Пятница, 29 марта 2024 18 +  RSS
Пятница, 29 марта 2024 18 +  RSS
Популярно
18:19, 24 января 2012

Страховые взносы ИП 2016


Фиксированные взносы ИП за 2016 год (2015, 2014, 2013 г., 2012 г.). Ставки и сроки. КБК.

2016 год2015 год2014 год2013 год2012 год

Фиксированные платежи ИП за 2016 год

В данной таблице Вы сможете увидеть какую сумму в 2016 году индивидуальные предприниматели должны платить за себя в Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) за месяц, квартал и год.

за месяц за квартал за год
Пенсионный Фонд 1.613,04 4.839,12 19.356,48
Фонд обязательного
медицинского страхования
316.40 * 949,21 3.796,85
Итого: 1.929,44 5.788,33 23.153,33

* В один из месяцев в ФОМС необходимо заплатить на 5 копеек больше — 316,45 руб.

КБК по уплате фиксированных взносов в ПФ за 2016 год для ИП

КБК Наименование платежа
392 1 02 02140 06 1100 160 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой части трудовой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие 300 тыс.рублей)
392 1 02 02103 08 1011 160 Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС в фиксированном размере

Страховой взнос 1% с превышения дохода 300.000,00 руб.

В 2014 году законодатель ввел для ИП новую обязанность по доплате страхового взноса с дохода, превышающего 300 тыс. рублей. Доход за год берется «грязный», т.е. расходы не учитываются. Взнос платится только в ПФР по сроку 1 апреля следующего года. Сообщать в пенс. фонд о своем доходе не надо, т.к. данная обязанность возложена на налоговую инспекцию.

Пример: доход ИП за 2016 год составил 670 тысяч рублей. Так вот, помимо 23.153,33 рублей, предприниматель доплатит еще 3700,00 руб. (1% х (670.000,00 — 300.000,00) ).

Если предприниматель зарегистрировался в течение года, то он может рассчитать конкретную сумму к уплате с помощью нашего онлайн-сервиса Калькулятор страховых взносов ИП.

С 1 января 2016 года страховой взнос в размере 1%, уплачиваемый предпринимателями за себя с дохода свыше 300 тыс. руб., перечисляется на новый КБК:

КБК Наименование платежа
392 1 02 02140 06 1200 160 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой части трудовой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, сверх 300 тыс.рублей)

Взносы платятся по месту регистрации предпринимателя. Реквизиты уплаты в каждом регионе РФ свои. Узнать их можно в отделении пенсионного фонда или на сайте ПФР.

Многие предприниматели спрашивают: как правильно (или лучше) платить фикс. платежи: раз в год или по-квартально? Закон устанавливает один срок — 31 декабря. Но в то же время, ИП, применяющие спец. режимы в виде ЕНВД (без работников) или УСН 6% на законных основаниях могут уменьшать начисленный налог на сумму уплаченных страховых взносов.

Поэтому данной категории налогоплательщиков, чтобы воспользоваться законным вычетом и снизить налог (иногда до нуля), стоит платить взносы до 31 марта (1 квартал), 30 июня (2 квартал), 30 сентября (3 квартал) и 31 декабря (4 квартал).

Фиксированные платежи ИП за 2015 год

Фиксированные платежи ИП за 2014 год

В данной таблице Вы сможете увидеть какую сумму в 2014 году индивидуальные предприниматели должны платить за себя в Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) за месяц, квартал и год.

Период Пенсионный
фонд (ПФР)
Мед. страх
(ФОМС)
Итого
за период
Месяц 1.444,04 283,25 1.727,29
Квартал 4.332,12 849,76 5.181,88
Год 17.328,48 3.399,05 20.727,53

С 1 января 2014 года при уплате страховых взносов ИП в ПФР на выплату трудовой пенсии — разделение на страховую и накопительную части не производится! То есть, предприниматель, независимо от возраста, уплачивает фиксированные платежи за 2014 год 2-мя платежками по следующим КБК:

1 Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату трудовой пенсии 392 1 02 02140 06 1000 160
2 Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС 392 1 02 02101 08 1011 160

Фиксированные взносы ИП за 2013 год

Срок уплаты фиксированных взносов ИП за 2013 год

Срок уплаты фиксированных платежей ИП за 2013 год — не позднее 31 декабря 2013 года. Но для получения вычета по налогам: ЕНВД и УСН 6% (только для ИП без работников) страховые взносы должны быть уплачены до окончания текущего отчетного квартала. Например, чтобы уменьшить единый налог по ЕНВД за 1 квартал 2013 года на сумму уплаченных страховых взносов, ИП обязан заплатить фиксированные платежи до 31 марта 2013 года.

Ставки, КБК и размер фиксированных взносов ИП за 2013 год

Страховые взносы, уплачиваемые ИП
Наименование и КБК
Предприниматели 1966 года
и старше
Предприниматели 1967 года
и моложе
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату страховой части трудовой пенсии
КБК 392 1 02 02140 06 1000 160
(26%)
32.479,20 руб.
(20%)
24.984,00 руб.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в ПФР на выплату накопительной части трудовой пенсии
КБК 392 1 02 02150 06 1000 160
(0%)
не платится
(6%)
7.495,20 руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС
КБК 392 1 02 02101 08 1011 160
(5,1%)
3.185,46 руб.
(5,1%)
3.185,46 руб.

Всего за 2013 год предприниматель обязан уплатить фиксированных взносов в ПФР и ФОМС в размере 35.664,66 рублей.

Уплата страховых взносов ИП в 2013 году по периодам:

Период Пенсионный фонд ФФОМС
Для лиц 1966
г.р. и старше
Для лиц 1967 года рождения и моложе
Страховая часть Страховая часть Накопительная
Месяц 2.706,60 2.082,00 624,60 265,46
Квартал 8.119,80 6.246,00 1.873,80 796,37
Год 32.479,20 24.984,00 7 495,20 3.185,46

Страховые взносы ИП, определяемые исходя из стоимости страхового года, за 2012 год

В 2012 году индивидуальные предприниматели (ИП, ЧП, ПБЮЛ) уплачивают страховые взносы «за себя» во внебюджетные фонды — ПФР и ФФОМС по следующим ставкам:

Страховые взносы,
уплачиваемые ИП
Предприниматели
1966 года и старше
Предприниматели
1967 года и моложе
ПФР страховая часть
КБК 392 1 02 02100 06 1000 160
26%
14 386,32 руб.
20%
11 066,40 руб.
ПФР накопительная часть
КБК 392 1 02 02110 06 1000 160
0%
——
6%
3 319,92 руб.
ФФОМС
КБК 392 1 02 02101 08 1011 160
5,1%
2 821,93 руб.
5,1%
2 821,93 руб.
ТФОМС
КБК 392 1 02 02101 08 1012 160
0%
——
0%
——

Всего за 2012 год предприниматель должен уплатить страховых взносов в ПФР и ФОМС в размере 17 208,25 рублей. Срок уплаты — 31 декабря текущего года. Рекомендуем уплачивать страховые взносы ИП не реже, чем 1 раз в квартал. Это необходимо для получения вычета по ЕНВД и УСН (в т.ч. патента).

Уплата страховых взносов ИП в 2012 году по периодам:

Период Пенсионный фонд ФФОМС
Для лиц 1966
г.р. и старше
Для лиц 1967 года рождения и моложе
Страховая часть Страховая часть Накопительная
Месяц 1 198,86 922,2 276,66 235,16
Квартал 3 596,58 2 766,60 829,98 705,48
Год 14 386,32 11 066,4 3 319,92 2 821,93

Примечание:

В 2012 году ИП не платят страховые взносы в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ТФОМС).

