В этой статье я хочу остановиться на паре важных моментов, которые касаются предпринимателей, применяющих ЕНВД, в части расчета налога и уплаты страховых взносов ИП в 2014 г.
Темой для написания статьи в очередной раз послужили вопросы читателей и говорить мы сегодня будем про то, как изменится размер ЕНВД в следующем году. Также рассмотрим сколько будет составлять размер страховых взносов ИП на ЕНВД в 2014 году. И начнем мы со страховых взносов.
1. Фиксированные платежи ИП на ЕНВД в 2014 году.
На тему изменения размера фикс. платежей ИП с 2014 года в интернете не писал только ленивый. Напомню коротко, что если доход предпринимателя за 2014 год будет менее 300 тысяч рублей, то размер фикс. платежа будет составлять 20.727,53 рублей за год. В случае превышения расчетной планки дохода (300.000,00), предприниматель доплачивает помимо указанной суммы (20.727,53) 1% с разницы.
Например:
Доход за 2014 год составил 1 миллион 150 тысяч рублей. В данном случае предприниматель помимо 20.727,53 руб. доплатит в пенсионный фонд 8.500,00 (1.150.000,00 — 300.000,00 = 850.000,00 х 1 %).
Но ведь ИП на ЕНВД не ведут учет своих доходов, и поэтому у многих предпринимателей возникал вопрос: а сколько ОНИ будут платить, превышает их доход 300 тысяч или нет?
Ответ на этот вопрос простой: учитываться будет вмененного доход. Чтобы его рассчитать, необходимо будет взять налоговые декларации за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2014 года и сложить суммы по всем строкам 010 из раздела 3 деклараций (Налоговая база, исчисленная по всем кодам ОКАТО). Общая сумма и будет доходом предпринимателя на «вмененке» за 2014 год.
Если сумма превысит 300 т.р., то данное превышение необходимо умножить на 1% и доплатить страховые взносы в срок до 1 апреля 2015 года.
Думаю, мы разобрались с этим вопросом.
2. На сколько вырастет размер ЕНВД в 2014 году.
Чтобы быстрее понять, что поменяется в следующем году у ИП с величиной ЕНВД, рассмотрим следующий пример:
Рассчитываем налог в 2013 году
- Допустим у ИП в 2013 году был павильон площадью 20 кв. м.
- Базовая доходность 1800 руб./кв. м.
- К1 = 1,569, а К2 допустим составляет «0,3».
- Работников нет.
Сумма исчисленного налога будет равна 7625 руб. и так как она меньше размера страховых взносов ИП за квартал (8916 руб.), то наш предприниматель ничего не платит.
Рассчитываем налог в 2014 году
- В 2014 году у ИП тот же самый павильон площадью 20 кв. м.
- Базовая доходность не менялась и равна 1800 руб./кв. м.
- К2 тоже не изменился, а вот К1 в 2014 году уже повысился до 1,672.
- Работников нет.
Сумма исчисленного ЕНВД за 1 квартал 2014 года будет равна 8126 руб. А вот уменьшить налог можно будет только на 5182 руб. (20727,53/4). И придется уплатить нашему предпринимателю помимо фиксированных платежей еще и налог ЕНВД — 2944 руб.
Сравним налоговую нагрузку за квартал в 2013 году с 2014 годом:
| № | Налоги / Сборы | 2013 год | 2014 г. |
| 1. | Фиксированные платежи | 8 916 руб. | 5 182 руб. |
| 2. | Единый налог (ЕНВД) | 0 руб. | 2 944 руб. |
| ИТОГО | 8 916 руб. | 8 126 руб. |
Вот такая арифметика. Налоговая нагрузка у нашего предпринимателя в 2014 году фактически не уменьшилась.
Напоследок хочу добавить, что ИП-работодатели на ЕНВД, как и в 2013 году, в 2014 году также не смогут уменьшить налог на сумму фиксированных платежей, уплачиваемых за себя.
На этом заканчиваю. У кого остались вопросы, можете задать их ниже в комментариях.
Здравствуйте! ЕНВД, 3 машины, работники доход в год 11500000 руб. Сколько платить страх взносов за предпринимателя.
Спасибо.
Здравствуйте!
Вас интересует размер фиксированных платежей, уплачиваемых ИП за себя? Тогда мне нужен размер вмененного дохода за 1 квартал 2014 года — строка 210 раздела 2 декларации по ЕНВД
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста сколько % платить на страховую за работников (ЕНВД) в 2014г. И сколько нужно было платить в 2013г? Я оплачивала 20% на страх. и 6% на накопит.
Добрый день!
Страхователь, применяющий ЕНВД, уплачивает страховые взносы в 2014 года по следующим ставкам:
* ПФР — 22% (по всем работникам, независимо от возраста)
* ФОМС — 5,1%
* ФСС — 2,9%
* НС и ПЗ — в зависимости от вида деятельности.
В 2013 году взносы в ПФР уплачивались по ставкам: не 20% и 6%, а 16% и 6% (всего 22%).
Добрый день! Николай хочу с Вами посоветоваться.
1.На ИП зарегистрированы 2 грузовые машины (еще были зарегистрированы на физ лицо) На одной работает сам(ИП без наемных работников), на вторую нет водителя. Сколько машин надо показывать в декларации по ЕНВД?
2.Когда появиться второй водитель, официально устраивать не хотим. И если в декларации будет две машины. Не будет вопросов у налоговой?
3. Обязательно хранить ТТН на перевозки (их не всегда предоставляют заказчики)?
Спасибо.
Здравствуйте,подскажите как правильно поступить.
