Вопросом о том, как правильно заполнить декларацию по УСН 6% за 2012 год задаются многие начинающие предприниматели.
Могу Вам сразу ответить — это не сложно. Для начала Вам надо ознакомиться с моей статьей Шпаргалка для начинающего предпринимателя. Отчетность по УСН 6%. В ней Вы узнаете, как правильно рассчитывать единый налог 6% за 2012 год. Декларацию будем заполнять в соответствии с доходами ИП, указанными в этой статье.
Для начала сведем все данные в таблицу:
| Период | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год |
| Доход | 185 000 | 210 000 | 230 000 | 320 000 | 945 000 |
| Страховые взносы ИП | 4 302 | 4 302 | 4 302 | 4 302 | 17 208 |
| Налог 6% | 6 798 | 8 298 | 9 498 | 14 898 | 39 492 |
Начинаем заполнять декларацию по УСН 6% за 2012 год:
Сначала я буду давать словесное описание заполнения декларации, а ниже — приводить образец. Декларация по УСН за 2013 год состоит из 3 листов: тутитульный лист, раздел 1, раздел 2.
Как заполнить титульный лист декларации по УСН:
у ИП указываем только ИНН, а в поле КПП ничего не ставим
Номер корректировки — 0, Налоговый период — 34, Отчетный период — 2012
Представляется в налоговый орган — код Вашей налоговой инспекции (4-х значное число)
Далее — ФИО предпринимателя, ОКВЭД, номер контактного телефона ну и так далее, тут ничего сложного ….
Как заполнить раздел 1 декларации по УСН 6%:
(001) Объект налогообложения: 1
(010) Код по ОКАТО — Ваш ОКАТО по месту регистрации
(020) КБК — 18210501011011000110
Сумма авансового платежа за:
(030) 1 квартал — 6798 (смотрим таблицу)
(040) полугодие — 15096 (6798+8298)
(050) 9 месяцев — 24594 (15096+9498)
Примечание:
Начисленные авансовые платежи заполняются нарастающим итогом с начала года и указываются в разделе 1 не зависимо от того, были они уплачены или нет.
(060) Сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период — 14898
Примечание:
Если Вы заполняете декларацию по УСН в программе ‘Налогоплательщик ЮЛ’, то в данной строке ничего заполнять не надо — программа автоматически рассчитает налог к доплате за Вас.
Как заполнить раздел 2 декларации по УСН 6%:
(201) Ставка налога (%) — 6
(210) Сумма полученных доходов за налоговый период — 945000 (см. таблицу — здесь указывается сумма дохода за год)
(240) Налоговая база для исчисления налога за налоговый период — 945000
Примечание:
Если Вы заполняете декларацию по УСН в программе ‘Налогоплательщик ЮЛ’, то в данной строке ничего заполнять не надо — программа автоматически рассчитает налог к доплате за Вас.
(260) Сумма исчисленного налога за налоговый период — 56700
Примечание:
Если Вы заполняете декларацию по УСН в программе ‘Налогоплательщик ЮЛ’, то в данной строке ничего заполнять не надо — программа автоматически рассчитает налог к доплате за Вас.
(280) Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов … — 17208
Примечание:
Если Вы заполняете декларацию по УСН в программе ‘Налогоплательщик ЮЛ’, то сейчас надо сделать расчет (нажмите F5) и проверку по декларации (F6).
Декларация по УСН 6% готова, можете распечатывать ее и сдавать в налоговую инспекцию.
Завтра статья будет дополнена сложным примером заполнения декларации по УСН 6% для ИП с небольшими и нерегулярными доходами и уплатой страховых взносов одной суммой в конце года.
Продолжаю статью.
Возьмем более сложный пример:
| Период | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Итого за год |
| Доход | 50 000 | 0 | 110 000 | 0 | 160 000 |
| Страховые взносы ИП | 0 | 0 | 0 | 17 208 | 17 208 |
| Налог 6% | 3 000 | 0 | 6 600 | — 9 600 | 0 |
Как видно из этого примера, предприниматель уплатил фиксированные платежи за себя одной суммой в конце года, поэтому при наличии доходов (1 и 3 кварталы) он был обязан исчислить авансовые платежи 6%.
Как заполнить раздел 1 декларации по УСН 6% в данной ситуации:
Сумма авансового платежа за:
(030) 1 квартал — ‘3000′ (смотрим таблицу)
(040) полугодие — ‘3000′ (3000 + 0)
(050) 9 месяцев — ‘9600′ (3000 + 6600)
Примечание:
Начисленные авансовые платежи заполняются нарастающим итогом с начала года и указываются в разделе 1 не зависимо от того, были они уплачены или нет.