КБК 392 1 02 02101 08 1012 160 предназначен для уплаты задолженности, в случае если Вы не успели в полном объеме уплатить страховые взносы в ТФОМС.

Об авторе: Николай

Николай Соковнин - главный автор и администратор этого сайта. Цель моего сайта - помочь начинающим предпринимателям и бухгалтерам разобраться в налогах, декларациях и бухгалтерских программах!

Обсуждение: 267 комментариев
  1. Владимир:

    Здравствуйте, Николай. Спасибо за разъяснения, я это предполагал.
    У меня есть еще один вопрос, работать начал в мае 2013 года. часть фиксированного платежа в размере 1/3 заплатил в начале июля 2013. Могу я уменьшить ЕНВД за 2 квартал на размер этих платежей, если они не превышают исчисленный налог за этот квартал?

    Ответить
    1. По мнению налоговой инспекции и Мифина, ЕНВД можно уменьшать на страховые взносы ИП, уплаченные только в отчетном квартале. Т.е. если заплатили фиксированные платежи в июле, то уменьшаете налог в 3 квартале.
      (Это при условии, если у предпринимателя нет работников!).

      Ответить
  2. Екатерина:

    Добрый день. Подскажите пожалуйста. ИП с наемными работниками, фиксированные взносы за ИП и за наемных оплатила в декабре. В отчете за 4 квартал оказалась задолженность по страховой и накопительной части. ЕЕ можно доплатить в январе? Тогда как потом отражать эти суммы в отчете за 1 квартал 2014г, там же остается только страховая часть?

    Ответить
    1. Екатерина:

      Или Страховая часть остается только по фиксированным взносам, а у наемных работников взносы на накопительную часть остаются?и в каком размер?

      Ответить
  3. Ваге:

    Здравствуйте Николай. Я зарегистрировал ИП в апреле 2013г.. Взносы за 2-ой квартал заплатил в сентябре, так как доход начал получать с сентября. Могу ли я уменьшить сумму налога за 2013 г. на сумму взносов за 2-ой квартал, учитывая, что я их оплатил не в текущем квартале. Спасибо.

    Ответить
  4. Юлия:

    Николай добрый день.
    У нас ЕНВД с наемными и УСН 6% без наемных-сдача в аренду. В налоговой сказали, что я должна составить пропорцию в процентном отношении вал доход по ЕНВД и доход по УСН. и уже исходя из этого СЛОЖИВ все суммы уплаченные в ПФ и за наемных и свою фиксированную часть , выделив в процентах поставить в вычет на ЕНВД и на УСН.. Но…я так понимаю, что нельзя одновременно применять вычет по наемным и по фиксированным?

    Ответить
  5. Владимир:

    Здравствуйте, Николай. Подскажите, ИП на ЕНВД, имею две торговые точки. В одной есть наемные работники на другой работаю сам. Можно ли подать две разные декларации и по одной уменьшить ЕНВД на взносы за работников , а по другой на фиксированные за себя? Спасибо.

    Ответить
    1. Здравствуйте!
      Даже если торговые точки расположены в разных городах и Вы будете подавать декларации по ЕНВД в разные налоговые инспекции, то уменьшать налог на фиксированные платежи ИП по любой из торговых точек нельзя. По крайней мере такая официальная позиция. Если надо, то поищу письма Минфина по этому вопросу.

      Ответить
  6. Ирина:

    Николай, добрый день!
    Я зарегистрирована как ИП с августа 2012 г. УСН 6%.
    Доход за 3 кв. 2012 г. 75.000,00 руб., доход за 4 кв. 2012 г. 273.000,00 руб.
    До конца 2012 г. никаких налогов и взносов не платила.
    В 2013 г. сначала заплатила задолженность по взносам за 2012 г — 10.824,55 руб., а уже потом рассчитав УСН (348.000,00 *6%) за 2012 г., вычла оплаченные взносы и оплатила УСН за 2012 г. 10.055,45 руб.
    Теперь мне звонят из налоговой и говорят что я не доплатила УСН и не верно сдала декларацию.
    Могла ли я вычитать оплаченные в 2013 г. взносы за 2012 г.? если срок оплаты УСН на тот момент еще не истек (оплачивала 27.03.2013)

    Ответить
    1. Ирина, налоговая инспекция противоречит сама себе.
      Налог 6% за 2012 год должен рассчитываться по старым правилам. В то время ФНС России считала, что авансовый платеж (налог) за соответствующий период уменьшался на обязательные страховые взносы, исчисленные исключительно за этот же период времени. Уплачены они могли быть вплоть до последнего дня срока для перечисления авансового платежа по единому налогу (суммы налога). Такие разъяснения содержатся в Письмах ФНС России от 12.05.2010 N ШС-17-3/210, от 28.09.2009, N ШС-22-3/743@. Следует отметить, что данную позицию разделяли и некоторые арбитражные суды (Постановления ФАС Московского округа от 18.01.2008 N КА-А40/14185-07, ФАС Северо-Западного округа от 13.06.2007 N А26-9235/2006-28).

      Ответить
  7. Екатерина:

    Здравствуйте не смогла оплатить страховые взносы до 31.12.2013 могу ли я их сейчас оплатить и будет ли пеня??Если можно то по подробнее описать об оплате. Заранее спасибо

    Ответить
    1. Екатерина, оплатить не то что можно, но и нужно. Реквизиты (КБК) останутся старыми. Пени за несвоевременную уплату будут. 9,81 руб. в день.

      Ответить
      1. Екатерина:

        Николай, спасибо большое. А 9,81 руб. а день это общее для 3 квитков или для каждого квитка отдельно?(ПФ Накопительная часть, ПФ Страховая и ФФОМС)

        Ответить
        1. 8,91 руб. — это общая сумма пеней за день с не своевременно уплаченных страховых взносов ИП (ПФР, ФОМС) за 2013 год, т.е. с суммы 35.664,66 руб.

          Ответить
  8. Ольга:

    Николай. Подумала и решила дополнить свой вопрос :ИП 1980г.р. и страховые взносы в ПФР надо было уплатить в 2013г. по КБК страховой части и КБК накопительной части. Как платить в 2014г. страховые взносы за 2013г.
    Спасибо.

    Ответить
    1. За 2013 год — по старому!

      Ответить
      1. Ольга:

        Николай, спасибо большое. А если взносы за 2013 г. будут оплачены 09.01.2014 г. пеня будет за 1 день или за 8 дн. И еще -штраф начислят? Спасибо. (Сумма платежа за 2013 г. с 07.08.13 — 14285,06 руб.)

        Ответить
        1. Пени за 9 дней — 35 руб. 36 коп. (+- 1 копейка)
          Штрафа не будет.

          Ответить
  9. Ольга:

    Николай, не прошли 31 декабря платежи в пенсионный взнос. Теперь страховые взносы за 2013г. будут уплачены в 2014г.
    Можно будет ЕВНД за 1 кв 2014г. уменьшить на эту сумму.

    Ответить
    1. Давайте подождем оф. разъяснений от ФНС и Минфина. Вопрос — «скользкий».

      Ответить
      1. Олег:

        Тоже ищу инфу по этой теме. Только у меня УСН 6%. Кажется, вот здесь всё написано (и отсылка к письму Минфина есть):
        (ссылка)
        Ваше мнение?

        Ответить
        1. Олег, мое мнение — это надо платить всё своевременно! Звучит немного неприятно, но мы сами порой ищем себе неприятности.