Я — ИП на ЕНВД, имею магазин розничной торговли, закончился срок аренды 28.02.2014 г., переезжаю в другое место, т.е. меняю место осуществления деятельности (налоговая не меняется).
Договор аренды на новом месте с 01.03.2014 г. (но там еще необходим ремонт который займет пару недель), как уведомить налоговую о смене места, какие документы представить?
Одни специалисты налоговой говорят: подайте заявление по ф. ЕНВД-4 в течение 5 дней с момента прекращения деятельности, а потом подайте в теч. 5 дней с момента осуществления деятельности по новому месту заявление по ф. ЕНВД-2. Другие просто говорят напишите письмо в произвольной форме о закрытии одной точки и об открытии другой.
Скажите как правильно поступить? Сроки уже поджимают! Заранее благодарю!
Елена, я бы поступил по 1 варианту, так как это будет более правильно, да и безопаснее. Закрываете магазин — подаете заявление по форме: 4-ЕНВД, открываетесь, подаете 2-ЕНВД.
Спасибо!
Представим ситуацию в течении 5 дней с 28.02.2014 г. (т.е. с момента окончания аренды и соответственно закрытия места торговли) я подаю 4-ЕНВД, в последующем заключаю новый договор аренды с 01.04.2014 г. и начинаю деятельность по новому адресу с 01.04.2014 г. в течении 5 дней подаю 2-ЕНВД.
Вопрос (который меня очень беспокоит) на какой системе налогообложения я буду в период с 01.03.2014 по 31.03.2014 г. и какие документы необходимо сдавать в налоговую за этот период?
Что поставить в заявлении ЕНВД-4 в строке прошу снять с учета 1, 2 или 3?
Самое главное — я не прекращаю деятельность, а всего лишь меняю адрес ее осуществления!
Елена, Вы декларацию все равно будете подавать за 1 квартал 2014 года, т.е. включая март месяц (март=0). Таким образом за период с 01.03.2014 г. по 31.03.2014 г. ничего подавать не надо.
В заявлении по ф. ЕНВД-4 надо указать «1», а в приложении к заявлению — адрес, по которому осуществлялась деятельность.
И главное. Елена, о чем Вы пишите — я ранее и сам думал, как лучше поступить. Налоговый кодекс написан «коряво», поэтому по некоторым моментам приходится самому «додумывать».
Я Вам предложил самый безопасный, с моей точки зрения» способ решения Вашего вопроса.
Спасибо!
Здравствуйте!! У меня УСН 6%, занимался транспортной логистикой.. купил автомобиль ,но еще не перевел на себя…плачу остаток денег.. могу ли я перейти на Вмененку, ездит на авто мой друг, ???
А кто фактически будет осуществлять деятельность: Вы или Ваш друг? Подробнее опишите, что Вы планируете делать на ЕНВД.
Спасибо!
Представим ситуацию в течении 5 дней с 28.02.2014 (т.е с момента окончания аренды и соответственно закрытия места торговли) я подаю 4ЕНВД, в последующем заключаю новый договор аренды с 01.04.2014 и начинаю деятельность по новому адресу с 01.04.2014 в течении 5 дней подаю 2 ЕНДВ.
Вопрос (который меня очень беспокоит) на какой системе налогооблажения я буду в период с 01.03.2014 по 31. 3.2014 и какие документы необходимо сдавать в налоговую за этот период?
Что поставить в заявлении ЕНВД 4 в строке прошу снять с учета 1, 2или 3?
Самое главное я непрекращаю деятельность , а всего лишь меняю адрес ее осуществления!
Николай, добрый день! Я зарегистрировала ИП. Арендовала площадь под магазин 111 м2. Буду заниматься продажей цветов. Система налогообложения — ЕНВД. Посчитала заранее налог за квартал и вышло 135296 руб. ФП (1800) * 3 * К1 (1,672) * К2 (0,9) * 15%. Подскажите, правильно посчитано? Какая-то бешеная сумма за квартал выходит(((
Перепроверил, все верно. Сумма ЕНВД действительно «бешеная».
Добрый день.
Я ИП, без работников. У меня такой вопрос: муж купил газель в 2011 г. газель и оформил на меня, а в 2013 г. продал… мне приходит письмо о налоге …. поясните какой налог нужно уплатить машина к моей деятельности не имела значения, а у меня даже прав нет … Продали за 100 т.р. Объясните пожалуйста.
Добрый день!
Если гражданин продает любое имущество, которым владел менее 3-х лет, то он должен подать декларацию 3-НДФЛ. В Вашем случае хорошо, что машина не использовалась в предпринимательской деятельности. Вы подаете декларацию (до 30.04.2014 г.), заявляете доход от продажи — 100.000,00 руб., вычет тоже 100.000,00 руб. Таким образом ничего платить не придется.
Спасибо
Добрый день! Подскажите, ИП, грузовые перевозки, в собственности 2 машины: 1 легковая, 1 грузовая, деятельность осуществляется только на грузовой машине. Работников нет. ИП женщина, но перевозки осуществляет ее муж. Не хотят оформлять его как работника, можно ли выписать доверенность на право заключения договоров и подписи актов на него? В декларации показывать только одну машину? Если брать одну, то налог ЕНВД в квартал где-то около 8000 получается, то есть если до 31 марта уплатить четверть от страховых, то можно на эту сумму уменьшить налог и получится где-то 3000 к уплате, правильно понимаю? и еще вопрос, кроме ЕНВД ИП платит какие-то налоги, имею ввиду транспортных налог? он будет как всем приходить квитанцией раз в год? ИП вообще будет отчитываться раз в квартал не позднее 20-го числа след. месяца и уплачивать так же, налог ЕНВД и страховые взносы??? (в первую очередь страховые, а потом сам ЕНВД, уменьшенный на страховые)??? все правильно понимаю???
