Фиксированные взносы ИП за 2016 год (2015, 2014, 2013 г., 2012 г.). Ставки и сроки. КБК.
Фиксированные платежи ИП за 2016 год
В данной таблице Вы сможете увидеть какую сумму в 2016 году индивидуальные предприниматели должны платить за себя в Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) за месяц, квартал и год.
| за месяц | за квартал | за год | |
|---|---|---|---|
| Пенсионный Фонд | 1.613,04 | 4.839,12 | 19.356,48 |
| Фонд обязательного медицинского страхования |
316.40 * | 949,21 | 3.796,85 |
| Итого: | 1.929,44 | 5.788,33 | 23.153,33 |
* В один из месяцев в ФОМС необходимо заплатить на 5 копеек больше — 316,45 руб.
КБК по уплате фиксированных взносов в ПФ за 2016 год для ИП
| КБК | Наименование платежа |
|---|---|
| 392 1 02 02140 06 1100 160 | Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой части трудовой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие 300 тыс.рублей) |
| 392 1 02 02103 08 1011 160 | Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС в фиксированном размере |
Страховой взнос 1% с превышения дохода 300.000,00 руб.
В 2014 году законодатель ввел для ИП новую обязанность по доплате страхового взноса с дохода, превышающего 300 тыс. рублей. Доход за год берется «грязный», т.е. расходы не учитываются. Взнос платится только в ПФР по сроку 1 апреля следующего года. Сообщать в пенс. фонд о своем доходе не надо, т.к. данная обязанность возложена на налоговую инспекцию.
Пример: доход ИП за 2016 год составил 670 тысяч рублей. Так вот, помимо 23.153,33 рублей, предприниматель доплатит еще 3700,00 руб. (1% х (670.000,00 — 300.000,00) ).
Если предприниматель зарегистрировался в течение года, то он может рассчитать конкретную сумму к уплате с помощью нашего онлайн-сервиса Калькулятор страховых взносов ИП.
С 1 января 2016 года страховой взнос в размере 1%, уплачиваемый предпринимателями за себя с дохода свыше 300 тыс. руб., перечисляется на новый КБК:
| КБК | Наименование платежа |
|---|---|
| 392 1 02 02140 06 1200 160 | Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой части трудовой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, сверх 300 тыс.рублей) |
Взносы платятся по месту регистрации предпринимателя. Реквизиты уплаты в каждом регионе РФ свои. Узнать их можно в отделении пенсионного фонда или на сайте ПФР.
Многие предприниматели спрашивают: как правильно (или лучше) платить фикс. платежи: раз в год или по-квартально? Закон устанавливает один срок — 31 декабря. Но в то же время, ИП, применяющие спец. режимы в виде ЕНВД (без работников) или УСН 6% на законных основаниях могут уменьшать начисленный налог на сумму уплаченных страховых взносов.
Поэтому данной категории налогоплательщиков, чтобы воспользоваться законным вычетом и снизить налог (иногда до нуля), стоит платить взносы до 31 марта (1 квартал), 30 июня (2 квартал), 30 сентября (3 квартал) и 31 декабря (4 квартал).
Фиксированные платежи ИП за 2015 год
Фиксированные платежи ИП за 2014 год
В данной таблице Вы сможете увидеть какую сумму в 2014 году индивидуальные предприниматели должны платить за себя в Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) за месяц, квартал и год.
| Период | Пенсионный фонд (ПФР) |
Мед. страх (ФОМС) |
Итого за период |
| Месяц | 1.444,04 | 283,25 | 1.727,29 |
| Квартал | 4.332,12 | 849,76 | 5.181,88 |
| Год | 17.328,48 | 3.399,05 | 20.727,53 |
С 1 января 2014 года при уплате страховых взносов ИП в ПФР на выплату трудовой пенсии — разделение на страховую и накопительную части не производится! То есть, предприниматель, независимо от возраста, уплачивает фиксированные платежи за 2014 год 2-мя платежками по следующим КБК:
| 1 | Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату трудовой пенсии | 392 1 02 02140 06 1000 160 |
| 2 | Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС | 392 1 02 02101 08 1011 160 |
Фиксированные взносы ИП за 2013 год
Срок уплаты фиксированных взносов ИП за 2013 год
Срок уплаты фиксированных платежей ИП за 2013 год — не позднее 31 декабря 2013 года. Но для получения вычета по налогам: ЕНВД и УСН 6% (только для ИП без работников) страховые взносы должны быть уплачены до окончания текущего отчетного квартала. Например, чтобы уменьшить единый налог по ЕНВД за 1 квартал 2013 года на сумму уплаченных страховых взносов, ИП обязан заплатить фиксированные платежи до 31 марта 2013 года.