          Ответить
          1. Олег:

            Николай, это вы личное мнение высказали. За него спасибо, но мне интересно мнение профессионала: схема работает или нет?
            Учитывая, что ссылка пропала, напишу текстом. Речь о письме Минфина от 29.12.2012 № 03-11-09/99, где сказано: «Исходя из вышеуказанных норм Кодекса, налогоплательщики вправе уменьшить сумму исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и сумму исчисленного единого налога на вмененный доход за I квартал 2013 г. на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде страховых взносов, в том числе на сумму страховых взносов, уплаченных в январе 2013 г. за декабрь 2012 г., или на сумму погашенной задолженности по уплате страховых взносов за отчетные периоды 2012 г. при условии, что налогоплательщики не переходят с применения одного специального налогового режима на другой специальный налоговый режим».

          2. Людмила:

            Николай, Вы — профессионал в своем деле. Налогоплательщик должен помнить, что Минфин постоянно напоминает: его письма носят рекомендательный характер, касаются конкретных ситуаций, связанных с конкретными налогоплательщиками.

  10. Александр:

    Здравствуйте!
    Николай, подскажите, я 28.11.13 г. открыл ИП (УСН 6%), 12.12.13 открыл р/с в банке, а 24-го мне поступил первый платеж. Я еще не уплатил взнос в ПФР! Что мне теперь грозит и сколько нужно платить в ПФР (будут ли пеня и штраф)?

    Ответить
    1. Год рождения какой?

      Ответить
      1. Александр:

        1981

        Ответить
    2. ИП 1981 года рождения.
      Страховые взносы ИП за неполный год: с 28.11.2013 г. по 31.12.2013 г.

      Фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2013 году для ИП составил:
      * на страховую часть пенсии: 2 290,20 рублей;
      * на накопительную часть пенсии: 687,06 рублей;

      * в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: 292,00 рублей;

      Итого: 3 269,26 рублей;

      КБК для уплаты берете из таблицы страховых (фиксированных) взносов за 2013 год.

      Пеню рассчитаю после того, как уплатите.

      Ответить
      1. Александр:

        Николай, спасибо за ответ!
        Я заплатил взносы в ПФ, в ФФОМС нет, так как не имею работников… Подскажите как заплатить пени…

        Ответить
        1. Александр, взносы в ФОМС платят все ИП, независимо от того — есть работники или нет.
          Напишите, когда заплатили страховые взносы в ПФР и когда уплатите в ФОМС, и я рассчитаю Вам размер пени.

          Ответить
          1. Александр:

            Николай, спасибо за разъяснения!..
            В ПФР и ФОМС заплатил сегодня 19.01.2014. По крайней мере создал платежный документ в интернет-банке, он там пока на стадии проверки…

        2. ответил ниже

          Ответить
      2. Пени с 01.01.2014 по 19.01.2014:

        * страховая часть (КБК 392 1 02 02140 06 2000 160) — 11 руб. 97 коп.

        * накопительная часть (392 1 02 02150 06 2000 160) — 3 руб. 59 коп.

        * мед/страх (392 1 02 02101 08 2011 160) — 1 руб. 53 коп.

        Бывает цифры в несколько копеек не идут. У нас в пенсионным фондом калькуляторы разные 🙂

        Ответить
  11. Олег:

    Добрый день.
    Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить?
    ИП УСН Доходы. Доход за этот год фактически 0. В конце года должна была прийти крупная сумма, из которой я хотел сделать вычет взносов в ПФР (из налога), но … деньги придут только в январе 🙁 Сэкономить не получится???
    Если я оплачу взнос сейчас, то я его потеряю же, верно? А если оплачу в январе? Я смогу его зачесть? Уточню — оплата в январе, но взнос за прошлый год. И деньги придут в январе.

    Ответить
    1. Здравствуйте!
      Олег, я считаю, что налог 6% нельзя уменьшать на страховые взносы ИП прошлых лет, даже уплаченных в расчетном периоде.
      Да и налоговая инспекция скорее всего будет против.
      А по уму, конечно, лучше смотреть в судебной практике по данному вопросу. К сожалению, у меня ее в данный момент нет.

      Ответить
      1. Олег:

        Эх, мне тоже так показалось.
        А хотя бы за весь 2014 год смогу вычесть? Если сразу в январе заплачу все взносы за год, так можно? И уменьшу аванс 1 кв. 2014 на 35 000 примерно (или сколько там будет в след. году)

        Ответить
  12. татьяна:

    Здравствуйте! Я ИП, плачу ЕНВД, есть работники. В 2013 году весь третий квартал пришлось не работать из-за реконструкции ТЦ. Подала нулевую декларацию за третий квартал.Должна ли я в полном объеме заплатить за себя пенсионные взносы, т.е. 35664 руб. или их можно снизить на четверть? С уважением, Татьяна.

    Ответить
    1. Татьяна, к сожалению придется заплатить всю сумму страховых взносов ИП за 2013 год — 36664 руб. Можете ознакомиться с судебной практикой по данному вопросу.

      Ответить
    2. И еще. Нулевой декларации по ЕНВД не может быть. Если ИП не работает, он должен сняться с учета в качестве плательщика ЕНВД. При возобновлении деятельности — снова встать на учет.

      Ответить
  13. Александр:

    Николай, подскажите пожалуйста.
    Я ИП с 12г. УСН 15% у меня несколько вопросов:

    1. Читал что за 2013г если доход не превысил 300тр то пенсионка платится не 36тр, а меньше, это так? Везде встречается разная информация.

    2. При моей системе налогооблажения я могу вычесть пенсионный налог из общего (15% от дохода) и как правильно его вычесть? Мой налог минус пенсионный налог или пенсионный налог записывается в обычные расходы?
    Заранее спасибо!

    Ответить
    1. Александр!
      1. В 2013 году все ИП, независимо от размера дохода и применяемой системы налогообложения, уплачивают фиксированные платежи в размере 35.664,66 рублей.
      2. Уплаченные фиксированные платежи включаются в состав расходов ИП по УСН 15%. А вот «упрощенцы», применяющие УСН 6% и не имеющие работников, вправе уменьшить начисленный налог на уплаченные страховые взносы ИП полностью.
      3. С 2014 года изменится порядок расчета фиксированных платежей. Скоро напишу об этом отдельную статью, а вот пока можно почитать здесь.

      Ответить
  14. Анна:

    Здравствуйте! Я открыла ИП 30 октября этого года, УСН, 6%, без сотрудников. Пока никаких взносов не платила. Скажите, пожалуйста, какие взносы мне необходимо заплатить в ближайшее время, а также когда заплатить эти 6% с полученной прибыли (нужно ли будет заполнять какую-то декларацию)?

    Ответить
    1. Здравствуйте, Анна.

      В первую очередь, Вам до 31 декабря необходимо заплатить страховые взносы ИП за ноябрь, декабрь и 2 дня октября. Налог 6% необходимо уплатить до 30 апреля 2014 года, но его можно уменьшить, об этом я писал здесь.
      Декларация по УСН за 2013 год подается до 30 апреля 2014 года. Есть еще Сведения о среднесписочной численности, которые отменили для ИП без работников, но в некоторых налоговых данный отчет требуют. Срок предоставления — 20 января 2014 года.
      Можете подписаться на рассылку сайта, я в январе обязательно буду писать по данным вопросам.

      Ответить
      1. Анна:

        Большое спасибо за ответ. Буду читать Вас в январе. Еще хотелось бы уточнить — страховые взносы подразделяются на взносы в ПФР и ФОМС — они уплачиваются по отдельности в каждый из этих органов, или их общая сумма просто перечисляется в пенсионный фонд??