Добрый день!
1. Марина, на счет связки «жена-муж» ничего не скажу. Что мешает оформить ИП на мужа?
2. В декларации по ЕНВД указываете 1 транспортное средство.
3. Перепроверьте свои расчеты, ЕНВД за 1 квартал 2014 г. никак не может быть равен 8000 руб.
4. Если платить страховые взносы в текущем квартале, то ЕНВД будет равен «0».
5. Транспортный налог платится на общих основаниях.
6. Декларация по ЕНВД подается до 20 числа включительно в следующем месяце, за отчетным кварталом.
Николай, добрый день! У моего мужа ИП (грузоперевозки), работников нет, форма отчетности ЕНВД. На него зарегистрировано 2 тягача и 1 полуприцеп. В декларации ЕНВД от указывает 1 единицу техники, соответственно ставится базовая доходность с одной единицы. Не возникнут ли проблемы со вторым тягачом, хотя понятно же, что без полуприцепа ничего на нем не заработаешь. Вообще, как законодательство регулирует этот вопрос? Даже если на ИП зарегистрировано 2 полных единицы (тягач+полуприцеп), а работников нет, сам предприниматель не может же одновременно на двух сцепках работать.
Добрый день!
Марина, проблемы могут возникнуть. Налоговая инспекция считает, что сколько транспортных средств зарегистрировано на ИП, столько единиц и надо указывать в декларации по ЕНВД. По крайней мере были такие разъяснения в официальных письмах.
Добрый день! В ПТС иногда указывают в графе собственник ИП (ФИО), а иногда просто ФИО (без ИП). В этом есть разница для налоговой, или лучше перерегистрировать одну из единиц (на меня, например). Или, все-таки, ходить и доказывать каким-то образом, что один тягач без прицепа — это просто кабина, которая ну совсем никакого дохода принести не может.
Добрый день! Николай, подскажите пожалуйста.
У мужа открыто ИП по грузоперевозкам (работников нет, только он), и в собственности никакого автомобиля нет (купили с другом грузовое авто и машина оформлена на того человека, ездят по очереди или вместе), нужно ли нам оформлять какой-то договор аренды? и как правильно отчитываться в нашем случае?
Мы на ЕНВД, открыт расчетный счет, деньги бывают падают и совместные (т.е. съездили вместе, деньги пришли нам на счет и мы поделили их пополам), поэтому приход по счету может быть конечно и больше 300 т.р., как это отразится в 2014 г.? Будем ли мы платить больше? Или кто на «вмененке» их это не касается?
Заранее спасибо.
Добрый день!
Наталья, а в том случае, когда за рулем едет Ваш муж — ТТН и прочие документы оформляются на Вашего мужа?
да
1) надо оформить договор аренды;
2) оба ИП могут отчитываться по ЕНВД, но старайтесь разделять доходы по разным р/счетам;
3) на «вмененке» для расчета страховых платежей берется не фактический доход, а вмененный. Он относительно небольшой и гораздо меньше 300.000,00 руб.
А если мы оформим договор аренды он где-то будет указываться или просто у нас будет храниться? Арендодатель должен как-то отчитываться по этому поводу?
И еще по расч. счету: получаемый на счет доход где-то отражается? и если у нас на счете будут отражаться чужие деньги нам это чем-то грозит?
Заранее спасибо.
И должны ли мы в договоре аренды указывать плату за аренду автомобиля(можно ли написать чисто формальную например 500 руб), ведь мы купили этот авто в равных долях, конечно это нигде не указано.
день добрый, енвд грузоперевозки. без работников. налоговая база 30096. страховые взносы 5182. сумма исчисленного налога 4514. Вопрос такой, оплата в налоговый орган составляет ноль. сумма в год не превышает 300000т.р . Нужно ли мне что то платить в ПФР, заранее спасибо
Добрый день!
Руслан, если Вы имеете ввиду доплату в виде «пенсионного» налога 1%, то в вашем случае она не грозит.
Кстати, скорее всего декларацию по ЕНВД за 2 квартал 2014 года нужно будет сдавать по новой форме.
Николай, добрый день! Подскажите пожалуйста, открыли ИП в феврале. подали заявление на УСН доходы, но вид деятельности попадает под ЕНВД, можно подать заявление и перейти на ЕНВД? Спасибо.
Добрый день!
Заявление о переходе на ЕНВД подать можно, но в данном заявлении дату начала деятельности поставьте не позднее 5 рабочих дней, предшествующих подаче заявления.
За 2014 год не забудьте подать декларацию по УСН, даже если она будет нулевая.
Здравствуйте Уважаемый. Вот копаюсь в инете уже долго и не могу найти на примере про грузоперевозки. Хочу открыть ИП по грузоперевозкам, работать буду один, отчетность по ЕНВД, имеется грузовое авто 5 тонн, как рассчитать налоги? если Вас не затруднить ответьте пожалуйста.
Извиняюсь нашел у вас в комментариях про грузоперевозки, не подскажите а не лучше ли будет работать по УСН? Заранее благодарен
Владимир, поверьте — лучше Вам оставаться на ЕНВД.
Если будете своевременно уплачивать страховые взносы ИП, т.е. ежеквартально, то налог по ЕНВД будет равен нулю. И не надо будет доплачивать 1% пенсионного налога с превышения 300.000, руб.
ЕНВД по транспортным услугам без работников рулит) Однозначно))))
Добрый День! Подскажите пожалуйста! Сегодня в пенсионном дали бумажку, что платить (ИП на ЕНВД без работников),
а на накопительную часть в ПФР теперь не надо платить? не пойму почему….?
