Вторник, 18 сентября 2018 18 +  RSS
Вторник, 18 сентября 2018 18 +  RSS
Популярно
13:06, 09 марта 2012

Вопрос — ответ


Рубрика для начинающих предпринимателей: «Вопрос — Ответ»

Логотип Юридического агентства "Экспертъ"

Уважаемые предприниматели и бухгалтера! На этой странице Вы можете задать вопрос, связанный с уплатой налогов и страховых взносов субъектами малого бизнеса, налоговой отчетностью и т.п. Свой вопрос Вы должны написать  в специальной форме комментариев, расположенной внизу. Ответы будут публиковаться на этой странице. Срок исполнения: 1-2 рабочих дня. Услуга бесплатная.

P.S. Стоит понимать, что автор данного блога тоже работает, у него есть семья и он нуждается в отдыхе. Поэтому я не смогу всегда отвечать на Ваши вопросы (хотя и очень стараюсь). И последнее. Некоторые вопросы требуют много времени на изучение налогового законодательства, судебной практики, или на расчеты при выборе систем налогообложения. На такие вопросы я отвечать буду только на платной основе. Для получения платных консультаций просьба использовать форму обратной связи, расположенную в футере сайта.

Сайт в 2017 — 2018 г.г. временно не работает. Ответы на вопросы не гарантируются.

Об авторе: Николай

Николай Соковнин - главный автор и администратор этого сайта. Цель моего сайта - помочь начинающим предпринимателям и бухгалтерам разобраться в налогах, декларациях и бухгалтерских программах!

Обсуждение: 1 603 комментария
  1. Павел:

    Добрый день, Николай! Подскажите пожалуйста. В 2017 году на УСН доходы работал с привлечением наёмных рабочих, вычитал из налога 50%, в 2018 году до середины апреля наёмных рабочих не было, из авансового платежа вычел все уплаченные взносы, и 1%, так как не было наёмных рабочих. Налоговая требует доплатить налог, утверждают что нужно вычитать не более 50% от налога, так ли это?

    Ответить
    1. Павел, добрый день!

      Я правильно понимаю, что начиная со второй половины апреля 2018 года работники снова появились?
      В таком случае — да, налоговая инспекция права. Если работники появились в течение календарного года, то налог нужно пересчитать: начисленный 6% налог также уменьшаете на уплаченные взносы (за работников, за себя, 1%), но не более, чем на 50%. В Вашем случае нужно будет доплатить налог до 25.07.2018 г.

      Ответить
  2. Ирина:

    Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться в заполнении декларации по УСН! Я — ИП на УСН (доходы без работников). За 2017 г. я перечислила в ПФР страховых взносов больше чем сам налог, идет ли к уменьшению разница, как правильно это отразить в декларации за 2017 г.

    Доходы: 1 кв. — 36655р., 2 кв. — 0р., 3 кв. — 0р., 4 кв. — 71495р. . Взносы: 1 кв. — 2531р., 2 кв. — 0 р., 3 кв. — 0 р., 4 кв. — 28576 р.

    За 2017 год были уплачены следующие авансовые платежи: 1 кв. —1466, 2 кв. — 0р., 3 кв. -0р., 4 кв. — 0р..

    Ответить
    1. Добрый день, Ирина!

      За 2017 год были уплачены следующие авансовые платежи: 1 кв. —1466

      Зачем? у Вас уплаченные за 1 квартал взносы (2531 руб.) перекрывают сумму начисленного налога (36655 * 6%= 2199 руб.)???

      За 2017 г. я перечислила в ПФР страховых взносов больше чем сам налог, идет ли к уменьшению разница, как правильно это отразить в декларации за 2017 г.

      Размер вычета в декларации (стр. 140-143) не могут превышать сумму начисленного налога (стр. 130-133).
      И не забывайте, что в разделе «2.1.1. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, (объект налогообложения — доходы)» все показатели заполняются нарастающим итогом.

      Ответить
  3. Наталья:

    Спасибо, Не знала про такое письмо. Постараюсь детально разобраться.

    Ответить
  4. Наталья:

    У меня вопрос: ИП на ЕНВД. Код 47,2, и дополнительные к нему на торговлю. При расчёте предыдущий бух. К2 ставила 0,33.

    -Это согласно Решения нашей Думы: 0,6 — Расчетная составляющая корректирующего коэффициента базовой доходности К2, учитывающая особенности места ведения предпринимательской деятельности, умноженная 0,55-Расчетная составляющая корректирующего коэффициента базовой доходности К2, учитывающая особенности вида предпринимательской деятельности, она взяла 4.1.7.

    ИП не торгует акцизным алкоголем, пивом Да.

    Пожалуйста проанализируйте ситуации согласно Вашему опыту и знаний. Я хочу брать 4.1.5 смешанная торговля. Мне кажется, что они переплачивают ЕНВД, плюс автоматически завышается сумма дохода, для исчисления 1% с 300 000р.

    4. Розничная торговля

    4.1. Торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы с площадью не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли
    4.1.1. Ювелирными изделиями и автомобилями 1,0
    4.1.2. Непродовольственными товарами 0,5
    4.1.3. Одеждой из натурального меха и кожи 0,6
    4.1.4. Автомобильными деталями, узлами и принадлежностями 0,5
    4.1.5. Смешанная торговля продовольственными и непродовольственными товарами; 0,4
    4.1.5.1. Торговля фармацевтическими и медицинскими товарами 0,5
    4.1.6. Продовольственными товарами, за исключением торговли алкогольными напитками 0,29
    4.1.7. Алкогольными напитками 0,55

    С Уважением, и заранее благодарна.