        Ответить
        1. В 2013 году:

          * ИП 1967 года и моложе уплачивает страховые взносы 3-мя платежками: на страховую, накопительную части пенсии и в медстрах
          * ИП 1966 года и старше уплачивает страховые взносы 2-мя платежками: на страховую часть пенсии и в медстрах

          В 2014 году порядок уплаты поменяется!

          Ответить
          1. Анна:

            Поняла, уточню только — куда каждый из 3 этих платежей (я 1988 г.р.) направляется? На реквизиты каких организаций?

        2. Все три платежа перечисляются на р/с Вашего областного (регионального) пенсионного фонда. Найти их в интернете не составит труда.

          Ответить
  15. Юлия:

    Здравствуйте !
    Подскажите, пожалуйста, если ИП был зарегистрирован в октябре 2013 года и нет работников, то нужно ли платить страховые взносы до 31.12.13 г.?

    Ответить
    1. Обязательно!

      Ответить
  16. Екатерина:

    Здравствуйте!
    Помогите пожалуйста ответить на вопрос, т.к. в самом Пенсионном фонде «кусаются» и внятно спокойно ответить не могут.
    У меня такая ситуация: муж ИП на патентной системе 6%. В январе 2013 проработал 2 нед., попал в аварию (машина под списание), соответственно больше не работал как ИП. В марте устроился на работу официально, т.е. с его з/п вычеты в пенсионный фонд идут. Пошел закрывать ИП и выяснилось, что он должен заплатить весь налог 36000 руб.(без немного), и только тогда можно будет закрыть ИП.
    Неужели действительно нужно будет платить всю сумму, ведь если учесть,что с его з/п вычеты идут 9 мес., плюс и эти 36000 р. не многовато ли будет?
    Заранее спасибо за ответ!

    Ответить
    1. Здравствуйте!

      Екатерина, чтобы закрыть ИП не обязательно сразу платить страховые взносы. Достаточно сдать всю отчетность, заполнить заявление об аннулировании и уплатить гос. пошлину 160 руб. Налоговый орган обязан «закрыть» ИП в течение 5 рабочих дней с задолженностью по налогам и взносам.
      Далее решаете проблемы с пенсионным фондом. В соответствии с нашим законодательством независимо от того, работал ИП или нет, получил прибыль или убыток, до момента закрытия он должен платить страховые взносы. Данный факт подтверждается судебной практикой. Есть исключения, например если женщина не работает и находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, но к Вашей ситуации они не применимы.
      Резюмируя все вышеизложенное советую как можно скорее задать документы на закрытие ИП в налоговую инспекцию.

      Ответить
  17. Андрей:

    Добрый день. Я ИП на УСН 6%. Налоги плачу ежеквартально. ; когда буду оплачивать налог за 4 квартал в январе месяце я могу из него полностью вычесть сумму выплат в ПФР? (например налог за 4 квартал составит 80000р. — 35664р.=44.346 к уплате)

    Ответить
    1. В Вашей ситуации, да. Только сумма к уплате будет составлять 44.336 руб.)
      Для получения вычета необходимо заплатить фиксированные платежи ИП за 2013 год до 31 декабря, имейте это ввиду!

      Ответить
  18. i75:

    Являюсь плательщиком ЕНВД, 1,2,3 кв. были работники — делала вычеты за них. В 4 кв. статус работодателя сняла с начала квартала. Могу я сделать вычет с налога в 4 кв. на уплаченные стр. взносы ИП, если уплачу их разом за весь год?

    Ответить
    1. Только на сумму страховых взносов ИП за 4 квартал, т.е. 8916 руб.

      Ответить
      1. Людмила:

        В 2013г. исчисленный налог уменьшается на сумму страховых взносов, уплаченных не за, а в налоговом периоде. Главное, чтобы сумма страховых взносов была в пределах, установленных законодательством для календарного года. Почему же ИП по ЕНВД должен выделять только 4-ю часть в 4-м квартале? Вы связываете это с наличием работников в предыдущих периодах? Спорный вопрос. В 4-м квартале, даже независимо от постановки в ПФ в качестве работодателя, ИП не производил отчисления в пользу работников. Таким образом, в соответствии с разъяснениями Минфина РФ, он не является ИП, производящим выплаты работникам. А в соответствии со ст.346.32 НК РФ (если не ошибаюсь,т.к. кодекса перед глазами нет), ИП имеет право уменьшить исчисленный налог на всю сумму фиксированного платежа, уплаченную в 4-м квартале. На что опираетесь Вы, Николай, деля сумму страховых взносов, уплаченную в 4-м квартале, на 4?

        Ответить
        1. Людмила, в этом вопросе окончательную точку поставит только ВАС, а может придется дойти до Конституционного суда.

          До этого момента налоговая инспекция будет придерживаться точки зрения, выгодной для бюджета, т.е. минимум налоговых льгот и вычетов.

          У меня тоже сложилось свое мнение по многим вопросам порядка уменьшения налогов по ЕНВД и УСН, которые идут вразрез с официальной точкой зрения ФНС и Минфина.

          Но кто пойдет с каждым ИП отстаивать свою точку зрения в суде? Может Вы, Людмила? 😉

          Ответить
          1. Людмила:

            Я — налоговик. И прежде всего посоветовала бы налогоплательщику сделать запрос в налоговый орган. Или по интернету задать вопрос в ФНС. Все дело в том, что я не видела писем Минфина (лучше, ФНС), которые содержали бы рекомендации по решению данного вопроса. Поэтому и спросила Вас, Николай, чем руководствуетесь Вы? Эта спорная ситуация может быть решена и без суда. Как налоговик, из практики последних лет могу сказать, что «шаткие» ситуации рассматриваются в пользу ИП самим налоговым органом, конечно, с согласия вышестоящего налогового органа.

          2. 🙂 продолжим, как бывший налоговик с действующим.
            Но сначала хочу узнать Ваше мнение. Если ИП без работников заплатил фиксированные платежи платежи за 1 квартал 2013 г. в апреле 2013 года, но до подачи декларации, то сможет он уменьшить ЕНВД по декларации за 1 квартал?

          3. Людмила:

            На Ваш вопрос ответ «нет». Не знаю, в каком году Вы стали бывшим, но несколькими годами ранее были разъяснения Минфина о возможности зачета ОПС на уменьшение налога до срока подачи декларации. Однако даже сами налоговые органы не всегда следовали этим рекомендациям и, поверьте, по суду выигрывали.

          4. Примеры судебной практики по 2013 году в студию

          5. Людмила:

            По-видимому, Николай, я Вас чем-то обидела. По крайней, мере что-то помешало Вам прочитать, что такая позиция существовала ранее. В 2013 году все прописано в Кодексе четко.

  19. Римма:

    Здравствуйте!
    Будьте добры, подскажите: ИП без работников, на УСН доходы, зарегистрировались в апреле 2013г., но деятельность начали вести в октябре 2013г. Можно ли применить уменьшение налога до 100% на сумму фиксированных взносов в ПФР? Авансовых платежей не было. Часть фиксированных взносов уплачено в ноябре 2013 и часть в декабре 2013г.

    Ответить
    1. Да, конечно Вы имеете право уменьшить начисленный налог УСН 6% за 4 квартал на сумму уплаченных страховых взносов в ноябре и декабре 2013 года в полном объеме.
      Не забудьте, что фиксированные платежи ИП за 2013 год должны быть уплачены в полном объеме до 31 декабря текущего года.