Добрый день! Юлия, все правильно. Это связано с изменениями пенсионного законодательства в 2014 году. С 1 января 2014 года фиксированные платежи ИП состоят из страховой части пенсии и взносов в мед. страх вне зависимости от системы налогообложения.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста, налог по ЕНВД за 1 квартал составит 44421 руб. (павильон продукты 41 кв.м. к1=1.672, к2=0.8), как правильно его уменьшить с помощью уплаты страховых взносов?? Сначала оплатить взносы потом, идти в налоговую с декларацией по ЕНВД ?
Здравствуйте!
Александр, уточните есть или нет у Вас работников. Но в любом случае в состав вычетов по ЕНВД включаются только уплаченные в отчетном периоде страховые взносы.
нет работников
Вам необходимо твердо запомнить: чтобы уменьшать ЕНВД на фикс. платежи, их (страховые взносы ИП) надо платить в текущем квартале, т.е. первую уплату необходимо произвести до 31 марта 2014 года.
Уплаченные взносы Вы отражаете в налоговой декларации по ЕНВД и в ней уменьшаете налог.
Здравствуйте, Николай. Скажите, пожалуйста, как рассчитать взносы в ПФ, в Мед. страх, ФСС, и ЕНВД для ИП-розничная торговля, работники — 2 чел.
Здравствуйте! Валентина, конкретизируйте свой вопрос. С 2013 года ничего не изменилось. Или Вы в первый раз рассчитываете налоги?
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: хочу открыть ИП без сотрудников (розничная торговля) по ЕНВД. Площадь помещения 6 квадратов.
ЕНВД за квартал составит 6500,74 руб., правильно или я не так рассчитала (К2=0,8).
Если я авансовые оплачу взносы в ПФР за 1 квартал 5182 р. на какую сумму я смогу уменьшить налог? и еще вопрос — общий оборот за год составит = 1800*6*1,672*0,8*12 = 173352,96, т.е. в ПФР за год я должна буду уплатить только 20727,53?
Здравствуйте!
1) Да, при площади 6 кв. метров и К2=0,8 начисленный ЕНВД за квартал будет равен 6501 руб. (рубли округляются до целых).
2) Сумму налога ЕНВД у ИП без работников можно уменьшать на уплаченные в отчетном периоде фиксированные платежи.
3) Предприниматель на ЕНВД в указанной ситуации будет иметь вмененный доход в размере 173.352,00 руб., т.е. меньше 300.000,00 руб. Доплачивать 1% в пенсионный фонд не придется.
Спасибо большое, Вам Николай! А не подскажите в налоговую нужно будет сдавать только декларации раз в квартал или еще каки-нибудь документы?
С этого года — предприниматели на «вмененке» без работников сдают только декларацию по ЕНВД.
Но … оно всегда есть))):
1. Если у муниципальных государственных властей берется в аренду любая недвижимость, например под торговлю, то с арендной платы уплачивается НДС и раз в квартал подается декларация по НДС.
2. Если покупается земельный участок, который используется в предпринимательских целях, например участок под магазин, то раз в год подается декларация по земельному налогу.
Не забудьте еще про декларацию 3-НДФЛ, которая подается раз в год гражданином в некоторых случаях: продажа личного имущества, сдача в аренду и т.п.
Еще раз большое Вам спасибо)))
Для этого и был создан наш сайт — помогать начинающим предпринимателям)
Николай! может вопрос и не в эту тему, но волнует следующее: ИП на ЕНВД розничная торговля. Как правильно в договоре купли-продажи указать сроки поставки товара (допустим, продаем мебель, стоящую в торг.зале. ее надо разобрать, упаковать и т.д.). Если покупатель сначала оплачивает аванс, потом в рассрочку (1-2платежа) остаток, как это тоже правильно указать, чтобы не выйти за рамки договора розничной продажи и не слететь с енвд. Спасибо)
Анна, это вопрос к юристу. Поставьте перед ним задачу сделать грамотный договор розничной купли-продажи с рассрочкой платежа.
Спасибо. Юриста в штате, к сожалению, нет. Николай, а можем в нашей ситуации в договоре розничной продажи прописать срок поставки в течение … дней? И еще, мы же можем продать ООО товар за наличный расчет, без НДС по розничному договору продажи?
Слово «поставка» в договоре вообще не должно звучать … Договоры (как их не назовите) с признаками договора поставки исключают применение ЕНВД. По таким сделкам применяется или обычная система налогообложения, или УСН (при ее наличии).
Николай, а если поставку заменить на отгрузку? и что скажете про продать ООО товар за наличный расчет, без НДС по розничному договору продажи? Можно ведь, если ООО покупает не для перепродажи, а для собственного пользования?
Слово заменить можно, но суть от этого не меняется) Если честно, лучше не рисковать. Была бы некоммерческая организация — другое дело.
Анна, если Вам не срочно — напомните в субботу, я посмотрю свежую практику по данному вопросу. Раньше не получится — дел по основной работе хватает.
Николай, спасибо еще раз. Я просмотрела различные письма Минфина. Передала ИП всю информацию. Я всего лишь бухгалтер по налогам). Но если сможете, посветите данному вопросу статью. Думаю, будет интересно новым ИП.
То же подумал о написании такой статьи … просто в данном вопросе много «подводных камней» — боюсь предприниматели что не так поймут …
Здравствуйте, Николай! Подскажите, пожалуйста, если ИП заплатил взносы в ПФ за 2013г. в феврале 2014, могу ли я в декларации за 1 квартал 2014 года уменьшить сумму налога на данную сумму. И еще вы говорите, что налог в квартал можно уменьшить только на 5182, а если, допустим, мой ИП не заплатить взносы за 2014год в первом квартале, заплатит 10364 во втором, могу я уменьшить его налог во втором квартале на 100%.