(070) Сумма налога к уменьшению за налоговый период — ‘9600′
Как заполнить раздел 2 декларации по УСН 6%:
(201) Ставка налога (%) — 6
(210) Сумма полученных доходов за налоговый период — 160000 (см. таблицу — здесь указывается сумма дохода за год)
(240) Налоговая база для исчисления налога за налоговый период — 160000
(260) Сумма исчисленного налога за налоговый период — 9600
(280) Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов … — 9600 (было уплачено 17208 руб., но больше начисленного налога (9600) ставить нельзя)
Обращаю Ваше внимание, что строки 030, 040 и 050 в разделе 1 декларации по УСН 6% заполняются не зависимо от того, уплачен был авансовый платеж или нет. То есть, если за данный период ИП должен был заплатить налог, то соответствующая строчка заполняется. Даже если Вы заплатили страховые взносы ИП в конце года, и сумма данных взносов больше суммы 6%-го налога, то есть фактически Вы налог платить не должны, авансовые платежи все равно указываются, так как по сроку 25.04, 25.07, 25.10 страховые взносы не платились и вычетов не было. В данной ситуации чтобы ‘обнулить’ налог заполняется строка 070. Смотрите во втором примере: мы начисляем авансовые платежи за 9 месяцев в размере 9600 руб. и так как в конце года уплачиваются страховые взносы, размер которых больше всей суммы годового налога (9600 руб.), уменьшаем его в строке 070 на эту же сумму.
Если предприниматель заплатил данные авансовые платежи в размере 9600 руб. он имеет право или вернуть их, или зачесть в счет предстоящих платежей. Все это делается по заявлению. Если ИП заплатил авансовый платеж в меньшем размере, то и возврат (зачет) по заявлению происходит на меньшую, фактическую, сумму. Но еще раз обращаю Ваше внимание — сумма уплаченных или не уплаченных авансовых платежей никак не влияет на заполнение декларации по УСН 6%!!!
Пример заполнения налоговой декларации по УСН 6% за 2014 год (ИП без работников) рассмотрен в другой статье — ссылка.
И последнее. Тема для многих ИП не простая и по мере необходимости статья будет дописываться и дополняться примерами. А для тех предпринимателей, кто не хочет разбираться во всем этом, могу предложить платную услугу — заполнение декларации по УСН 6% всего за 300 руб. Деньги пойдут на развитие сайта, а не в мой карман. Оплата на яндекс-кошелек или вебмани.
Здравствуйте, Николай. У меня такой вопрос. Например, я сдаю 2 декларации. Одну по ЕНВД и вторую по УСН 6%. Как мне в декларации отражать уплаченные фиксированные платежи в пенсионный? Например в ЕНВД. Мне нужно на вычет 3800=, я так и должна указывать в декларации 3800=, или указывать всю уплаченную сумму за квартал, а налогоговики сами разберутся?
Не знаю понятно ли я написала.
Николай, помогите пожалуйста заполнить декларацию за 2014 г. УСН 6%. В разделе 1.1 после заполнения всех цифр выскакивает сумма налога к доплате 39655,00, а у нас по итогам авансовых платежей переплата 499,03. А по декларации выходит, что мы ещё и доплачивать должны?
добрый день.
декларация за 2014г доходы 6%
доходы с нарастающим
1кв.- 2903466
2кв.-5170968
3кв -7188644
4кв.- 9568810
уплачено взносов страховые взносы 1 кв-249613
2 кв- 197378
3 кв-99792
4 кв- 97615
всего взносов уплачено 644398
уплачено от дохода 1 кв-87104
2кв. 68022
3 кв -60535
4кв. 72900
всего доходов оплачено -288561
как заполнить деклорацию помогите пожалуйста , за ранее спасибо
Добрый день!
Галинан, декларация по УСН поменялась. Новый порядок заполнения описан в этой статье. Постарайтесь заполнить сами, т.к. вопросов много, а у меня совершенно не хватает времени помочь каждому.
Николай, Вы мне не ответите совсем, да?
Елена, извините. Был сильно занят. Ответил Вам на почту.
Добрый день, Николай!
Хочу попросить Вашей помощи в заполнении декларации УСН доходы, без работников, за 2014 год. Расскажите процедуру, пожалуйста.
С уважением, Елена
Добрый день, Николай,
Спасибо вам за ваш труд.
Все прочитал, заполнил декларацию, хотел бы быть уверен, что все заполнил правильно.
ИП без работников на УСН создано в мае 2014, доход получает с июня 2014
Доходы за год: 2 113 449
Взносы в ПФР заплатил только в янв 2015, включая минимальную часть (не знал, что нужно платить до 31.12)
авансовые платежи по УСН были такие:
1кв — 0
2кв — 12612
3кв — 50785
В результате декларацию заполнил так:
060: 76022
210: 2113449
260: 126807
280: 0
Все верно?
Спасибо!
Илья
Добрый день, Илья!
Форма декларации по УСН поменялась. Образец заполнения декларации по УСН за 2014 год для ИП Вы можете посмотреть в данной статье.
Добрый день Николай. Я прошу ,Вашей помощи в такой вопросе: ИП доходы без работников за 2014 г получил доход 1000000 рублей. Поквартально уплачивали в пенсионку на мед.страх. и ОПС и в налоговую за минусом этих платежей. Сейчас заполняю декларацию по УСН, там есть строка «Сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (ставка налога 1%)» — я правильно понимаю, что это только для ИП, у которых ДОХОД минус РАСХОД? И мне в этой строке ничего ставить не нужно? Далее интересует вопрос о 1% свыше 300 тысяч — это в декларации по УСН никак не отражается,а просто высчитывается отдельно для уплаты в ПФР? Или все же в строку 280 нужно поставить сумму с учетом этой, тогда и сумму налога по УСН будет еще уменьшена? Спасибо заранее.
Добрый день, Елена!
