНВД уменьшаю на 50% на сумму уплаченных взносов за сотрудников. Спасибо!
Добрый день!
Ирина, к сожалению к 1,5 миллиона дохода по ОСНО еще необходимо добавить вмененный доход по ЕНВД, вычесть 300.000,00 руб. и умножить полученную сумму на 1%.
Здравствуйте! Занимаемся Производством мебели 36.1 (по индивидуальному заказу населения). 1. Какие документы(полный список, договор и проч) я должна приготовить для работы с клиентом(действует предоплата 50%)? 2. Находимся на патенте, нужно ли применять ККТ или достаточно Товарных чеков?
Здравствуйте, Николай!
У меня ИП без найма (доп. образование, код 116000). Нужно ли мне заключать договора с родителями или достаточно просто выписывать квитанции (БО-3) об оплате?
И еще один вопрос: где хранить документацию — по адресу ведения деятельности или проживания (прописки)?
Спасибо!
Добрый день!
Первый вопрос к юристу, но думаю, что если у вас долгосрочные отношения с клиентами, то договор нужен. Если это разовая услуги, то можно обойтись БСО. Но может быть по Вашему виду деятельности есть доп. требования, про которые я не знаю.
Для предпринимателей не установлено требований к месту хранения бухгалтерских и налоговых документов.
Спасибо! В том-то и дело, что дети занимаются годами… Значит, еще одна головная боль 🙁
Здравствуйте НИКОЛАЙ! Спасибо вам за такой замечательный сайт! Николай,подскажите пожалуйста,я ИП на ЕНВД (без наемных работников) и соответственно не веду никакой отчетности. С меня потребовали в собесе справку о доходах за год. У меня
в декларации налоговая база с учетом величины физического показателя за отчетный период составила 22 572 руб. Подскажите пожалуйста каким образом я могу рассчитать и предоставить им свой доход за год ? И какой ст. могу им это аргументировать? ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРЕН ВАМ ЗА ОТВЕТ !
Добрый день, Иван!
Доход у ИП на ЕНВД рассчитывается из 4-х деклараций по году: за 1, 2, 3 и 4 кварталы: нужно сложить строки 010 из Раздела 3 по всем декларациям — это и будет доход за год (22.572,- * 4 = 90.288,-)
Для подтверждения своего дохода необходимо заверить копии деклараций за 4 последних квартала в налоговой инспекции и предоставить их в собес.
Так как предприниматель на ЕНВД действительно не ведет учет своих доходов и расходов, то указанные декларации являются единственным доказательством.
Если понесете декларации сейчас, то для расчета надо взять декларацию за 4 кв. 2013 г. и 1, 2, 3 кв. 2014 года. Не забудьте пересчитать общий доход, т.к. в 2013 году налоговая база по ЕНВД была иная.
Добрый день, Николай. Спасибо за Вашу работу. Порекомендуйте пожалуйста несложную программу для выставления счёта и товарно-транспортной накладной. Спасибо
Добрый день! Попробуйте БизнесПак. Сам пользуюсь данной программой для формирования первичных бухгалтерских документов.
Здравствуйте, Николай!
У Вас такой замечательный сайт, и Вы так понятно все рассказываете, что, надеюсь, смогла разобраться сама.
Но все-таки, позволю себе переспросить.
Открыла ИП 10.04.2014. Доход был только в 3 квартале, и составил он 79 636 рублей. Соответственно, ИП был закрыт 22.10.2014
Никаких взносов и налогов пока не перечислялось.
Правильно ли я понимаю, что мне сейчас нужно:
1) Как можно скорее заплатить фиксированные платежи в ОПФР на сумму 11 073,62 рубля за 195 дней (20 727,53/635*195)
2) Подать до 25.11.2014 Декларацию по налогу на УСН (в течение 25 дней после окончания налогового периода, которым в данном случае является последний месяц функционирования — октябрь)
3) Поскольку размер налога 79 836*6%=4 790 меньше, чем фиксированные платежи, уплачивать налог 6% на прибыль мне не нужно ни сейчас — до 27.10, ни вообще. Даже несмотря на то, что фиксированные платежи оплачены не в 3 квартале, а в конце октября.
Заранее спасибо!
Добрый день!
1) Точный размер взносов лучше уточнить у самого пенсионного фонда. Чтобы не было пеней, необходимо заплатить фиксированные взносы ИП в течение 15 дней с момента аннулирования свидетельства.