      Ответить
  20. Елена:

    Здравствуйте,
    подскажите, пожалуйста, по вопросу: ИП без работников, совмещает УСН 6% и ЕНВД. За 4 кв. страховые платежи превышают и УСН, и ЕНВД. Получается ни один из этих налогов платить не нужно? По УСН получится переплата, можно ли ее зачесть в счет будущих платежей в след. квартале?

    Ответить
    1. Здравствуйте!
      Елена, если сумма уплаченных (!) страховых взносов ИП в размере 8916 руб. за 4 квартал 2013 года превышает совокупную сумму налогов по УСН6% и ЕНВД, то их платить не надо.
      Про переплату по УСН не понял, поясните на примере.

      Ответить
      1. Елена:

        Николай,
        в 4 кв. уплатили страховые платежи за два квартала (3 и 4), т.е. 8916*2=17832,00. Налог ЕНВД=5083,56, УСН=7920,31. Соответственно для вычетов я разделяю 17832,00 по 50% на один и на второй налог. Но страховых взносов все равно получается больше, как бы «переплата». По ЕНВД понятно, что эту «переплату» (5083,56 — 17832/2 = -3832,44) никуда зачесть нельзя, если страховые больше, то просто не плачу ЕНВД. А вот по УСН ничего не нашла, если есть переплата (7920,31 — 17832/2= -995,69), то ее никуда зачесть нельзя? Также как у ЕНВД просто не плачу налог?

        Ответить
        1. Переплата на следующий налоговый период (год) не переходит, т.е. просто не платите налог!
          А в предыдущих отчетных периодах (кварталах) 2013 года страховые взносы также перекрывали 6%-ый налог?

          Ответить
          1. Елена:

            Нет, в предыдущих не перекрывали.

        2. Тогда получается, что у Вас заплачено больше, чем начислено налога 6%. Заполняйте правильно декларацию по УСН 6% за 2013 год и в лицевом счете по налогу у вас будет переплата. Ее можно вернуть или зачесть.

          Ответить
  21. Евгений:

    За 2012 и 2013 учитывается не более 50% УСН или всё уплаченное в ПФР можно учесть?

    Ответить
    1. Евгений, начиная с 2012 года ИП на УСН 6%, не имеющий работников, может уменьшать налог на уплаченные фикс. платежи полностью без ограничения 50%.

      Ответить
  22. Нинель:

    На сайте ПФР стр/ч кбк 392 1 02 02140 06 0000 160, а у Вас —
    392 1 02 02140 06 1000 160,
    куда перечислять?

    Ответить
    1. Конечно, как сказано у меня)))
      392 1 02 02140 06 1000 160, где:
      «1» — страховой взнос, а если поставить на эту позицию
      «2» — то, то будет пени, а
      «3» — штраф

      Ответить
  23. Виктория:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста!
    ИП, УСН, 6 %, без работников
    Обязательны ли квартальная уплата налога? В налоговой сказали, что раз в год, а везде написано, что поквартально.
    Если отчетность нулевая, как уведомить об этом? Чтобы не начислялись пени за неоплаченный квартал.

    Как лучше уменьшить налог на страх.взносы?
    Платить взносы поквартально, перед уплатой налога?
    Если в одном квартале налог меньше взносов, а в другом больше, можно ли часть взносов с прошлого квартала «перенести» в этот?

    Ответить
    1. Здравствуйте!

      Виктория, налоговый кодекс говорит, что авансовые платежи по УСН 6% надо платить по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев. Сроки уплаты: до 25 апреля, 25 июля и 25 октября. По итогам года необходимо заплатить сам налог по сроку до 30 апреля следующего года.
      И авансовые платежи и налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов ИП. При этом страховые взносы должны быть уплачены до окончания текущего расчетного периода. Например: чтобы уменьшить авансовый платеж по единому налогу за 9 месяцев надо было уплатить фиксированные взносы ИП до 30 сентября.
      Переносить остаток вычета с одного квартала на другой можно.
      Если по итогам квартала сумму налога меньше, чем сумма уплаченных страховых взносов, то в годовой декларации по УСН в соответствующих строках вы указываете ноль (прочерк).
      А лучше посмотрите рубрику «УСН» на нашем сайте — по этому вопросу я уже писал не раз и с примерами.

      С уважением, Николай

      Ответить
  24. Дина:

    Здравствуйте, Николай.
    У меня на ИП два вида деятельности: один на УСН, другой на ЕНВД. Работников нет. Никак не могу понять, как минусовать пенсионные платежи. Подозреваю, что нельзя полностью вычитать и там, и там — такую роскошь наше государство вряд ли позволит… Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать или порекомендуйте какой-нибудь документ, где рассматривается подобная ситуация. Заранее спасибо.
    Кстати, Ваш сайт для меня просто находка, жаль, что раньше на него не вышла.

    Ответить
    1. Здравствуйте, Дина!

      Налоговый кодекс напрямую не говорит, как распределять страховые взносы ИП между ЕНВД и УСН для уменьшения данных налогов.
      В таком случае я распределяю взносы в процентном отношении от выручки (дохода). То есть общая выручка от обеих систем налогообложения равна 100%. А дальше высчитываете % по доходу с ЕНВД и УСН. В данной пропорции по-квартально и отражаете страховые взносы ИП в вычетах.

      P.S. спасибо за добрый отзыв.

      Ответить
  25. Альбина:

    Здравствуйте. Оплатили взносы 30 сентября, ошиблись в кбк, в итоге уточняли платежи, и в пенсионный фонд взносы зачислены 01 октября. Но все равно учли их при уплате ЕНВД за 3 квартал, подумав, что фактически они уплачены 30 сентября. Или не стоило этого делать?

    Ответить
    1. Альбина, а Вы какой КБК первоначально указали?

      Ответить
      1. Альбина:

        Указали КБК накопительной части.

        Ответить
        1. Если указали КБК по накопительной части ИП — то ничего страшного

          Ответить
          1. Альбина:

            Спасибо.

  26. Жанна:

    Здравствуйте!
    Скажите, если наемных работников нет, то могу я страховые взносы заплатить единоразово — по году, а затем уменьшить 6% на эту сумму? Или будут штрафы за то, что страховые взносы не уплачивались поквартально?
    Спасибо.

    Ответить
    1. Здравствуйте!
      Штрафов не будет, а вот если не платили авансовые платежи по УСН 6% по сроку до 25.04, 25.07 и 25.10, то налоговая инспекция зачислит пени.

      Ответить
  27. Зинаида:

    Здравствуйте. Вопрос по вычету ЕНВД. В 2012 году у меня скопилась переплата пенсионные страховые 11000 руб. В 1 кв. 2013 г. я полностью в декларации поставила вычет и не заплатила налог. В 3 квартале заплатила всую сумма вычета в пенсионный за 3 квартала, но налоговая требует заплатить еще налог. Вопрос: почему не принимается справка с пенсионного, что вычет уплачен и зачтен на 1 кв., и вообще как быть.

    Ответить
    1. Здравствуйте!

      Зинаида, а заявление в пенсионный фонд о том, чтобы зачесть переплату по страховым взносам ИП 2012 года в счет уплаты взносов 2013 года когда писали?

      Ответить
  28. Елизавета:

    Оплатили фиксированные платежи за 2012 год в январе 2013 года. В декларации по УСН вычета за 2012 год нет. Могу ли я сумму фиксированного платежа за 2012 год учесть в вычетах за 1 квартал 2013 год. УСН 6% ИП.