Вы случайно декларацию по УСН заполняете не на старом бланке? Форма декларации изменилась)
Пример заполнения декларации по УСН 6% (без работников) за 2014 год рассмотрен в данной статье — ссылка.
Спасибо большое, а то что-то я растерялась! Николай, а правильно ли я понимаю, что 1% свыше 300 тысяч я оплачу уже 2015г в ПФР, и смогу его сминусовать от налога (6%) при расчете за 1 квартал 2015 года?
Да, все правильно!
Николай, вопрос следующий. ИП (усн 6%) оказывает услуги по договору, в котором указана цена договора и сумма, выдаваемая исполнителю на расходы (аренда жилья, закупка реквизитов, призов), также прописывается, что заказчик оплачивает питание и проезд исполнителю без прописания в договоре конкретной суммы. Мы облагаем 6% только цену договора или еще сумму указанную и выданную на расходы? Спасибо
Надо посмотреть в КонсультантеПлюс про налогообложение «компенсационных» расходов. Гляну после праздников и отпишусь.
спасибо)
Здравствуйте Николай! Прошу помочь мне с авансовыми платежами по УСН для ИП, объект «доходы» без работников. За 1 квартал 2014г доход был 274740, сумма авансовых платежей в ПФР 5181,88, налог к уплате 11302,52 — оплатили до 20 апреля 2014г. Теперь за 2 квартал 2014г получили доход 297339, страховых взносов уплатили тоже 5181,88. А сколько платить упрощенный налог? Я посчитала что 297339*6%-5181,88 = 12658,46. Но прочитала что нужно учитывать с нарастающим итогом, т.е. брать доход (274740+297339)*6%-5181,88*2 = 23960,98. Я засомневалась, т.к. получается что сейчас я оплачу задвоенную сумму, т.к. за 1 квартал я уже платила, а теперь еще раз ее заплачу в составе «за полугодие». Помогите пожалуйста мне! Заранее спасибо!
Здравствуйте!
Правильно, надо считать нарастающим итогом, но и уплаченные авансы по налогу за предыдущие отчетные периоды надо не забывать вычитать))))
(274740+297339)*6%-(5181,88*2)-11302,52
Огромное спасибо Вам!
Николай, здравствуйте!
У меня к Вам вопрос по налоговой декларации за 2013 г.
ИП, 6%, без персонала. открыт 11.04.2013г
как заполнить строки,если у меня
доход 1 кв- 0р, 2кв-200313р, 3кв -269054,5р, 4 кв -212337,5р
взносы в ПФР 1кв — 0р, 2кв — 8024,52р,3кв — 8916,17р,4кв — 8916,16р
авансовые платежи платила 50%,а хотя если у меня нет наемных работников то могла наверно уменьшить на 100% взносы в ПФР
впорос как заполнить строки в разделе 1
030
040
050
060
и
в разделе 2
210
240
260
280
просто у меня все в первый раз боюсь неправильно заполнить
Спасибо
Здравствуйте! Воспользуюсь платной услугой. Нужно заполнить декларацию за 2013 год. УСН, доходы 6%, без работников.
Взносы в фонды оплачены в полном размере один раз в конце года.
Доход 3 кв. — 17000
Доход 4 кв. — 129943
Могу скинуть начатый вариант.
Спасибо.
Здравствуйте, хотела бы чтобы вы заполнили налоговую декларацию. УСН 6% очень простая ситуация (доход только в последнем квартале 2013)
Напишите пожалуйста на емайл.
Срочно!
Николай, здравствуйте!
У меня к Вам вопрос по налоговой декларации за 2013 г.
ИП, 6%, без персонала.
Не совсем стандартная ситуация.
Авансовый платеж и фиксированные платежи были уплачены в 1кв. 2013 г. Остатки платежей в ПФ и ФФОМС заплатил 30.12.2013 Как в этом случае составить декларацию?
По Вашей методике получается, что не влияет.
Что же, как говорится, котлеты отдельно, а мухи отдельно?
Еще же 1 % платеж нужно платить, если доходы свыше 300 тыс.
Но все расчеты за рамками декларации, так получается?
Т.е. декларация — это канон, как должно быть. А расчеты как получилось?
Я-то вроде бы и сам понимаю и черновик за 2013 г. набросал.
Но лучше бы посмотреть на образец от профессионала.
Можно ли Вас попросить сделать декларацию. в ближайшее время. А полезный сайт, конечно, поддержу.
Пришлите, пжлст. на мою почт, реквизиты перевода у. А я Вам сброшу поквартальные доходы и платежи.
помогите пож заполнить декларацию за 2014 год
Доходы 1 КВАРТАЛ 795141,89 =6% 4742,52
ПОЛУГОДИЕ 161610,11 = 6% 9696,60
9 МЕСЯЦЕВ 216065,11 6% 12963,91
аВААНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ 4770+4956,08
СТАХОВЫЕ ОПЛАТЫ 16239,60 ( 06.11.2013)+16239,60( 31.12.2013)
оГРОМНАЯ ПРОСЬБА СООБЩИТЬ КАК ЗАПОЛНЯТЬ СТРОКУ 260 И 270 , ЕСЛИ СУММА ОПЛАТ ПО СТРАХОВКЕ ПРИВЫШАЛА СУММУ НАЛОГА В 6 % , И ЕЩЕ БЫЛИ УПЛАЧЕНЫ СУММЫ ПО 6 % НАЛОГУ
Добрый день. Я всегда плачу взносы в ПФР в феврале след. года. за 2012 год платил в ПФР в феврале 2013г. При заполнении декларации по УСН за 2013г. я должен применять вычет именно взносов за 2012 г. в ПФР (т. к. я платил их в 2013г.), а не взносов за 2013г. (я заплатил их в феврале 2014 г.)? Спасибо.
