Фиксированные платежи ИП в 2016 году, уплачиваемые всеми предпринимателями за себя в Пенсионный фонд РФ вырастут примерно на 1 тысячу рублей и составят 23.153,33 руб. Если доход от бизнеса превысит 300 тыс. руб., то как и в прошлом году, придется доплатить в ПФР 1%. Внимание, с 2016 года меняются КБК!
КБК, ставки и сроки уплаты фиксированных взносов ИП за 2016 год при доходе менее 300 тысяч рублей
Ниже, в удобной табличной форме, представлены размеры фикс. взносов за месяц, квартал и год, уплачиваемые 2-мя квитанциями (платежными поручениями) в ПФР и ФОМС. Как и в 2015 году, взносы в ПФ РФ платятся 1-ой платежкой без разбивки на страховую и накопительную части. Те предприниматели, кто написал заявление о переводе накопительной пенсии в негосударственный пенсионный фонд могут не беспокоиться — пенсионный фонд самостоятельно перечислит необходимую сумму в НПФ.
| за месяц | за квартал | за год | |
|---|---|---|---|
| Пенсионный Фонд | 1.613,04 | 4.839,12 | 19.356,48 |
| Фонд обязательного медицинского страхования |
316.40* | 949,21 | 3.796,85 |
| Итого: | 1.929,44 | 5.788,33 | 23.153,33 |
* В один из месяцев в ФОМС необходимо заплатить на 5 копеек больше — 316,45 руб.
| КБК | Наименование платежа |
|---|---|
| 392 1 02 02140 06 1100 160 | Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой части трудовой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие 300 тыс.рублей) |
| 392 1 02 02103 08 1011 160 | Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС в фиксированном размере |
Срок уплаты — не позднее 31 декабря 2016 года. Плательщикам УСН 6% и ЕНВД (без работников) для получения налогового вычета рекомендуется платить до 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря — соответственно за 1 кв., 2 кв., 3 кв. и 4 кв. 2016 г.
КБК фиксированных взносов ИП (1%) при доходе более 300 тысяч рублей
С 1 января 2016 года страховой взнос в размере 1%, уплачиваемый предпринимателями за себя с дохода свыше 300 тыс. руб., перечисляется на новый КБК:
| КБК | Наименование платежа |
|---|---|
| 392 1 02 02140 06 1200 160 | Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой части трудовой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, сверх 300 тыс.рублей) |
В ФОМС ничего доплачивать не нужно!
Краткая памятка по понятию «доход» для расчета 1% в зависимости от применяемой системы налогообложения:
| Система налогообложения | Что понимается под доходом? |
|---|---|
| Обычная система налогообложения | Все доходы от предпринимательской деятельности. Расходы не учитываются! |
| УСН 6% и 15% | |
| ЕСХН | |
| ЕНВД | «Вмененный» доход. Рассчитывается на основании деклараций по ЕНВД за 1, 2, 3 и 4 квартал 2016 года. Реальные доходы (например: поступления на р/с) не учитываются! |
| ПСН (патенты) | Потенциально возможный к получению доход, на основании которого рассчитывается патент. Реальные доходы (например: поступления на р/с) не учитываются! |
* Если в течение года применялись несколько систем налогообложения, то доходы по ним суммируются.
Срок уплаты взноса 1% — не позднее 1 апреля 2017 года.
Статья будет дополнятся на основании Ваших вопросов!
Добрый вечер Николай! Помогите разобраться. ИП на УСН 6%, без работников. 30 декабря 2016 г. вечером (вне рабочее время) оплатила в Пенсионный фонд фиксированный платеж и 1% за 4-й квартал. Банк принял эту платежку, но исполнено стоит 9.01.17 г. Смогу ли я вычесть теперь с налога за 4й квартал эти суммы?
Добрый день. Открыл ИП в марте 2016 года фиксированный платеж в ПФРФ должен платить в полном объеме или минус 2 месяца? А если бы открыл в сентябре или ноябре???
Все конкретно!!! Спасибо.
Если ИП на ЕНВД, без работников, за 1 кв. 2016г. фикс. платежи уже заплатил, и свыше 300 000 тыс. дохода за 2015г. тоже заплатил сегодня, может ли он вычесть их из налога ЕНВД за 1 кв. 2016 г.? Или только из половины налога? Проясните пожалуйста что и сколько можно вычесть из ЕНВД?