    Ответить
    1. Елизавета, я думаю правильно будет подать корректирующую декларацию по УСН 6% за 2012 год и заявить вычет по уплаченным в январе 2013 года взносам. У Вас появится переплата, которую можно будет зачесть в счет предстоящих платежей или вернуть на р/счет.

      Ответить
      1. Елизавета:

        Спасибо, так и сделаю.

        Ответить
  29. Vahe:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста если я зарегистрировал ИП в апреле 2013г., счёт открыл в Банке в июле и первое поступление (доход) в июле. Я правильно понимаю, что расчётный период для оплаты взносов — апрель 2013г.. И второе, т.к. у меня доход появился только в 3-ем квартале и я оплачу взносы за 2-ой и 3-ий квартал не позднее 30 сентября 2013г., то вправе ли я уменьшить налог по ЕНВД на сумму платежей за оба квартала. Спасибо.

    Ответить
  30. mark:

    к сожалению банки не принимают оплату страховых взносов по кбк 2013

    Ответить
  31. дальний магадан:

    Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, какую сумму должен оплачивать ЧП за себя и за работника и в какой срок.?Поясню. Как утверждает мой работодатель он ежеквартально выплачивает за себя сумму в ПФ в размере 4900, а за меня как за работника ежемесячно сумму 4900. Правомерно ли это?

    Ответить
  32. Дина:

    Здравствуйте, Николай! Подскажите, пожалуйста, если страховые взносы за 1кв. уплатили 04.04.13г , то ЕНВД уплачиваем полностью. А оплаченная сумма по страховым взносам больше к вычету не подлежит???

    Ответить
  33. Георгий:

    Здравствуйте, Николай! Пожалуйста подробнее поясните, как оформить эти налоговые вычеты. С уважением, Георгий.

    Ответить
  34. Георгий:

    Николай, Вы писали: «При своевременной уплате страховых взносов необлагаемый доход при УСН 6% составляет 148.602,75 руб. за 1 квартал, 297.205,50 руб. за полугодие, 445.808,25 руб. за 9 месяцев и 594.411,00 руб. за год. Если Вы укладываетесь в эти цифры, то налог уплачивать не надо.»
    Пожалуйста, дайте ссылку на законодательные акты, в которых прописаны эти нормы налоговых вычетов. С уважением, Георгий.

    Ответить
  35. Олег:

    Здравствуйте. Я предприниматель 1958г.р., бытовые услуги по ремонту бытовых электронных приборов на ПСН, без наемников. 3й год по патенту работаю. Другие виды пробовал, но постоянная отчетность забивает мозг ненужным хламом. Этот год взял патент с надеждой, что будут изменены суммы оплаты страховых взносов, иначе просто не вижу логики в таком подьеме цифр. Видится только откровенное давление на частника, кустаря, как там нас ещё раньше называли. Я понимаю, торговля может и требует повышений налогов, так как я считаю, что это все таки должно быть государственной структурой, с надлежащим контролем качества. Но бытовые услуги зачем изводить? Ведь бытовиков, нормальных мастеров, не выучишь так, как продавца. Я работаю в райцентре, население которого примерно 2000 человек, из них далеко не все платежеспособны. Отнять детей, стариков, не имущих, лентяев, алкашей. В результате процентов 10 если будет, то хорошо. Из них надо прикинуть, кто имеет технику, которую можно отремонтировать. Я не жалуюсь, мне нравится мое дело, в свое время это было увлечение, потом пришлось поставить на службу семейному бюджету. Более сорока лети с электроникой. И вот теперь встал вопрос. 13.5тыс стоит патент, 32.5 страховые. Почти 50 тыс я должен отдать за работу, которую делаю исключительно мозгом, опытом, приобретенным с десятилетиями. Никогда не бегал от налогов, а вот теперь задумался.

    Извините за долгое предисловие, уж больно нагорело, Когда чиновники изменят способ внедрения законов? Система «народ скажет, что не так, а мы, может быть, услышим», довольно устарела.

    Что нибудь делается в плане снижения страховых, да и цен на патенты? Этож надо, стоимость патента на продажу в помещении до 50кв.м 100т.р. предп.доход, а ремонт быт тех 250т.р.

    Я регулярно смотрю новости, посещаю сайты с новостями налоговыми, пенсионными, но ничего не вижу.

    Если у вас есть какая то информация, очень прошу, поделитесь. Я на грани принятия решения.

    Да, чуть не забыл. Закон 212 »

    О страховых взносах
    в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ ….» дополнен пунктом 14 в статье 58, говорящий о том, что предприниматели на ПСН платят только 20% без медицинских взносов, вместо полных 26. Однако в нашем отделении пенсионного фонда говорят, что, если ты имеешь работника, то платишь за него 20%, а за себя по полной.
    Прошу прояснить ситуацию.
    Спасибо.

    С уважением Рупчев Олег Николаевич

    Ответить
  36. Олег:

    Здравствуйте. Я предприниматель 1958г.р., бытовые услуги по ремонту бытовых электронных приборов на ПСН, без наемников. 3й год по патенту работаю. Другие виды пробовал, но постоянная отчетность забивает мозг ненужным хламом. Этот год взял патент с надеждой, что будут изменены суммы оплаты страховых взносов, иначе просто не вижу логики в таком подьеме цифр. Видится только откровенное давление на частника, кустаря, как там нас ещё раньше называли. Я понимаю, торговля может и требует повышений налогов, так как я считаю, что это все таки должно быть государственной структурой, с надлежащим контролем качества. Но бытовые услуги зачем изводить? Ведь бытовиков, нормальных мастеров, не выучишь так, как продавца. Я работаю в райцентре, население которого примерно 2000 человек, из них далеко не все платежеспособны. Отнять детей, стариков, не имущих, лентяев, алкашей. В результате процентов 10 если будет, то хорошо. Из них надо прикинуть, кто имеет технику, которую можно отремонтировать. Я не жалуюсь, мне нравится мое дело, в свое время это было увлечение, потом пришлось поставить на службу семейному бюджету. Более сорока лети с электроникой. И вот теперь встал вопрос. 13.5тыс стоит патент, 32.5 страховые. Почти 50 тыс я должен отдать за работу, которую делаю исключительно мозгом, опытом, приобретенным с десятилетиями. Никогда не бегал от налогов, а вот теперь задумался.

    Извините за долгое предисловие, уж больно нагорело, Когда чиновники изменят способ внедрения законов? Система «народ скажет, что не так, а мы, может быть, услышим», довольно устарела.

    Что нибудь делается в плане снижения страховых, да и цен на патенты? Этож надо, стоимость патента на продажу в помещении до 50кв.м 100т.р. предп.доход, а ремонт быт тех 250т.р.

    Я регулярно смотрю новости, посещаю сайты с новостями налоговыми, пенсионными, но ничего не вижу.

    Если у вас есть какая то информация, очень прошу, поделитесь. Я на грани принятия решения.

    Да, чуть не забыл. Закон 212 »

    О страховых взносах
    в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ ….» дополнен пунктом 14 в статье 58, говорящий о том, что предприниматели на ПСН платят только 20% без медицинских взносов, вместо полных 26. Однако в нашем отделении пенсионного фонда говорят, что, если ты имеешь работника, то платишь за него 20%, а за себя по полной.
    Прошу прояснить ситуацию.
    Спасибо.

    С уважением Рупчев Олег Николаевич

    Ответить
    1. Здравствуйте!

      Олег Николаевич, я Вас очень хорошо понимаю, так как сам живу в районном центре с населением около 30 тыс. чел. и вижу к чему привело повышение страховых взносов для ИП. Да и с патентами власти опять недоработали. Одна и та же стоимость патента в областном центре и маленькой деревне в глубинке — это нечто, не поддающееся никакой логике.