P.S. у моего ИП нет работников.
Здравствуйте!
Настя, на данный момент сложилась следующая практика по уменьшению налогов по ЕНВД и УСН 6%:
налог уменьшается на уплаченные в данном периоде страховые взносы без привязки к тому, за какой период уплачены страховые взносы.
Индивидуальный предприниматель Федоров И.Н. оказывает бытовые услуги населению по ремонту мебели в пригороде Санкт-Петербурге. У него работают еще 4 человека.
Определить сумму ЕНВД за 1 квартал 2014г., которую должен уплатить в бюджет Индивидуальный предприниматель Федоров, если заработная плата, начисленная работникам за этот период, составила 120 000 руб. Страховые взносы перечислены во внебюджетные фонды в установленные сроки.
помогите рассчитать страховой взнос заранее спасибо
коэффициент К2 знаете?
Здравствуйте,Николай ! Прочитала все комментарии, у меня сложилось мнение о Вас ,как об очень компетентном по многим вопросам налогообложения человеке, Компетентность и профессионализм это то , чего нам всем так не хватает.Огромное Вам спасибо за разъяснения.
Рискну обратиться к Вам с вопросом не по теме. Я беру место в субаренду, официальный договор на аренду оформлен на другого человека, она и платит ЕНВД за это место, а торгую на месте я, ИП не закрываю. Приходится сдавать нулевые декларации по ЕНВД, т.к договора аренды у меня нет.
Можно ли каким -либо способом перевести уплату налога на моё имя? Субаренда у нас запрещена. Переоформление место стоит 100000 р., работать рынку только 11 месяцев. Деньги для меня не подъёмные. Может подскажете как быть?
Здравствуйте!
Галина, спасибо за добрые слова, но я еще многое не знаю и про профессионализм — это слишком. Но было приятно слышать 🙂
А если серьезно, то ситуация у Вас плохая. С 2013 года во многих инспекциях уже не принимают нулевые декларации по ЕНВД. Если предприниматель не осуществляет деятельность, то он должен подать заявление о снятии его с учета в качестве плательщика ЕНВД. Если доходов нет, то такой ИП подает ежеквартально нулевую декларацию по НДС и раз в год — 3НДФЛ.
Законного способы, как перевести уплату ЕНВД на Вас в данной ситуации я не вижу. Но в любом случае решайте вопрос с нулевыми ЕНВД, так как рано или поздно у налоговой инспекции появится время заняться Вами.
С уважением, Николай
Николай, хочу попутно уточнить для себя. У нас тоже было ЕНВД на 0. С 2013 г. перешли на ОСНО (тоже 0). 4-НДФЛ нам тоже надо сдать, кроме 3-НДФЛ?
Анна, а почему упрощенку не выбрали? Хотя бы с 2014 года?
По теме декларации 4-НДФЛ:
Статья 227 НК РФ. Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога, порядок и сроки уплаты авансовых платежей указанными лицами
7. В случае появления в течение года у налогоплательщиков, указанных в пункте 1 настоящей статьи, доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности или от занятия частной практикой, налогоплательщики обязаны представить налоговую декларацию с указанием суммы предполагаемого дохода от указанной деятельности в текущем налоговом периоде в налоговый орган в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов. При этом сумма предполагаемого дохода определяется налогоплательщиком.
т.е. предприниматель на ОСНО обязан подать декларацию 4-НДФЛ только в том случае, если у него появились доходы.
Николай, подскажите, пожалуйста.
Зарегистрирована как ИП на УСН (доходы-расходы) + ЕНВД.
По УСН деятельность не вела, только по ЕНВД были показатели в 1 и 2 кв 2013.
За 1 кв 2013 отчиталась, уплатила ЕНВД.
Во 2 квартале снялась с учета по ЕНВД, уплатила ЕНВД за 2 кв., но отчетность за 2 кв не сдала. После снятия с учета отчетность в ИФНС региона, в котором осуществлялась деятельность по ЕНВД, не приняли, сказали, что всё (видимо заявление о снятии с учета и КРСБ) уже направили в Москву, где я зарегистрирована как ИП.
Что мне теперь делать?
Какую отчетность сдавать за 2013 год?
Нулевую декларацию №58н по УСН?
Надо ли как-то учитывать доход по ЕНВД за 1 и 2 кв 2013 и (или) сдавать отчетность по ЕНВД за 2013?
А еще я забыла уплатить фиксированный платеж по страх взносам за 2013 год, уплатила его только 2014.
Могу ли я вернуть излишне уплаченный ЕНВД за 2013 год?
Работников не было…
1) Нулевую декларацию по УСН в налоговую инспекцию по месту прописки сдавать надо обязательно!
2) Декларацию по ЕНВД у Вас уже наверное никто не примет, так как Вы везде сняты с учета как плательщик ЕНВД. Что делать со вторым квартал — не представляю. Но можно уточнить в Вашей ИФНС.
3) Перерасчет по ЕНВД сделать не получится. Налоговая инспекция разрешает уменьшать налог на страховые взносы, уплаченные только в отчетном периоде.
Cпасибо большое!!!
Николай, подскажите, если помимо фиксированного платежа уплаченного в 2014 году, до 1.04.2015 будет уплачен 1% с сумму превышения дохода в 300 т.р., то можно ли на эту сумму страх взносов, уплаченных в 2015г., уменьшить сумму налога за 2014г.?
Я думаю — да, так как 1% также является фикс. платежом. Но официальных разъяснений по данному вопросу пока не было.