Здравствуйте, Николай. Помогите у меня пример немного сложней ваших примеров (для меня).:
За 2012 год написано заявление в налоговую — «прошу переплату по налогу УСНО (6%) в размере 1966,80 руб. направить в счет погашения начислений авансового платежа за 1 квартал 2013 г.»
Итоги 2013 года.
1 квартал:
— доход 32461,80 руб.
— авансовый платеж 0 руб.
— страховые взносы 0 руб.
2 квартал:
— доход 38246,00 руб.
— авансовый платеж 2275,67руб. (оплатил 18.07.2013)
— страховые взносы 0 руб.
3 квартал:
— доход 33243,00 руб.
— авансовый платеж 0 руб.
— страховые взносы 0 руб.
4 квартал:
— доход 54433,00 руб.
— авансовый платеж 0 руб.
— взносы (ПФР, ФОМС) 35664,66 руб. (оплачено 26.12.2013)
Написал заявление на закрытие в декабре 2013 г.
Получил письмо, что закрыли 10.01.2014 (я так понимаю мне декларацию и за 2014 год надо делать)
Помогите!!!
Забыл указать. Получил и подписал акт совместной сверки форма по КНД 1160070 по состоянию расчетов на 10.01.2014
В которой:
раздел 1, стр.2, строка 1.2 (переплата) 1 689.00 руб;
раздел 1, стр.3, строка 1.2 (переплата) 4 242,47 руб;
раздел 1, стр.4, строка 1.2 (переплата) 34,90 руб;
остальные страницы и строки все = 0
Добрый день! Хочу заказать у вас декларацию по ИП , у меня УСН -6 %, в ПФР еще ничего не платила, деятельность у меня с ноября 2013 года. Заранее спасибо.
Николай, здравствуйте!
Спасибо Вам за столько познавательные статьи.
У меня к вам остался один вопрос. Я ИП 6% (без работников). Сумма дохода за год составила меньше 300 000 р. Возникает вопрос заполнения строк 040, 050 (в декларации), при подсчете появляются отрицательные суммы, т.к. страховые взносы покрывают налог. Что в таком случае необходимо писать в этих строках, ведь насколько я понимаю, их заполняют независимо от того, уплачивались ли авансовые платежи или нет. Спасибо.
Добрый день, Николай!
Подскажите пожалуйста, как мне правильно заполнить декларацию. Я первый раз подавать собираюсь декларацию У меня УСН 6%, ИП. За весь 2013 год, у меня почти ничего не было. А в декабре 2013 года я открыл магазинчик. С 15 декабря 2013 г. Заработал 17.000 рублей. В декларации в полях «030», «040» и «050», мне соответственно указать нечего. И как мне тогда правильно заполнить декларацию? Там есть поля «060», «070» и «090». И соответственно Раздел 2, особенно не понятно поле «220», у меня были расходы в виде уплаты аренды за помещение. А сумма уплаченных страховых взносов у меня 30 с лишним тысяч рублей.
Заранее благодарю за ответ!
Николай, добрый день. Помогите. У нас ИП УСН 6% без работников. Я уже сдала декларацию, а сейчас поняла, что неправильно заполнила, буду сдавать скор. У нас такая ситуация: 1 кв.83200(«030»- 4992), 6 мес. 1974450(«040»-118467),9 мес . 2395520 и заплатили взносы в фонды 35665, получается
начисл. налог за 9 мес. 108066, что меньше суммы налога за 6 мес. , так что писать в строке «050», подскажите пожалуйста. Авансов не платили за исключением суммы за 1 кв.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, у нас в 3 квартале заплатили взносы в ПФР за год и оказалось, что за 9 месяцев начислен. налог 6% меньше, чем за полугодие, что мне писать в строке «50» декларации по УСН.
Здравствуйте, Николай! С удовольствием бы заплатила за точно правильно заполненную декларацию за 2013. У меня ИП 6% без работников. Оплатила ПФР, ФФОМС — все 35 664,66 в декабре. Но, по доходам у меня есть вопросы. Напишите, пожалуйста, как с вами связаться.
Добрый день! Ответил Вам письмом на электронную почту.
Николай, здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию за 2013 год в данной ситуации: в 1 квартале авансовый платеж (АП) считаем без уменьшения на сумму уплаченных страховых взносов, поскольку не успели оплатить. Сумма АП = Доход (5 113 987) * 6% = 306 839. За полугодие АП рассчитываем: Доход (8 386 253) * 6% * 50% = 251 588, т.к уменьшаем на произведенные выплаты. С этой суммы надо ещё вычесть первый АП? Получается отрицательная запись? 251 588 — 306 839 = -55 251??? За 9 месяцев выходит АП=Д (13 853 558) * 6%*50%-АП1-АП2= 53 516? И итого за год сумма= Д (18 583 382) * 6%*50%-АП1-АП2-АП3= 141 895. Если сложить все суммы АП, получается сумма налога за год 557 501. Такой нюанс, авансовые платежи за год не уплачивались и общая сумма в размере 557 501 уплачена одной платежкой в начале 2014 года. Помогите разобраться и правильно заполнить декларацию! Спасибо!!!!