    Ответить
    1. Наталья, добрый день!

      В законе по ЕНВД, который действует в моем городе, есть норма:

      «При реализации в торговой точке товаров различного ассортимента применяется значение корректирующего коэффициента группы товаров, занимающей наибольший удельный вес в товарообороте.»

      т.е. у нас с определением коэффициента К2 при продаже в одной точке товаров разного ассортимента проблем нет.

      Может у Вас что-либо подобное есть?

      В свое время Минфин высказывался по данной проблеме — http://slob-expert.ru/nalogi/envd/kak-rasschitat-k2-po-envd-pri-prodazhe-raznyx-grupp-tovarov/, но это было давно … больше таких разъяснения я не видел, да и судебной практики не припомню.

      С моей точки зрения, пункт «4.1.5. Смешанная торговля продовольственными и непродовольственными товарами» — можно применять, но лучше проконсультируйтесь с местными налоговиками … во избежание …

      Ответить
  5. Наталья:

    Добрый день, Николай С праздником Нового Года! Всех благ Вам , Удачи и Благополучия.
    У меня Вопрос аналогичный с вопросом от 03,12,2016 только Это ИП торгует продуктами, сопутствующими товарами, табачными изделиями и только пивом (без акцизного алкоголя).
    Решение Думы по применению К2 осталось прежнее. За ранее благодарна.
    С Уважением Наталья .

    Ответить
    1. Добрый день, Наталья!

      И Вас со всеми праздниками!!!
      Вопрос то в чем?

      Ответить
  6. Ирина:

    Здравствуйте, Николай! Подскажите пожалуйста,у сына ребенок инвалид, может он быть освобожден от уплаты страховых взносов? Спасибо

    Ответить
  7. Денис:

    Доброго времени суток, в программе декларация 2016 , не могу изменить налоговый период на нужный год, где это можно сделать подскажите пожалуйста ??

    Ответить
    1. Добрый день!

      Денис, на каждый год нужно скачивать отдельную программу: Декларация 2015, Декларация 2016 и т.д.

      Ответить
      1. Денис:

        Cпасибо!

        Ответить
  8. Наталья:

    Добрый день, Николай. Подскажите из ЕНВД можно вычитать только фиксированные взносы ИП или те, которые свыше 300 тыс р. тоже?

    Ответить
    1. Добрый день!

      И «те» и «те».

      Ответить
  9. Родион:

    Здравствуйте, Николай.
    Вопрос по применению ККТ с 1 июля 2017г.. Нужно ли ИП работающему через банк по безналу ставить кассу? С наличкой не связаны никак, а по утверждению Минфина обязаны выдавать чек покупателю. Разъясните.

    Ответить
    1. Добрый день, Родион!
      Извините за долгий ответ. С моей точки зрения, нет, кассу Вас ставить не нужно. Я читал то письмо Минфина и не согласен с ним.
      Минфин в последние годы часто ошибается и меняет мнение.

      Ответить
  10. Ильназ:

    Добрый вечер Николай! По вашему образцу и рекомендации установил программу «Налогоплательщик ЮЛ» и программы добавычные. Сделал нулевую декларацию по УСН 6% за 2014 год. Все получилось, здорово! Но когда сделал за 2015, 2016 годы у меня в разделе 2.1.1 не отоброжаеться строка «обьект налогообложения» и цифра 6 в строке ставка налога. Подскажите пожалуйста что я сделал не так?(
    Спасибо огромное!

    Ответить
  11. Наталья:

    Добрый день,Николай! Может ли гражданин Беларуссии открыть ИП у нас в России? И какие документы необходимо предоставить ФНС?

    Ответить
    1. Добрый день!

      Да, гражданин РБ может стать ИП в России. По документам не скажу, т.к. нахожусь в отпуске и нет доступа к Консультант+, а на память не помню.

      Ответить
  12. Елена К.:

    Здравствуйте, Николай! наш ИП перешел на патент по «изготовлению народных худ. промыслов». Говорится, что «..если патент получен на вид деятельности, который указан в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ, то предприниматели могут работать с юридическим лицами. При этом не имеет значения как происходят расчеты, через расчетный счет или наличными денежными средствами…»
    Вопрос: что мы должны выдавать физикам — БСО или тов.чек? (терминала у нас нет).
    Можем ли мы теперь все же работать с юриками? (особенно с теми, кому нужен НДС?) и
    какой документ выдавать им при наличной оплате? можем ли мы выставить юрику счет для оплаты по безналу? и какой тогда при этом им выдать документ?

    Ответить
  13. Анна:

    Николай, доброго дня! Проконсультируйте, пожалуйста, данный документ — РАСПОРЯЖЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 14 апреля 2017 г. N 698-р. Не могу понять, ИП на ЕНВД розничная торговля в специализ.магазине коврами и мебелью тоже теперь без кас.аппарата невозможна или все-таки это касается рынков и ярмарок?..

    Ответить
    1. Мое мнение — данное Постановление касается только розничной торговли, проводимой на ярмарках, рынках и т.д.
      Я сейчас в отпуске, не отслеживаю тему по ККТ, но как только будет ясность — напишу статью про онлайн-кассы на рынках.

      Ответить
  14. Анна:

    Доброго дня, Николай!
    Назрел такой вопрос, как правильно хранить счета-фактуры? Обязательно ли их сшивать, если счет-фактура от одного квартала, а получена в следующем и внесена в книгу покупок за следующий квартал, куда ее прикрепляем? Может еще какие рекомендации?

    Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

© 2012 - 2018 Энциклопедия начинающего предпринимателя