Здравствуйте, Николай! Открыла ИП 30 декабря 2013г, ЕНВД (прочие полиграфические услуги) прошел месяц, я по состоянию здоровья не смогу работать. Возможно ли закрыть ИП и как? если нет, то какие мне придется платить налоги. Я пенсионерка. Спасибо!
Здравствуйте!
Надеюсь декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2013 год подали?
Лидия, режим ЕНВД плох тем, что пока ИП или организация не снимается с учета в качестве плательщика данного налога, то остается обязанность по его (ЕНВД) уплате и подаче декларации.
Вам конечно лучше аннулировать ИП. Перед этим уплатите страховые взносы ИП, тем самым можно минимизировать налог. Напишите заявление о том, что снимаетесь с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД. Подайте декларацию. Уплатите госпошлину и после этого можно закрывать ИП окончательно.
Как в налогоплательщик 4.37, заполняется платежное поручение, до этого у меня не было ни какой версии. Спасибо.
Николай, здравствуйте. рассчитываю ЕНВД для подруги, у нее «бытовые услуги населению» (услуги маникюр). В связи с изменениями по страховым взносам в 2014 г., у меня возникает вопрос: как посчитать доход по этому виду деятельности? ККТ нет, оплата наличными физ.лицами производится непосредственно после оказания услуги по прейскуранту. бланков приходных ордеров она не выписывает. как тогда посчитать доход? в налоговой ей объяснили, что нужно приобретать кассовый аппарат. это так? учет доходов, поступивших за каждый месяц она не ведет,
Здравствуйте! У предпринимателей на ЕНВД учитывается не реальный доход, а «вмененный»: строка 010 в разделе 3 (налоговая база) декларации по ЕНВД за 1,2,3 и 4 кварталы 2014 года.
Рекомендую почитать еще данную статью.
Спасибо за оперативность. посчитала, получается меньше 300 тыс. за год.
регистрировалась как ИП в январе 2013 г., она попадает под ЕНВД (налоговики ее же и консультировали). при баз.доходности 7500 и коэф.-тах на 2014 г. налоговая база в 2014 г. будет равна 7500*1*1,672=12540 за месяц, т.е. меньше 300 тыс.за год. надеюсь, я правильно посчитала
Да, по бытовым услугам (без работников) вмененный доход меньше 300.000,00 руб.
Здравствуйте Николай! Планирую открыть ИП на ЕНВД (грузоперевозки — 1 ед. техники). Какие налоги придется платить в 2014 г. с доходом более 300 т.р. в год?
Здравствуйте, Дмитрий. Пара вопросов для уточнения:
В Вашем регионе действует система в виде ЕНВД (единого налога на вмененный доход)?
Будут или нет работники?
Вопрос тот же! Регион СПб, действует ЕНВД, работников не будет!
Олег, если будете вовремя платить страховые взносы ИП, то их хватит, чтобы уменьшить начисленный налог ЕНВД до нуля. Под своевременностью я понимаю, что за 1 квартал фикс. платежи должны быть заплачены до 31.03, за 2 квартал — до 30.06 … и так далее.
У предпринимателей, применяющих ЕНВД, для исчисления «пенсионного налога» 1% берется в расчет вмененный доход, а он относительно небольшой. Т.е. ничего доплачивать не придется.
Таким образом, ИП на ЕНВД с видом деятельности «грузоперевозки» (1 автомобиль без работников) в 2014 году будет платить только страховые взносы за себя в размере 20727 рублей. И всё!
Еще возник вопрос в связи с выше сказанным: поясните по ЕНВД, в связи с чем снижается до нуля? Т. е. вообще не надо будет платить ЕНВД? Где можно прочесть по данному вопросу? Заранее спасибо за ответ!
Спасибо! Где можно более подробно почитать по данной теме? И как же быть с 1% от дохода с выше 300 000?
Послушаю
сумма единого налога на вмененный доход не может быть уменьшена на сумму данных расходов более чем на 50 процентов (подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ).
Еще раз прочитайте мое сообщение (про 1%).
Посмотрите рубрику «ЕНВД» на сайте — про уменьшения налога у ИП предостаточно написано.
Здравствуйте. Скажите пожалуйста, в 4 кв 2013 года я заплатила ПФР взносы 35665= сразу за весь 2013 год, мой налог ЕНВД ежеквартальный 12709=, наемных людей нет, я должна была налог ЕНВД за 4 кв 2013 уменьшить на всю сумму один раз и ничего не платить или не более 50% от налога, или (35665/4=8916) только 3793= заплатить (12709-8916)? Или вообще как-то по-другому?
Еще вопрос, если у нас пенсионные взносы рассчитываются с 2014 «по-хитрому», как ПФР узнает сколько нам надо платить, или мы сами должны рассчитать? Тогда в какой пропорции между ПФР и ФОМС? и хвостик с более 300 т.р. как на «них» разделить в 2015?
Спасибо.
Добрый день , подскажите пожалуйста , я ИП на ЕНВД без работников,без торговых площадей,в 2013 году мои налоги и взносы составили 35664 (за год) и ЕНВД 0руб. В 2014 году я оплачиваю за каждый квартал взносы в размере 5182руб., а ЕНВД Я могу уменьшить на все 100%,и не платить его ,а лишь сдавать декларацию по ЕНВД? Я оказываю бытовые услуги.
Добрый вечер, Николай. А куда все исчезли в этом году? Хочу задать вопрос об обещанных Медведевым «налоговых каникулах» для вновь открывшихся ИП. Что-то про это известно?
Добрый день! Елена, а кто исчез? Я никуда не исчезал 🙂
Вопрос про налоговые каникулы отдан на усмотрение региональным властям. В частности, власти Ульяновской области планируют предоставить налоговые каникулы малому бизнесу.