Здравствуйте,Николай!а вы можете показать пример заполнения нулевой декларации по УСНО при ставке 6%.Заранее благодарю!!!
Добрый вечер, Николай!
Подскажите пожалуйста, в 2012г в декларации по УСН 6% мы уменьшали сумму налога на 50% начисленных страх. взносов, оплаты по страховым взносам задерживались, но до 31 марта 2013г было все погашено. В 2013г работали по той же схеме. Налог по УСН тоже не всегда вовремя платился. В 2014г в марте мы закрыли за 2013г налог по УСН и страховые взносы за декабрь 2013г. Могу ли я уменьшить налог по УСН на сумму НАЧИСЛЕННЫХ страх. взносов? Т.е. например в 1кв мы налоги не платили, а во 2кв. оплатили сразу все. Как тогда уменьшать налог по УСН?
Заполнял декларацию через другой сайт в автоматическом режиме, все правильно, но ничего не понятно. С помощью Ваших примеров во всем разобрался. Огромное спасибо за проделанный труд!
Андрей, а что за сайт?
Николай, добрый день. У нас ситуация следующая:
ИП УСН 6%
По определенным причинам, мы не оплатили вовремя налог на прибыль за 2012 год. Этот налог был оплачен по квитанции в Сбербанке, но через 2 дня налоговая наложила инкассу и сняла с р/с ИП такие же суммы. Это было уже в 2013 г.
Получилось что мы оплатили 2 раза 61 948.72 руб. налог и 3 906.90 руб пени. За 2013 год у нас по прибыли получилось к уплате 98 241 руб.
Налоги в ПФР мы оплатили 1-м платежом в конце декабря.
В декларации я делаю такой расчет:
98 241 — 35 664 — 61 948,72 — 3 906,90= — 3278,62
В связи с этим в строке 060 я ставлю 0
Правильно ли это с точки зрения заполнения декларации и не снимут ли с нас инкассу за 2013 год?
Заранее благодарю за ответ.
Добрый день!
Максим, в декларации по УСН 6% мы отражаем НАЧИСЛЕНИЯ по единому налогу, поэтому фактическая уплата (переплата, недоимка) к заполнению не имеет никакого отношения.
В налоговой инспекции по Вашему ИП по УСН открыт лицевой счет, в котором отражаются начисления по налогу (на основании представленной декларации) и уплата налога (на основании данных казначейства).
Если на отчетную дату сумма уплаченного налога больше, чем сумма начисления по декларации, то возникает переплата по налогу. В обратном случае — недоимка.
Николай, я бы воспользовался Вашими услугами за 300 рублей, о которых написано выше. Нужно проверить правильность заполнения декларации с учетом нюансов по инкассе и переплаты. Как с Вами можно связаться помимо комментариев на сайте?
Написал Вам на почту.
Здравствуйте Николай! Спасибо за помощь! У меня вопрос, а если доходов не было, а страховые взносы были, указывать в декларации или нет. Очень срочно, как понимаете, нужна помощь.
Если доходов за 2013 год не было, то страховые взносы в декларации по УСН не указываются!
Спасибо огромное Николай! Шпора сильно помогла. Много времени потерял по заполнению, а с помощью шпаргалки отлично разобрался что к чему )
Проверить надо?
Добрый день! Прошу помощи в заполнении декларации. Я ИП 6% УСН .начала работать с июля 2013, доход за 1 кв. — 0 руб ; 2 кв. — 3000 руб , за 3 кв. — 0 руб; 4 кв — 75375,66. Итого за год — 78375,66руб. Пенсионные платежи оплатили в 4 квартале с окт по декабрь частями. Такая ситуация — просчитали налог за год получилось 4702 руб и оплатили его и соответсвенно декларацию подали, но осенило поздно немного — оказывается налог можно уменьшить на сумму пенсионных. Нам ужи и письмо накатали с налоговой с просьбой предоставить пояснения и уточненку. Подскажите тогда пожалуйста как все-таки в нашем случае правильно все заполнить в декларации? Заранее спасибо
Здравствуйте Николай! Спасибо огромное за сайт!
С 4-х утра билась над этой чертовой деклараций по УСНО,
делала в НП.
И только после вашей шпаргалки, мне программа выдала
» При контроле замечания не обнаружены»
Как же я рада, а путалась конечно с уплаченными платежами, всё воткнуть их пыталась, все строчки перепробовала.
В общем, я тоже — в помощи на развитие сайта-приму участие.
Могу проверить правильность заполнения декларации)
Здравствуйте Николай. Во 2 квартале 2013г. переплатила авансовый платеж на 12000р, я правильно понимаю, что при оплате налога за год я просто не доплачиваю эту сумму в налоговую, а в декларации в графе 060 указываю с учетом этой переплаты?
Здравствуйте! Переплата авансового платежа автоматически идет в зачет налога — это правильно.