      Думаю, для Вас лучше было выбрать с 2013 года систему налогообложения в виде ЕНВД, так как на ней при условии своевременной уплаты страховых взносов предприниматель без работников имеет право уменьшить налог полностью, без ограничения 50% как было раньше. Многие категории ИП на ЕНВД вообще не платят этот налог,

      По теме:
      1) с 01 июля для некоторых категорий предпринимателей страховые взносы должны снизить. Подробнее сказать не могу, так как законопроект еще не принят.

      2) В госдуме находится законопроект, в соответствии с которым размер патента будет зависеть от численности населенного пункта, т.е. в маленьких городках патенты будут дешевле. Но когда примут тоже не известно.

      С уважением, Николай

      Ответить
    2. Николай:

      Здравствуйте!

      Олег Николаевич, я Вас очень хорошо понимаю, так как сам живу в районном центре с населением около 30 тыс. чел. и вижу к чему привело повышение страховых взносов для ИП. Да и с патентами власти опять недоработали. Одна и та же стоимость патента в областном центре и маленькой деревне в глубинке — это нечто, не поддающееся никакой логике.

      Думаю, для Вас лучше было выбрать с 2013 года систему налогообложения в виде ЕНВД, так как на ней при условии своевременной уплаты страховых взносов предприниматель без работников имеет право уменьшить налог полностью, без ограничения 50% как было раньше. Многие категории ИП на ЕНВД вообще не платят этот налог,

      По теме:
      1) с 01 июля для некоторых категорий предпринимателей страховые взносы должны снизить. Подробнее сказать не могу, так как законопроект еще не принят.

      2) В госдуме находится законопроект, в соответствии с которым размер патента будет зависеть от численности населенного пункта, т.е. в маленьких городках патенты будут дешевле. Но когда примут тоже не известно.

      С уважением, Николай

      Ответить
  37. наталья:

    Здравствуйте! Я работаю на ЕНВД, уплатила страховые взносы за 1 кв. 1 апреля 2013 г., могу ли я вычесть их из ЕНВД за 2 кв. (есть работники). Спасибо.

    Ответить
    1. Думаю, да.

      Ответить
  38. Мой доход менее 500 тыс в год, работников нет, платить ли мне 6% налога за 1 квартал, если не были оплачены взносы до 31 марта 2013?

    Ответить
    1. Светлана! При своевременной уплате страховых взносов необлагаемый доход при УСН 6% составляет 148.602,75 руб. за 1 квартал, 297.205,50 руб. за полугодие, 445.808,25 руб. за 9 месяцев и 594.411,00 руб. за год. Если Вы укладываетесь в эти цифры, то налог уплачивать не надо.

      Ответить
  39. галина:

    Проконсультируйте:
    У меня работники, работаю с ЕНВД, за 1 квартал 2013 в пенсионный фонд заплатила как обычно в начале апреля, мне вычет из енвд за 1 квартал не сделали, сказали нужно было заплатить до 31 марта, я не знала, а ведь в пп по графику оплата за март производиться до 15 апреля, это что очередное вымогательство и народ опять на деньги кидают, радовались, что вообще что-то платим и более менее вовремя, а 2012 году деньги были, я в пп заплатила за целый год за работников и голова потом не болела, где деньги брать, а то просрочишь, потом пенни замучаешься платит по 20 коп., а в этом году если бы я так сделала, как планировала в феврале, заплатить за весь год, у меня сделали ли бы вычет за 1 квартал, но более 50%, т.е. больше потеряла,т.к. за последующие кварталы вычетов бы не сделали, выходит моя просрочка платежа вышла мне на пользу, мне кажется бардак продолжается и так гребут славу богу, а тут и копейки стараются забрать, честно руки опускаются, хочется закрыться и срулить отсюда подальше. Напишите на какую статью или закон они ссылаются по вычетам .

    Ответить
    1. Статья 346.32. Порядок и сроки уплаты единого налога

      2. Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму:
       1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиком вознаграждений работникам;

      Ответить
  40. ЛЮБОВЬ:

    ЗДРАВСТВУЙТЕ, СКАЖИТЕ ЕСЛИ Я НЕ ЗАПЛАТИЛА ДО 31.03. СТРАХ. ВЗНОСЫ СМОГУ ЛИ Я ВЫЧЕСТЬ В ДАЛЬНЕЙШЕМ.

    Ответить
    1. Система налогообложения какая? Есть ли работники?

      Ответить
  41. Валентина:

    Здравствуйте!
    Подскажите, пожалуйста, я не заплатила до 31 марта фиксированные платежи за 1 кв 2013 г. (УСН 6% без работников) смогу ли я в дальнейшем заплатив во время страховые взносы учесть их в вычете по налогу УСН за 2013 г.?

    Ответить
    1. Да, сможете.
      Налог 6% по УСН начисляется за 1-ый квартал, полугодие, 9 месяц, год, т.е. нарастающим итогом. Соответственно и вычеты можно применять по страховым взносам, уплаченным в пределах отчетного (налогового) периода.

      Ответить
  42. Наталья:

    Здравствуйте, Николай! Скажите, пожалуйста, как Вы думаете, если до сих пор ИП не заплатил взносы за 2012 год, сможет ли он их учесть при расчете ЕНВД во 2 квартале 2013 года после уплаты? спасибо!

    Ответить
    1. Добрый день, Наталья!

      Давать ответы на такие вопросы — дело неблагодарное, так как законодатель не прописал переходные положения, а ты гадай.

      Смотрим:
      «Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере

      Меня «смущает», название страховые взносы «в фиксированном размере». В 2012 году ИП уплачивали «взносы, исчисленные исходя из стоимости страхового года», да и КБК частично изменились.

      Ответить
  43. Мария:

    Не знала, что страховые взносы нужно было уплатить до 31.03, поэтому страховые взносы и УСН (6%) за 1 квартал заплачу полностью, а могу ли я во 2 квартале, заплатив страховые взносы до конца июня, вычесть из УСН сразу все взносы за полугодие и еще переплату УСН за 2012 год?

    Ответить
    1. Здравствуйте!
      С 2013 года из налога по УСН 6% предприниматель может вычесть страховые фиксированные платежи, уплаченные в текущем отчетном периоде, а не за отчетный период, как было раньше.
      Если Вы не успеваете заплатить фикс. платеж до конца этого квартала, то можно сделать перерасчет по итогам полугодия, как Вы и написали.

      Ответить
      1. Мария:

        Спасибо за ответ, Николай!
        Сделала платежки на страховые взносы сегодня, т.е. 30.03, а банк переведет
        деньги 1.04, так как банк-онлайн не работает в субботу и воскресенье. Но сейчас нашла на Вашем сайте в разделе «Справочные материалы» такое примечание: если последний день по срокам уплаты налогов приходится на праздничный или выходной день, то, согласно законодательству РФ, этот день переносится на следующий день. Значит, страховые взносы, переведенные 1.04.будут считаться оплаченными вовремя, и можно будет их вычесть из УСН-доходов (без работников)при оплате его (УСН-6) до 25 апреля?
        Заранее благодарю!

        Ответить
        1. Мария:

          Вы, Николай, оказывается, уже ответили раньше, извините за повтор. Но как же «Законодательство РФ», которое гласит, что последующий за выходным (31.03) день (1.04), будет считаться последним?