Добрый день, Николай. Я по просто увидела, что последние комментарии идут 15 января. Значит нужно искать постановления региональных властей? Я в своем 26-м регионе не смогла найти даже информацию об изменении К2.
Народ массово мигрировал на страницу программы «Налогоплательщик ЮЛ» 🙂 …
По выходным и праздникам местные законы можно бесплатно посмотреть в КонсультантПлюс в базе Региональное законодательство. Сам активно пользуюсь данным ресурсом по поиску К2 ЕНВД в разных районах нашей области.
Спасибо, посмотрю
здравствуйте! подскажите мне пожалуйста! я собираюсь открыть ИП, хочу установить автоматы по продаже жвачек. Сегодня пришла в налоговую они мне наговорили всего,что я вообще ничего не поняла)))может вы русским языком мне расскажите! сколько ежемесячно платить в пенсионный фонд? какая система налогообложения мне подходит? заранее спасибо!
Для ПФР что будет являться доходом у ИП применяющий ПСН, вот например у меня патент примерно 10000 год, а на р/с в год поступлений 10000000.
10000/6% = 166 666,67 руб. потенциальный доход у предпринимателя на патенте, который будет являться доходом для страховых взносов ИП
Спасибо большое, не сразу нашла статью про патент там оказывается все доступно и понятно
🙂
Добрый день! Николай, подскажите, пожалуйста, почему добавляя еще один 2 раздел в декларацию по ЕНВД (имею две торговые точки), при печати он не выходит, хотя в программе показаны 5 позиций?
Добрый день!
Татьяна, это ошибка в программе Налогоплательщик ЮЛ. Необходимо установить обновление 4.37.1. В нем проблема решена.
Поясните пожалуйста, в Вашей статье написано «… ИП-работодатели на ЕНВД, как и в 2013 году, в 2014 году также не смогут уменьшить налог на сумму фиксированных платежей, уплачиваемых за себя.», в декларации ЕНВД строка 030 графа 1 раздела 3 «… и (или) страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных индивидуальным предпринимателем за свое страхование» , где истина? только если можно, со ссылками на источники.
Уточнение к вопросу: Ипшник платит фиксированные платежи ежемесячно равными долями (т.е.1/12 часть от общей суммы)
Ольга! Уже не первый год бланки многих деклараций не меняются вслед за изменениями налогового законодательства. Яркий пример — декларация по УСН. С 2012 года ИП без работников может уменьшать налог на уплаченные фикс. платежи полностью, без ограничения 50%, как это было ранее. Но в бланке декларации по прежнему указано: «… не более, чем на 50%». Почему так? Вопрос к чиновникам из ФНС и Минфина.
Та же ситуация и с декларациями по ЕНВД. С 2013 года ИП-работодатели не могут уменьшать налог на уплаченные страховые взносы за себя, вообще.
По источникам. Советую начать с налогового кодекса. Если лень, то можете ознакомиться с моей статьей.
Слетела с патента в декабре 2013 года, т.к. несвоевременно оплатила взнос по патенту. У меня грузоперевозки, ранее была на ЕНВД. Как мне сдавать отчетность за 2013 год и какие платить налоги? ОСНО или ЕНВД?
Доброго времени суток! Подскажите,пожалуйста, приемлемый способ учета физических показателей для ИП на ЕНВД (грузовые перевозки). Заранее спасибо!
Здравствуйте! Наталия, а Вам это для чего? Никогда не сталкивался с подобным вопросом.
Поскольку размер ЕНВД зависит от величины физического показателя, логично было бы предположить, что наличие, увеличение и уж тем более уменьшение физического показателя должно как — учитываться и изменение его чем-то должно подтверждаться. Поправьте меня, если я не права. Спасибо!
Ага, понял вопрос. Налоговая инспекция и так видит сколько у ИП есть в собственности автомобилей. Эти данные им предоставляет ГИБДД (или как их сейчас называют). Если предприниматель показывает больше автомобилей, то налоговая инспекция скорее всего (99,9%) не будет против и не спросит об этом. Если спросит — предоставите договор аренды на «лишние авто».
Большое Вам спасибо! Надеюсь, что мои проверяющие не будут излишне изобретательны.
🙂
Добрый вечер!
Мне надо сдать налоговую декларацию за 4 квартал 2013 года, подскажите где можно найти и скачать программу по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, я ИП без работников, розничная торговля. Спасибо.
Здравствуйте!
Программу для заполнения декларации по ЕНВД (и не только) можно скачать с нашего сайта — Налогоплательщик ЮЛ. Данной программой пользуются большинство предпринимателей и бухгалтеров для заполнения налоговой и бухгалтерской отчетности.
Николай, спасибо Вам огромное за Ваш наиполезнейший сайт, который недавно обнаружила на просторах интернета! Статьи изложены Вами простым и доступным языком! Очень благодарна!!!!
Спасибо, Олеся! К сожалению не всегда получается писать простым и доступным языком. Но стараюсь!
С наступающим Новым годом и Рождеством!
Перехожу с Патента (01.01.13 г. по 31.12.13 г.) на ЕНВД в 2014 г. Я ИП без работников и без помещения (без аренды). Судя по итогам за 2013 г. было бы мне выгоднее применять ЕНВД. И поэтому вопрос: в 2014 г. также будет выгодно таким ИП уменьшать сумму налога на страх. взносы (по налогу 0).
Да, порядок уменьшения ЕНВД на сумму фиксированных взносов ИП сохранится и в 2014 году. Одно но … размер вычета уменьшится до 5182 руб. Ранее было — 8916 руб.