Если ИП, применяющий ЕНВД, осуществляет деятельность без найма работников, то он может уменьшать налог на уплаченные фиксированные взносы, в том числе 1%, в полном объеме (без ограничения в 50%).
Большое спасибо за точную информацию, коротко и ясно. Сделаю закладку на сайт.
Светлана, спасибо за хороший отзыв!
А если у меня вид деятельности такой, что возможно какие-то продажи, операции будут раз в полгода, то какой вид налогообложения лучше выбрать?
Чем конкретно планируете заниматься?
Если я в первом квартале сделаю авансовые платежи за весь год в ПФР сразу, могу ли я списать их в расходы для налоговои или же их надо списывать поквартально?
УСН 6% без работников? Да, можете!
Посмотрите, как это будет выглядеть на примере — http://slob-expert.ru/nalogi/usn/zapolnenie-deklaracii-po-usn-6-za-2015-god-dlya-ip/
Скажите пожалуйста, декларацию по земельному налогу вроде бы отменили (я на УСН 6%), а в календарях бухгалтера везде ее пишут — до 1-го февраля сдать?
Как на самом деле?
Очень мне понравился Ваш сайт! Большое спасибо.
Декларацию по земле отменили только для ИП, организации сдают как и прежде. Это «напоминалка» для бухгалтеров организаций.
как рассчитывается этот 1% свыше 300тыс руб спасибо
Какую систему налогообложения применяете?
Добрый день.
Уточните пож-та, страховые взносы на ОПС в 2016 году можно уплачивать на разные КБК (до 300т.р. и свыше…), правильно я понимаю, что например мой доход с начала года в первом квартале менее 300т.р. и я плачу на первый КБК, а во втором квартале допустим мой доход с начала года уже более 300 т.р. и я страховые взносы плачу на второй КБК?
Добрый день!
Алексей, фиксированные взносы в пенсионный фонд в размере 19.356,48 Вы уплачиваете в любом случае! Можете платить частями по-месячно или по-квартально, а можете целиком 1 раз в год — до 31 декабря 2016 года. Этот вид фикс. взносов перечисляется на КБК —
392 1 02 02140 06 1100 160 (до 300 тыс.)
Если доход превысит 300 т.р., то 1% с превышения платите на 2-й КБК (свыше 300 т.р.). Можете уплатить одной суммой до 1 апреля 2017 год или частями в течение 2016 года.
т.е. это 2 отдельных вида страховых взносов ИП, которые платятся на разные КБК.
Подскажите, пожалуйста, а за 2015 г. сверх 300т.р. в фиксиров. взносы ИП на какой КБК платить? Уже на новый? 392 1 02 02140 06 1200 160 ?
На новый КБК.
Николай, а если авансовые платежи или полностью (1% с дохода свыше 300тр за 2015год) мы в 2015году платили на старый КБК, нам нужно в ПФ заявление на перезачет на новый КБК? авансовый платеж (1%) мы платили в 2015г на старый КБК, а остаток- на новый.
И по декларации ЕНВД за 2015год сумму дохода мы берем из раздела 2 строка 100. правильно?
В 2015 году фиксированные платежи и 1% платились на один КБК. Никакого заявления о зачете делать не нужно. Пусть ПФР сам разбирается. Им за это зар/плату платят.
По ЕНВД — все верно, складываете показания стр. 100 из всех деклараций по ЕНВД за год.
Да уж- им за это зарплату платят…в 2014г нам ПФ выставил требование об уплате пени. стали разбираться- платеж у них есть в базе, просмотрели! а еще мы же отчет сдаем ежеквартально и отчет не принимается, если в нем платежи указаны не верно!!! В общем ПФ обещал все сам разрулить, вернуть деньги БЕЗ наших заявлений. до сих пор возвращает… А на днях приходит новое требование на другое ИП — пени 1,12р. Звоню, это за 2012!!!год. за какой платеж сотрудник не нашла… Я лично все платежи плачу в конце текущего месяца, не может быть просрочки! И делала сверки на 2013- 2015годы. Ну не было пени!!! вот такой у нас дурдом…
2 ИП сделали платежи в ПФ 29.12.2015г. У одного сумма зачислена, а у второго нет… в декабре час в очереди просидела, узнать, откуда пени за 2014г, если в апреле 2015г все ОК было. Сотрудник ничего не смогла решить…приходите после нового года…
В моей практике: после сдачи РСВ-1 с переплатой по взносам сотрудники ПФР выставили требование на недоимку … даже так бывает …
Большое Спасибо !