В строке 60 Вы указываете начисление по налогу: стр. 260 — стр. 280 — стр. 050. Факт переплаты/недоимки не играет никакой роли.
Здравствуйте, Николай!
Являюсь ИП без работников, усн-6%. В 2013 году доход 342 т.р. равномерно ежеквартально, авансы не оплачивались. Страховые платились квартально. Декларацию заполнил следующим образом: 030-0; 040-0; 050-0; 060-0; 210- 342000; 240- 342000; 260- 20520; 280- 20520;
Скажите пожалуйста, правильно или что-то не так? Спасибо!
Добрый день!
Марат, все правильно!!!
Добрый день, Николай!
Как Вы думаете, стоит ли непосредственно со специалистом по усн камерального отдела в налоговой согласовать подобное заполнение декларации или можно не беспокоится и смело сдавать?
А все правильно заполнено потому, что я внимательно почитал Ваши ответы на многочисленные вопросы. Так что, спасибо большое! И на счет помощи на развитие сайта, с удовольствием по участвую.
Здравствуйте, Марат! Если страховые взносы ИП Вами уплачивались до 31.03., 30.06., 30.09 и 31.12 (за 1, 2, 3, 4 кв.), то можете смело сдавать!
Добрый день!
Николай, что является датой уплаты страхового взноса? Дата оплаты или зачисления средств на счет ПФР? (Я во втором квартале заплатил 28 июня).
И еще, если в графах 030, 040, 050 и 060 ставить ноль, не будет ли это восприниматься налоговой, как не уплата авансовых платежей (как следствие штраф)? Может быть прочерки оставить?
Здравствуйте Николай!
Я правильно поняла, если страховые взносы были оплачены не ежеквартально, а одним днем (16.11.2013), то уменьшать авансовые платежи на 100% я не имею права? (ИП без работников, 6%). Заранее спасибо.
Добрый день!
1) дата оплаты
2) пусть читают налоговый кодекс) шутка конечно … самое неприятное, что грозит — попросят дать пояснения по данному вопросу и все.
а разве в строках 030, 040, 050 может быть «0» — если был доход? Там вроде же указывается сумма, не зависимо платилась она или нет. (доход, умноженный на 6%)
Хотела спросить след. вопрос. У меня ИП получил выручку за 4 квартал, которую я естественно могу подсчитать только в январе след. года и исчислить налог на него и уплатить. Если мой ИП заплатил налога на 3 тыс. больше чем полагается, он может в след. периоде на 3 тыс просто меньше заплатить налога. И должна ли я где нить в декларации указать эту переплату?
Заранее благодарю.
Ответил ниже.
Николай добрый день!
Есть вопросы по декларации ИП как с вами по электронке можно пообщаться?
Заранее спасибо
Добрый!
Ответил в личку.
С уважением, Николай.
Хотела спросить: у меня налог от выручки за 4 квартал 12 года составил 21988. Эту сумму я же и указала в декларации по строке 060 раздела 1. А в январе следующего года мой ИП оплатил не эту сумму,а 25902. Эту разницу я могу учесть при оплате налога следующего периода (1 кв 13 г. — вычесть ее). И будет ли эта разница где-нибудь указываться в декларации за 13 год?
Дарья, уясните самое главное: в декларации по УСН мы отражаем НАЧИСЛЕНИЯ по налогу. Фактическая уплата авансовых платежей и самого налога к заполнению декларации не имеет никакого отношения!
В Вашем случае в лицевом счете по единому налогу (УСН 6%) уже есть переплата на 30.04.2013 г. в размере 3914 руб., которую Вы сможете зачесть в счет уплаты налога за 2013 год.
Здравствуйте, Николай. Нужна помощь в заполнении декларации ИП УСН 6%. Какова будет стоимость оказанной услуги , форма оплаты и возможные ближайшие сроки исполнения. Спасибо.
Здравствуйте, Елена!
Ответил Вам на электронную почту.
С уважением, Николай
Здравствуйте, Николай!
Заполнил декларацию по УСН (доходы) в программе «Налогоплательщик ЮЛ», нажав F5 произвожу расчет, потом контроль программы и выдает мне такие выводы:
В разд.2 страховые взносы по стр. 280 больше чем сумма исчисленного налога по стр 260?
В разд.2 возможна ошибка в расчете налоговой базы по стр 240?
ИП было открыто 30.07.2013 г., я стр.050-21719,стр.210-790126,стр.280-14861:
доходы :
авг. — 334247,
сент. — 126802,
окт. — 143868,
нояб. — 131181,
дек. — 54028
Расчеты производил по вашей шпаргалке на бумаге вроде все правильно,а программа выдает ошибки.Если можно подскажите где я ошибаюсь,просто хочется самому заполнять декларации т.к. вести бухгалтерию вести не надо.(доходы 6%)
Валентин, вечером перепроверю Ваши расчеты. Кстати, как платили страховые взносы ИП?
Добрый вечер!Т.к. я не знал как платить и в налоговой не объяснили,я платил отдельно налог 6%и отдельно в пенсионный фонд
Валентин, укажите месяцы и суммы уплаты страховых взносов ИП. Это важно. А вот фактическая уплата авансовых платежей по налогу к заполнению декларации не имеет никакого отношения.