Веду деятельность и на ЕНВД, и на УСН. Как рассчитывать фиксированные платежи в ПФ?
Ирина, Вы имеете ввиду как распределить вычеты между ЕНВД и УСН? Работники есть?
Добрый день!
В 2013 году в течении 9 мес. я не уплачивала взносы в ПФР и соответственно платила ЕНВД. Решила исправить ситуацию, заплатить в 2014 году взносы за 2013 год в ПФР и сдать корректировочные декларации по ЕНВД на уменьшения налога. От налоговой получила ответ, что так делать с 2013 года нельзя и налог мне ни кто не вернёт.
Может быть Вы подскажете, так ли это?
Добрый день!
Действительно, позиция Минфина и ФНС состоит в том, что ЕНВД можно уменьшить только на страховые взносы ИП, уплаченные в отчетном периоде (квартале).
Данная позиция, с моей и не только точки зрения, не верная, но на данный период времени судебной практики по уменьшению в 2013 году ЕНВД на фикс. платежи ИП нет.
В Вашей ситуации остается отстаивать свою точку зрения только в суде. Но до подачи в суд с жалобой необходимо обратится в вышестоящую налоговую инспекцию.
Приветствую Вас!
Подскажите, разницу (превышение от дохода в 300 тыс. руб) взносов, которую необходимо будет перечислить в ПФ до 01.04.2015 г. можно будет затем в декларации ЕНВД показать уменьшением суммы налога?
Добрый день!
Олег, я пока об этом не думал. Время будет — проанализирую кодекс по данному вопросу. Время еще есть)
Николай,спасибо большое за статью !Вас и Анну с наступающим НГ!Всех благ!)
Спасибо, Юлия!
С наступающим годом и Рождеством!
Добрый день Николай! А что интересно будут делать ИП, которые совмещают ЕНВД+Упращенку? Как платить!!?? Спасибо.
Добрый день!
Ольга, на выходных напишу отдельную статью про расчет страховых взносов ИП в 2014 году при совмещении различных режимов налогообложения. Но думаю, Вы уже и сами обо всем догадались)))
У меня два варианта. 1-й разделять доход , 2-й платить и за енвд и за УСНО)))))))))))))))) Ужас!!!!! Когда бухгалтера не будут ломать головы??!! ))))) Спасибо Вам, буду ждать статью.
Добрый день, Николай!
С наступающим Новым годом!
У меня вопрос: учет дохода по декларациям по ЕНВД понятно, а учет по р/сч ИП? Если по р/сч пройдет допустим 3000000, то 3000000 — 300000 = 2700000 * 1% = 27000 — это доплата по ПФР? правильно ли я думаю? Ведь налоговая может проверить оборот.
Заранее спасибо!
Добрый день! С наступающими праздниками!!!
Если ИП находится только на ЕНВД, то браться будет не фактический доход (р/счет, касса и т.д.), а именно вмененный. Доход для разных категорий налогоплательщиков-ИП для целей исчисления страховых взносов ИП (1%), определяется на основании пункта 8 статьи 14 ФЗ от 24.07.2009 г. за № 212-ФЗ. См. Президент РФ утвердил страховые взносы для ИП в 2014 году
Спасибо!
Спасибо, Николай! Я давно ждала ответ на этот вопрос — уменьшится или не уменьшится… Вот в итоге и получили — никаких изменений — не нытьем, так катаньем, а заплати почти все ту же сумму. А сроки все те же ? До конца апреля, если за 1 квартал? И в ПФ и в налоговую?
Сроки остаются все те же. Если что изменится — обязательно напишу!
Спасибо!
А разве сумму налога ЕНВД можно уменьшать на всю сумму уплаченных стразовых взносов, а не на сумму н превышающюю 50% от суммы налога ЕНВД?
С 2013 года если у ИП нет работников, то начисленную сумму ЕНВД можно уменьшать на всю сумму уплаченных страховых взносов ИП (фикс. платежей).
Если ИП по ошибке применял вычет 50%, а не 100%, то можно подать корректирующие декларации по ЕНВД и вернуть излишне уплаченный налог.
Доброго времени суток Николай! Вы очень хорошую помощь оказываете для ИП и бухгалтеров, разъяснения понятны и доступны, я лично очень довольна, на все свои размышления по поводу платежей ИП в 2014 г я получила. Спасибо!
Замечательно!
Спасибо, Николай! Практически по всем интересующим и спорным вопросам нахожу на Вашем сайте ответ. Советую всем подписаться на рассылки, там ответы практически на все вопросы.
P.S. Обратила внимание, что в последнее время в Ваш адрес все больше благодарностей, а не вопросов! Удачи Вам в Новом году и процветания, и что-бы никакой кризис Вас не коснулся!!!
Спасибо, Наталья!
К сожалению, я тоже много чего не знаю, да и ошибаюсь порой. Но о чем знаю, с удовольствием делюсь с предпринимателями …
С новым годом! Счастья, здоровья и успехов во всем!!!
Да Николай, Вы писали, но в основном об ИП на патенте, а вот на ЕНВД было под сомнением, да по моему Вы написали , что Минфин еще думает…
Людмила, недопонял: о чем Вы хотите сказать?
Николай, как всегда вовремя и понятно, спасибо большое!
Спасибо, Роман!
Добрый день. Спасибо за разъяснение. Кратко, грамотно и доходчиво. Хотелось бы еще узнать по поводу ведения кассовых операций у ИП на ЕНВД.
Добрый день!
Людмила, где то я уже писал на эту тему. Найти статью можно набрав в строке поиска (в шапке сайта) фразу «кассовая дисциплина».
Спасибо огромооое!!!!!!!!!!!!!!!!!
о, сколько эмоций)))