          Ответить
          1. Мария:

            Извините еще раз!
            Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 137-ФЗ статья 6.1, пунк 7, НК.
            Здесь четко написано, но закон у нас как дышло, куда повернул, то и вышло, отсюда вывод: «Что скажет налоговая в данном населенном пункте, то и будет».

          2. Мы у себя на работе думаем, что 1 апреля еще не поздно заплатить. Остается надеяться, что Минфин с ФНС будут такого же мнения.

  44. Родион:

    Сейчас заканчивается 1 квартал. Последний день приходится на воскресенье. Можно ли уплатить страховые взносы за 1 кв. 2013г. в понедельник 1 апреля, и учесть их в вычете по налогу УСН за 1 кв. 2013 года?

    Ответить
    1. Хороший вопрос. Я считаю, что можно заплатить и в понедельник, но чтобы у проверяющих потом не было лишних вопросов — желательно заплатить не позднее 31.03.2013 г.

      Ответить
      1. Родион:

        Хорошо. Сегодня суббота 30 марта. Я формирую ПП по системе БизнесОнлайн на оплату стр. взносов сегодняшним числом и отправляю в банк для перечисления. Но деньги всё равно уйдут в понедельник 1 числа. Но платежка будет сегодняшним числом. Так будет нормально?

        Ответить
        1. А кто в нашем государстве может гарантировать — хорошо это будет или нет?
          Думаю — хорошо.

          Ответить
          1. Родион:

            Спасибо Николай за оперативность! Всех благ!

          2. Наталья:

            Не согласна, потому что датой списания будет уже апрель, что будет отражено в выписке банка (дата в платежке здесь роли не играет, могут и через 10 дней списать) значит зачесть можем только во втором квартале. и споры с проверяющими в таком случае неизбежны…
            здесь как в аптеке, все точно, что написано на бумаге, то и принимаем за правду…)

        2. Наталья, я уже и написал: А кто в нашем государстве может гарантировать – хорошо это будет или нет?

          Я высказал свое мнение, не более того. Прав или нет — покажет время.

          А по теме: момент «скользкий», но со временем разъясниться. Подождем писем Минфина.

          Ответить
  45. Анатолий:

    Николай, добрый день! Подскажите пожалуйста, меня вот тут сбивают с толку знакомые бухгалтера. Открыл ИП на УСН 6% 21 августа 2012 г (я 1960 г.р.), заплатил в 28.12.12 в ПФ 5220,84 р., и в ФФОМС 1024,09 р. я ж всё правильно сделал и никаких отчётов в пенсионный я не должен сдавать ведь правильно? А то меня пугают, что это я заплатил только положенную сумму в ПФ, а ФФОМС ещё нужно оплатить 1352,15 руб. и отчёт какой то «перс» до 25 февраля, а за первый квартал этого года Ставка по ПФ 2*5205*15%*26%*3 месяца( с января по март2013) надо платить в ПФ 9337,77 руб , а в ФФОМС 5,1%-915,81 руб. Внесите пожалуйста ясность. Заранее Вам, как всегда, премного, благодарен.

    Ответить
    1. Здравствуйте!
      Ох уж эти бухгалтера, которые сидят на предприятиях и не зная ничего про ИП — дают консультации 🙂
      Все, что они Вам сказали — касается работодателей. Если у Вас нет работников, никакого перс. отчета подавать не надо, и дополнительных страховых взносов платить тоже не нужно.
      Посмотрите также наш Калькулятор страховых взносов для ИП — http://slob-expert.ru/kalkulyator-straxovyx-vznosov-dlya-ip. Он сейчас дорабатывается, но им уже сейчас можно пользоваться.

      Ответить
      1. Анатолий:

        спасибо 🙂

        Ответить
  46. Михаил:

    Да просто жмут нашего брата ИП-шника! Вот тебе на деле слова Медведева: «Не кошмарьте бизнес!» А говорят, что смена Президента ни на что не влияет — идем прежним курсом! 16.01.2013 депутаты ГД ФС С.И. Шторги, В.Н. Паутов и С.Н. Решульский направили господину Нарышкину проект закона о внесении дополнений в ст. 14 ФЗ «О страховых взносах в ПФР , ФСС, ФФОМС», где они ОЧЕНЬ ПРАВИЛЬНО и конкретно предложили внести изменения для ИП, имеющих небольшой доход и применяющих упрощенку по налогам. Суть этой инициативы — оставить для ИП с небольшим доходом размер страховых взносов исходя из ОДНОГО МРОТ, а не 2-х и более до 2015 года. А это прямая защита более 100 тысяч ИП. Ведь не все ИП как Березовский миллионами ворочают, а 35 тысяч отдать вместо 17 200 руб. — согласитесь, не всем по карману, вернее, по доходам. И что Вы думаете? Данный вопрос в итоге попал на изучение в Правовое Управление ГД и зам. нач. управления Д.Д. Цабрия выдал председателю Комитета ГД по труду и социальной политике А.К. Исаеву ответ, что если для ИП с небольшим доходом и упрщенкой оставить размер страховых взносов из расчета ОДИН МРОТ, то ПФР НЕДОПОЛУЧИТ большую сумму в «общак ПФР». Да, недополучит. Но лучше НЕДОПОЛУЧИТЬ, чем ВООБЩЕ НЕ ПОЛУЧИТЬ НИЧЕГО! А как иначе? Да ИП с небольшим доходом лучше уйдут в тень: закроют на хрен свои ИП и будут работать «в черную», как раньше. Уже в январе-феврале во всех налоговых Рязанской, Липецкой, Владимирской, Курской и всех других областей Центральной России были и стоят до сих пор очереди на закрытие ИП. Люди занимали очередь с вечера. Надо было всё Правовое управление ГД откомандировать в регионы — пусть «на земле»посмотрят к чему приводят их догадки и домыслы в отношении недополучения страховых взносов. Конечно легко сидеть в кабинетах, и прогнозировать бредовую статистику, АБСОЛЮТНО НЕ ЗНАЯ, а что же все-таки на самом деле творится там, внизу, «на земле».А в итоге ПФР РФ в этом году вообще ничего не получит!!! А с кого? Были ИП и нет их!!!!Да, прав был старина Герцен: «Страшно далеки они от народа!» (90% депутатского корпуса)

    Ответить
    1. Чувствуется у человека накипело!

      Ответить
  47. Наташа:

    какой ужас, за год увеличить взносы ровно в 2 раза, чуть глаза не выпали.

    Ответить
    1. Ужас — это Вы точно подметили.

      Ответить
  48. Татьяна Фролова:

    Здравствуйте! а если у меня основной доход приходиться на декабрь месяц, как мне оплачивать пенсионку? поквартально или можно в декабре сразу все?

    Ответить
    1. Здравствуйте!
      В Вашем случае фиксированные взносы можете уплачивать до 31 декабря. Если доход будет не только в 4 квартале, а еще и в другом квартале, то до конца этого квартала вычисляете сумму налога 6% и чтобы его не платить — уплачиваете в таком же размере страховые взносы.
      С уважением, Николай

      Ответить
      1. Ольга:

        А если у меня в 1-квартале нет доходов, как платить налог: доходы минус расходы? Минимальный оплачиваю за квартал? И еще : можно платить в пенсионный по полугодиям — в июне за 1- полугодие, а в декабре за -е полугодие?

        Ответить
  49. Владимир:

    Копейки платить или округлять до рублей,как в декларации

    Ответить
    1. Платим с копейками

      Ответить
  50. зазулин:

    Бардак

    Ответить
    1. ???

      Ответить

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

© 2012 - 2024 Энциклопедия начинающего предпринимателя