Добрый вечер Николай!Оплата производилась так:налог 6%
за 08,2013-20055 платеж 28,10,2013
09.2013-7608,12 -//- 24.11.2013
10.2013-8632,08 -//- 23.12.2013
11.2013-7870,86 -//- 23.12.2013
12.2013-3241,68 -//- 23.12.2013
пфр
За 3 кв.
ОМС-530,92
Накоп.ч.-1249,20
Страх.ч.-4164
За 4 кв. все платежи 23.12.2013г.
ОМС-796,37
Накоп.ч.-1873,80
Страх.ч.-6246
030 — ——
040 — ——
050 — 21719
060 — 10829
210 — 790126
240 — 790126
260 — 47408
280 — 14860
Добрый вечер, Николай!
Как правильно написать образец возражения на камеральную проверку декларации на НДС. Т.к. я открывал ИП в апреле и не подал на УСН и меня поставили на общую систему. Декларации я подал 20.01.2014 г. инспектор которая проводила проверку «впаяла» мне штраф по 1000 руб. за каждую декларацию.
Декларации были за 2 кв.,3 кв., т.к. я открыл в апреле и закрыл в июле по совету налоговой инспекции. По закону за не своевременную подачу деклараций есть штраф мин. 100 руб. до 180 дней, если свыше 180 дней то 100*10. Но у меня 2 кв.- 180 дн.,3 кв-<180 дн. Если можно отправить на почту.За исправленные ошибки в декларации спасибо.
С уважением Валентин.
Лучше написать ходатайство о снижении штрафа.
Добрый день ,Николай!
У меня вопрос такой: За первый квартал, а именно за январь доход 70000 руб.,февраль-0,март-0,налог-4200(6%),а страховые взносы -4380,25,ОМС-859,20.получается налог платить не надо:расчеты 4200-4380,25=-180,25 или оплатить ,а потом как в декларации указывать?
Помогите сформировать декларацию УСН доходы. Работали 4 квартал 2013г. Доходы за 4 квартал 137667, 73р. ИП открыто с фефраля 2013, до этого ничего не сдавала, так как не работали. ПФР оплатила в декабре 2013 — 31950р. И напишите , как перечислить деньги за услугу. Спасибо
Николай, здравствуйте, вы оказываете услуги по заполнению декларации?
Добрый день, Евгений! Ответил Вам в личку.
Здравствуйте , Николай ! Я из г. Советская Гавань, Хабаровского края. Сразу скажу, что я далека от бугалтерии. Являюсь председателем ТСЖ под УК. У нас упрощёнка. УК отказывается вести отчётности в ПФР, налоговую и соцстрах (хотя в договоре чётко прописано, что должны). Теперь мне приходится карпеть над отчётностями. Если возможно, ответьте пожалуйста, какие отчётности мне нужно предоставлять в контролируемые органы. Итак, у нас ТСЖ под УК ( 1 дом, 8 квартир) на упрощёнке, работников нет, зарплату никто не получает, открыт специальный счёт по формированию средств по кап. ремонту (на счету денежных средств 0). Заранее благодарна.
Здравствуйте, Людмила!
Я не занимаюсь налоговой отчетностью у организаций. Позвонил в нашу налоговую. Вот, что мне ответили в нашей налоговой инспекции на Ваш вопрос:
В налоговую инспекцию сдаются
— декларация по УСН за 2013 год (31 марта)
— бухгалтерская отчетность за 2013 год: баланс + Отчет о прибылях и убытках + Отчет о целевом использовании полученных средств (31 марта)
— раз зарплаты нет, то отчет 2-НДФЛ подавать не надо. Но лучше написать письмо в налоговую инспекцию в произвольной форме. В письме укажите, что 2-НДФЛ за 2013 год не подавался по причине того, заработная плата не начислялась и не выплачивалась.
— если до 20 января не подали Сведения о среднесписочной численности работников за 2013 год, то указанный отчет все равно придется подать.
Фонды
В соцстрах не забудьте сдать 4-ФСС (15 апреля) и в пенсионный фонд — РСВ-1 (15 мая) за 1 квартал 2014 года.
Другие ведомства
Про статистику ничего сказать не могу, но заверенную налоговой инспекцией копию баланса туда точно надо предоставить. Есть еще экологи …
Здравствуйте, Николай! Я никогда не заполнял налоговую декларацию(за меня это делал мой бухгалтер). ИП с 2012 года. В 2013ом году были доходы:
1кв. — 32463
2кв. — 155734
3кв. — 0
4кв. — 0
Взносы в ПФР были:
1кв. — 8916
2кв. — 8916
3кв. — 0
4кв. — 0
Остальные взносы за 2013 в ПФР я заплатил в марте 2014года. Сейчас я закрыл ИП. Осталось заплатить оставшиеся взносы за 2014 в пфр, и подать декларации в налоговую и пфр за 2013 и 2014года.
Вопрос вот в чем. Как в декларации за 2013год указать эти взносы, которые я сделал в 2014(или их надо указывать в декларации за 2014год?) и надо ли мне уплачивать 428р за второй квартал в налоговую и, тоже, надо ли их указывать в авансовом платеже за 2ой квартал?
Заранее буду очень благодарен за ответ!