2) Да, декларацию по УСН надо сдать до 25.11.2014 г.
3) По идее, в самой декларации Вы должны начислить авансовый платеж за 9 месяцев, а затем «аннулировать» по году.
Спасибо огромное, Николай!
Да, действительно, в ПФР сумма пусть и на копейки, но отличается.
Скажите, а декларации сейчас сдают уже на новом бланке, или еще на старом?
У Вас в статье про заполнение нового бланка уже написано, а на всех официальных сайтах, в т.ч. на nalog.ru — формы старые…
Делайте декларацию по УСН за 2014 год на старом бланке. Государство у нас, как всегда, не торопится)
Добрый день, Николай. Я зарегисирирован в налоговой инспекции как индивидуальный предприниматель. Вид деятельности ОКВЭД-64.20.11. (плптежные терминалы) В налоговой инспекции говорят, что я должен вести кассовую книгу как платежный агент. Должен ли я вести кассовую книгу с 01.06.2014г. Спасибо.
Николай, вы мне ответите?.
1. ИП не сидит в офисе, только 1 работник. На каком основании (достаточно просто приказа в свободной форме или что-то еще) этот работник может заключать договора с покупателями, выписывать БСО, товарные накладные на отгрузку? Чье ФИО в таком случае ставить в этих документах? Спасибо.
2. Если мы не хотим после 01.06.2014г вести кассовую дисциплину, согласно новому письму ЦБ. Для этого нужно издать приказ или просто перестать всю эту “писанину” писать? И на каком основании нам выдавать отпускные сотрудникам, если РКО не обязательно выписывать?
3. при УСН (6%) выписывать будем БСО, как в книге продаж отражать доход : по каждому БСО или по ежедневному ПКО?
Добрый день. У моего мужа КФХ. Используем иностранных наемных рабочих. В этом году оформляли разрешения на работу. Составляли трудовые договора, с регистрацией в Уфмс, налоговой и агенстве занятости. Никто не сказал, что нужна регистрация в ФСС. Сильно просрочили регистрацию, уже оплачен штраф в 10000 руб. за позднюю регистрацию. Сдали декларацию и оплатили взносы. За ведение деятельности без регистрации назначен штраф в 59000. В течении 15 дней можно предоставить возражения, дело будет рассматриваться 10 ноября. Хочу обратиться в комиссию по рассмотрению с ходатайством об уменьшении суммы штрафа. Подскажите пжл. как правильно подать возражение или если подавать ходатайство ,то возражение не нужно?Должна ли я заранее предоставить ходатайство или просто принести его на рассмотрение дела?
Здравствуйте, Николай. Я зарегистрирован в налоговой как индивидуальный предприниматель без наемных работников, плачу УСН(доходы и расходы).Вид деятельности платежные терминалы. Должен ли я вести кассовую книгу с 01.06.2014?
Добрый день!
По общему правилу — все ИП освобождены от ведения кассовой книги. Каких-то исключений не припомню.
Добрый день, Николай. Налоговая инспекция делает упор, что я являюсь налоговым агентом, поэтому должен вести кассовую книгу. В налоговой я зарегистрирован как ИП.
Здравствуйте Николай! Подскажите пожалуйста- у меня небольшое производство корпусной мебели, хочу открыть ИП, т.к. нужен расчетный счет. Предпологаемый доход в год 1 мл. руб. Раз производство, то логично что кто-то должен работать, соответственно хоть одного работника надо будет провести, хотя не хотелось бы), Так вот ОКВЭД 36.1, это УСН, читала Ваш пример с расчетом УСН 6% с доходом до 300000. А как расчитывать с большим доходом никак не пойму. И может быть лучше УСН 15 %? Спасибо.
Добрый день, Ирина!
Ирина, чтобы выбрать оптимальную систему налогообложения необходимо просчитать размер налога по УСН 6% и УСН 15%. В рамках одного ответа не уложится. Будет время — напишу статью с примером. Можете заказать консультацию — отвечу подробно.
Николай, подскажите.
1. ИП не сидит в офисе, только 1 работник. На каком основании (достаточно просто приказа в свободной форме или что-то еще) этот работник может заключать договора с покупателями, выписывать БСО, товарные накладные на отгрузку? Чье ФИО в таком случае ставить в этих документах? Спасибо.
2. Если мы не хотим после 01.06.2014г вести кассовую дисциплину, согласно новому письму ЦБ. Для этого нужно издать приказ или просто перестать всю эту «писанину» писать? И на каком основании нам выдавать отпускные сотрудникам, если РКО не обязательно выписывать?