Ставки, КБК и размер фиксированных взносов ИП за 2013 год
| Страховые взносы, уплачиваемые ИП Наименование и КБК |
Предприниматели 1966 года и старше |
Предприниматели 1967 года и моложе |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии КБК 392 1 02 02140 06 1000 160 |
(26%) 32.479,20 руб. |
(20%) 24.984,00 руб. |
| Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату накопительной части трудовой пенсии КБК 392 1 02 02150 06 1000 160 |
(0%) не платится |
(6%) 7.495,20 руб. |
| Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС КБК 392 1 02 02101 08 1011 160 |
(5,1%) 3.185,46 руб. |
(5,1%) 3.185,46 руб. |
Всего за 2013 год предприниматель обязан уплатить фиксированных взносов в ПФР и ФОМС в размере 35.664,66 рублей.
Уплата страховых взносов ИП в 2013 году по периодам:
| Период | Пенсионный фонд | ФФОМС | ||
| Для лиц 1966 г.р. и старше |
Для лиц 1967 года рождения и моложе | |||
| Страховая часть | Страховая часть | Накопительная | ||
| Месяц | 2.706,60 | 2.082,00 | 624,60 | 265,46 |
| Квартал | 8.119,80 | 6.246,00 | 1.873,80 | 796,37 |
| Год | 32.479,20 | 24.984,00 | 7 495,20 | 3.185,46 |
Страховые взносы ИП, определяемые исходя из стоимости страхового года, за 2012 год
В 2012 году индивидуальные предприниматели (ИП, ЧП, ПБЮЛ) уплачивают страховые взносы «за себя» во внебюджетные фонды — ПФР и ФФОМС по следующим ставкам:
| Страховые взносы, уплачиваемые ИП |
Предприниматели 1966 года и старше |
Предприниматели 1967 года и моложе |
| ПФР страховая часть КБК 392 1 02 02100 06 1000 160 |
26% 14 386,32 руб. |
20% 11 066,40 руб. |
| ПФР накопительная часть КБК 392 1 02 02110 06 1000 160 |
0% —— |
6% 3 319,92 руб. |
| ФФОМС КБК 392 1 02 02101 08 1011 160 |
5,1% 2 821,93 руб. |
5,1% 2 821,93 руб. |
| ТФОМС КБК 392 1 02 02101 08 1012 160 |
0% —— |
0% —— |
Всего за 2012 год предприниматель должен уплатить страховых взносов в ПФР и ФОМС в размере 17 208,25 рублей. Срок уплаты — 31 декабря текущего года. Рекомендуем уплачивать страховые взносы ИП не реже, чем 1 раз в квартал. Это необходимо для получения вычета по ЕНВД и УСН (в т.ч. патента).
Уплата страховых взносов ИП в 2012 году по периодам:
| Период | Пенсионный фонд | ФФОМС | ||
| Для лиц 1966 г.р. и старше |
Для лиц 1967 года рождения и моложе | |||
| Страховая часть | Страховая часть | Накопительная | ||
| Месяц | 1 198,86 | 922,2 | 276,66 | 235,16 |
| Квартал | 3 596,58 | 2 766,60 | 829,98 | 705,48 |
| Год | 14 386,32 | 11 066,4 | 3 319,92 | 2 821,93 |
Примечание:
В 2012 году ИП не платят страховые взносы в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ТФОМС).
КБК 392 1 02 02101 08 1012 160 предназначен для уплаты задолженности, в случае если Вы не успели в полном объеме уплатить страховые взносы в ТФОМС.
Добрый день, Николай! Подскажите как правильно сделать декларация с учетом вычетов (страх.вхносов). У меня ИП (6 % усн, без работников) Доходов за 1 кв не было, за 2 кв 88200, за 3 кв 55000 т.р ( с нарастающей 143200 руб.), за 4 кв 55000 руб ( с нарастающей 198200 за год) Авансовые платежи не делала, страх. взносы заплатила в декабре в сумме 15204 руб.