Добрый день, Николай! Помогите разобраться, я ИП на УСН доход был только в 4 квартале 2013г., страховые взносы были оплачены в январе 2014г. при заполнении декларации за 2013г. я могу их учесть в сроке 280?
Добрый день!
Евгения, к сожалению налоговая инспекция будет против.
Добрый день!
Подскажите пож-ста:
раздел 2:
260 — 1890
280 — 1890
раздел1 :
060 — ставить 0 или прочерк?
СПасибо!
Здравствуйте, Николай. Я составила сама декларацию и книгу доходов, как ИП, деятельность которого началась с сентября 2013 года, взносы в Пенсионный фонд оплатила в августе в полной сумме за год. Возможна ли ваша услуга по проверке правильности заполнения форм? Можно ли оплатить вам ваши услуги через Яндекс деньги?
С уважением Татьяна
Здравствуйте!
Татьяна, ответил в личку. Высылайте отчетность по УСН на мой e-mail. Завтра проверю и дам ответ.
Спасибо за доверие)
Добрый день!
Николай, отличная статья, спасибо!
Очень хочу заказать у Вас декларацию и заодно помочь сайту (я ИП на усн, недавно; платила только страховые взносы в декабре).
Как с Вами связаться?
Добрый день!
К сожалению Ваше письмо попало в папку спам, так что я только что увидел Ваше письмо. Ответил в личку.
Здравствуйте! С удовольствием бы заплатил за точно правильно заполненную декларацию за 2013. Скажу доходы по кварталам. Пока платил только пенсионные, все 35 в декабре. Напишите мне, пожалуйста, как с вами связаться.
Ответил в личку.
Здравствуйте Николай, к моему вопросу по поводу заполнения декларации от 23.01.2014 хочу добавить, что с радостью поддержу Ваш сайт, оплатив консультацию. Как это сделать?
Здравствуйте!
Написал Вам письмо с ответом.
Здравствуйте, я из Петербурга.
В статье написано: «Обращаю Ваше внимание, что строки 030, 040 и 050 в разделе 1 декларации по УСН 6% заполняются не зависимо от того, уплачен был авансовый платеж или нет.»
Сегодня звонил в налоговую, мне там сказали обратное тому что написано у Вас, то есть если фактически не платил авансы, то в строках 030, 040, 050 попросили ставить прочерки или 0.)
Василий, я не знаю, что Вам сказали в налоговой инспекции, но если авансовый платеж нужно было заплатить, но Вы не заплатили, то это не значит, что его не надо отражать в налоговой декларации.
С другой стороны, я не истина в последней инстанции, да и бывает ошибаюсь (но не в этот раз), так что заполняйте декларацию как Вам удобнее. Максимум, что Вам грозит — это придет письмо из налоговой с требованием переделать декларацию. А если «проскочит», то и пени не будет за несвоевременную уплату авансовых платежей.
Игорь, как это с дохода 544т.р. налог 6% у вас получился 9744р.,
а не 32640р. ???
🙂
Здравствуйте Николай! Подскажите пожалуйста, изменилась ли форма декларации и заполнение ее за 2013 год. Я ИП на УСН 6%.
Здравствуйте! Маргарита, на сегодняшний день форма декларации по УСН за 2013 год осталась без изменений. Единственное новшество — вместо кода ОКАТО необходимо указывать новый код ОКТМО. Принцип заполнения остался прежним, но размер вычета по налогу 6% увеличился, так как фиксированные платежи ИП в 2013 году составили 35.664 руб.
Если не торопитесь, то в марте будет статья по заполнению декларации по УСН 6% за 2013 год с примерами заполнения. В ней постараюсь ответить на все вопросы.
Здравствуйте Николай, прочитала Ваши статьи по УСН и множество примеров и заполнилда декларацию. Очень хочется сделать правильно самой. Проверьте пожалуйста!
доход 1кв. – 18000, 2 кв. – 360000, 3 кв. – 270000, 4 кв. – 180000
авансовые платежи: 1 кв.-10800, 2 кв.-21600.
Страховые 4 кв. – 35664.
030-10800; 040-32400; 050-48600; 060-ничего; 070-35664;
210-990000; 240-990000;260-54900;280-35664.
Заявление на зачет переплаты по налогу в счет задолженности по пени и возврат оставшейся переплаты на мой счет надо подавать одновременно с декларацией? Как узнать сколько составляют пени? Самой подсчитать?
Еще один вопрос: В книге доходов за 2013 г. у меня есть возврат налога. Его тоже плюсовать в доход или не учитывать?
Спасибо!
Здраствуйте !
Прежде хочу спросить когда надо округлять суммы(нужно считать с копейками из КУДиРа, а округ. когда заносишь в декларацию?)
Хочу предложить свой вариант для примера:
доход 1кв. — 87000, 2 кв. — 137000, 3 кв. — 154000, 4 кв. — 166000
авансовые платежи не платил
в ПФР 1 кв. — 0, 2 кв. — 8916,17, 3 кв. -14256,51, 4 кв. — 12492(всего 35664,6)
У меня получилось:
(010) 5220
(020) 5220-696,17=4523,83=4524
(030) 4524-5016,51=0
(060) 0-2532=0
(070) 35665
(201) 6
(210) 544000
(240) 544000
(260) 5220+4524=9744
(280) 9744
Заранее спасибо!