3. при УСН (6%) выписывать будем БСО, как в книге продаж отражать доход : по каждому БСО или по ежедневному ПКО?
Здравствуйте, Николай. У меня такой вопрос. Сбербанк навязывает мне заключение договора на зарплатный проект. Законно ли это? Я ИП без работников на УСН 6%. По закону я не имею права начислять себе зарплату. Если заключить этот договор, нужно ли будет дополнительно платить пенсионку и НДФЛ с фонда оплаты труда? И вообще законно ли это?
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, организация (в городе) на енвд , услуги общественного питания, реализует алкоголь, в ккт закончилась ЭКЛЗ, организация выдает клиентам по требованию документ с наименованием «Счет», в котором есть наименование организации, инн, номер счета, дата, сумма, печать организации. При этом документ с наименованием «Счет» изготовлен на обычном компьютере. Как вы считаете правомерны ли действия налоговых органов при проверке ККТ в привлечении организации к ответственности по ч. 2 ст.14.5 КоАП РФ за нарушение выразившееся в том, что документ выдаваемый по требованию клиента изготовлен не типографским способом.
Добрый день, Николай. Подскажите, пожалуйста:
Я – на на патенте с 01.10.14.
Услугу по грузоперевозке (без ндс) я оказал 23.09.14.
Доход на расчетный счет получил 16.10.14
Скажите, этот доход относится на патент или на предыдущий (общий) режим налогообложения ?
Николай, добрый день! Я опять за советом))))))
У меня был свой магазин одежды, и соответственно, я вставала на учет с ЕНВД в том районе, где был магазин. В середине июля я закрыла магазин и снялась с учета, но ИП не закрывала, т.к. думала, что открою магазин в другом месте, но не открыла.
Сейчас я подала декларацию по вмененке за 3 квартал, т.к. в июле то я еще работала. И подала заявление на закрытие ИП.
У меня вопрос — какую отчетность предоставить в налоговую и до какого времени за октябрь (4 квартал уже получается) и надо ли еще что подавать за вторую часть июля, август и сентябрь?
Добрый день!
За 4 квартал необходимо сдать декларацию по НДС и декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год.
Наша инспекция в Вашей ситуации стала бы требовать еще декларацию по НДС и за 3 квартал 2014 года.
Указанные декларации подаются в инспекцию по прописке.
А в какие сроки?
До 20 октября
Добрый вечер, Николай!!!! Вот который час бьюсь по отчетности ЕВНД за 3 кв.2014г. программа Налогоплательщик 4.39.2… не могу распечать декларацию…. выдаёт ошибку «не выполнено условие соответствия КПП — декларация может представляться только по месту постановки на учет российской организации по месту ее нахождения (5-6 символы КПП=01), по месту постановки российской организации в качестве плательщика ЕНВД (5-6 символы КПП=35) или по месту постановки на учет иностранной организации (5-6 символы КПП=51, 52, 53, 77)» Подскажите в чем дело. Спасибо!)
Здравствуйте . Предполагая, что ИП на УСНО -доходы не платит земельный налог, написали. письмо в налоговую по предоставлению льготы за налоговый период (2013 год), тем самым заявив о своем нарушении. Земельный участок , на котором расположено здание из жилого переоформлен в не жилое в ноябре 2013 года. Какие санкции предусмотрены за несвоевременную подачу декларации по земельному налогу и несвоевременную оплату земельного налога?
Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, если сможете, можно ли продавать на колхозном рынке заготовки домашнего производства? Спасибо!
Николай! Здравствуйте! Что я делаю не так, почему Вы не отвечаете на мой вопрос?
Я ИП на УСН 6% ОКВЭД 72.6 (информационные технологии). Хочу арендовать торговую точку 5 кв. м по продаже разливных духов и товаров ручной работы. Помогите в подборе ОКВЭД и системы налогообложения. Спасибо.
Здравствуйте Николай! Подскажите как быть,я закрыла ИП ,документ о закрытии имеется из налоговой пришло сообщение что я должна ПФ 138000 руб .Что я должна сдать,какую декларацию?
Здравствуйте, Алла! Срочно обратитесь в налоговую инспекцию и поинтересуйтесь — какую декларацию Вы не подали. Сдайте ее и налоговая инспекция сама сообщит все необходимые сведения в пенсионный фонд.