Добрый день! Немного косвенный вопрос по страховым взносам ИП. Столкнулась с недопониманием будучи в декрете. Я -ИП, когда вышла в декрет в апреле 2014, закрыла р/с и никаких доходов не получала. В январе 2015 подала в ПФР все документы для перерасчета, чтобы не платить взносы с рождения ребенка. ПФР выставил задолженность, объяснив, что на их запрос с налоговой пришел ответ о сумме моих доходов за 2014 год. Написала жалобу в налоговую, чтобы уточнили период, т.к. именно с выхода в декрет то никакой деятельности не было. Уже вот приставы шлют начало исполнительного производства, всё на стадии рассмотрения уже пятый месяц будет. Кому мне жаловаться, что за работники такие у нас в стране? Помогите советом, может кто-то сталкивался.
Добрый день!
Алина — жаловаться бесполезно. Вам нужно обжаловать решение пенсионного фонда. Нужно уточнить порядок обжалования: сразу в арбитраж или в вышестоящий орган. Я к сожалению давно не занимался данным вопросом, поэтому не могу помочь.
ИП находится на ЕНВД розничная торговля ,есть наемный рабочий и УСН доходы 6%,без наемных рабочих .оптовая торговля ,можно ли поставить1% уплаты страховых взносов по УСН к возмещению в 2015г. если взносы будут уплачены в марте 2015
Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, при уменьшении налога по УСН в декларации за 2014 год на сумму страховых взносов 2013, уплаченных в январе 2014 года чем можно руководствоваться? Взносы ИП за себя (доход менее 300 000) без работников. Не могу найти однозначного письма Минфина. Это спорный вопрос или со стороны налоговой нет вопросов? Все таки взносы за 2013 год уплачены позже срока 31.12.2013.
Заранее спасибо.
Я предприниматель работаю на общей системе н/о .Подала декларацию за 2014год
Доходы 6500000руб расходы 6300000 налогооблагаемый доход 200000руб.
В ПФ платила фиксированные платежи как предприниматель. А теперь пенсионный фонд требует с меня оплаты взносов с 1% с дохода превышающего 300000 руб. Т.Е
(с 6500000руб.) Правильно ли это?
Добрый вечер!Я оплатила страховые взносы в сумме 20727,53 и 17000 рублей 1% с суммы превышающей 300000 рублей(доход 1934961 рубль,УСН 6 % без работников),авансовые платежи по налогам платила во время,но не полностью,а частично. Могу я уменьшить оплату налога 6% на сумму страховых взносов.
Добрый день!Подскажите ,пожалуйста,мне необходимо было доплатить 1% по страховым взносам 16350 руб.,я оплатила 17000 рублей до 25.12.2014 года(УСН 6%,без работников).Мне указывать в декларации в строке 143 всю сумму 37728(20728 +17000) или 37078(20728+16350),спасибо
Здравствуйте, Николай! Я пенсионер и хочу зарегистрироваться ИП. Должен я буду вносить в ПФР И ФОМС? Спасибо!
Здравствуйте Николай! Такой вопрос, мне с пенсионного прислали письмо, что у меня недоимка по страховым взносам, стал разбираться, а я оказывается весь 2014 г. кбк неверно указывал вместо 392 1 02 02140 06 1000 160 указывал 392 1 02 02100 06 1000 160, вместо 4 указывал 0. Как теперь быть?
Николай молчит, попробую посоветовать, если еще не решили этот вопрос. Надо идти в пенсионный фонд, и вам там должны подсказать, как написать заявление о зачете неправильно оформленных документов. Чтобы зачли с одного кбк на другое. Только обязательно потом надо проследить, чтобы это все не потерялось у них там.
Здравствуйте, Николай!
Подскажите пожалуйста, если будучи ИП на ОСНО я не заплатил фикс. взносы до 31.12.14, зарегистрировавшись 15.10.14, и хочу это сделать в январе 2015, то для этого:
1) какие КБК я должен применить (для ПФ и ФСС): 2014 или 2015?
2) при расчете размеров взносов, какой отчетный период я должен применить в формуле: ровно 2 месяца, ровно 3 месяца или 2 мес и 15 дней?
Благодарю.
Добрый день!
1. КБК ПФ и ФОМС (не ФСС) на уплату фикс. платежей не поменялись.
2. 2 месяца и 17 дней. Некоторые считают, что день регистрации ИП не облагается фикс. платежом, тогда 2 мес. 16 дней.