Вторник, 29 сентября 2020 18 +  RSS
Вторник, 29 сентября 2020 18 +  RSS
Популярно
10:03, 21 марта 2014

Какие расходы помогут вернуть подоходный налог


Практика показывает, что далеко не все граждане владеют информацией о возможности получить вполне ощутимую помощь от государства в виде возврата из бюджета части уплаченного подоходного налога. А ведь такой господдержкой может воспользоваться каждый налогоплательщик, который получает даже небольшую официальную зарплату, облагаемую по ставке налога в размере 13%.

Право на налоговый вычет (льготу) возникает у тех налогоплательщиков, которые в отчетном налоговом периоде произвели расходы имущественного или социального характера, поименованные в Налоговом кодексе.

Расходы на покупку жилья

подоходный налог 2014Воспользоваться имущественным вычетом могут граждане, которые в отчетном периоде произвели расходы, связанные с приобретением жилья:

  • покупка земельного участка под жилищное строительство;
  • новое строительство;
  • непосредственное приобретение любого жилья (комнаты, квартиры, дома или доли в них).

Предельный размер налогового вычета по действующему законодательству ограничен суммой 2.000.000,- рублей, из чего следует, что в случае полного использования предоставленной льготы налогоплательщик может возместить из бюджета вполне достойную сумму – 260.000,- рублей, дополнительно в налоговый вычет можно включить расходы по уплаченным по ипотеке процентам.

Очень часто размера удержанного подоходного налога в отчетном году недостаточно, чтобы воспользоваться всей суммой предоставленного законодательством налогового вычета. В таком случае, оставшаяся невостребованной сумма вычета может быть использована в течение следующих налоговых периодов.

С начала 2014 года в Налоговом кодексе изменились некоторые положения, касающиеся реализации права налогоплательщиков на получение имущественного вычета: теперь воспользоваться налоговой льготой можно не однократно, как было ранее, а несколько раз. Такая возможность предусмотрена в том случае, если налогоплательщик при первом обращении воспользовался льготой в сумме меньшей ее максимального размера.

Также введен предельный размер налогового вычета, предоставляемого в связи с уплатой процентов по ипотеке – 3.000.000,- рублей.

Расходы социального характера

Социальные налоговые льготы предоставляются при наличии расходов на благотворительность, обучение, лечение и медицинское страхование, а также на пенсионное обеспечение. Льготированию подлежат не только расходы на собственное обучение, но и затраты на образование детей и опекаемых до достижения ими 24 лет, обучающихся по очной форме. При оплате лечения, медицинского страхования и пенсионного обеспечения в сумму налогового вычета могут быть включены кроме собственных расходы, произведенные за близких родственников (несовершеннолетних детей, супругов и родителей).

Налоговым кодексом установлена предельная сумма затрат, принимаемых к льготированию, – 120.000,- рублей. Налоговые льготы по социальным расходам предоставляются только в том календарном году, в котором они фактически понесены, остаток неиспользованной суммы не может быть принят к вычету в следующем году.

Существуют ограничения по размеру предоставляемых налоговых льгот на благотворительность и обучение:

  • Налоговый вычет на благотворительность не может превышать суммы годового дохода налогоплательщика.
  • Предельный размер налоговой льготы в части расходов на обучение одного ребенка ограничен в совокупности для обоих родителей 50 000 рублей.

Для получения вышеуказанных налоговых льгот необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Срок представления декларации не может превышать трех лет с момента возникновения соответствующих расходов. Существующие сервисы и программы на сайте ФНС позволяют составить такую декларацию самостоятельно. Помимо декларации, в налоговую инспекцию потребуется представить все документы, подтверждающие фактически понесенные затраты.

Об авторе: Николай

Николай Соковнин - главный автор и администратор этого сайта. Цель моего сайта - помочь начинающим предпринимателям и бухгалтерам разобраться в налогах, декларациях и бухгалтерских программах!

Обсуждение: 16 комментариев
  1. Елена:

    Кладу 19-летнего сына в частный наркологический реалибилитационный центр на 6 месяцев с оплатой 35 т.р. ежемесячно…. Я мать-одиночка работаю в гос. бюдж. учреждении, моя зарплата 34 т.р.
    ВОПРОС: могу ли я вернуть 13% за лечение и что для этого нужно?

    Ответить
  2. Марина Николаева:

    Подскажите, пожалуйста, под какие цели можно вернуть, использовать полностью подоходный налог за приобретение квартиры? Официальная зарплата мужа не позволяет в ближайшие годы ее выбрать, а нам бы хотелось бы пораньше эту сумму использовать.

    Ответить
    1. Сумма возврата за год = равна сумме удержанного налога НДФЛ 13%. Обойти это ограничение никак не получится.

      Ответить
  3. Елена:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, могу ли я воспользоваться имущественным налоговым вычетом ТОЛЬКО в связи с уплатой процентов по ипотеке за приобретённую в 2012 году квартиру, если имущественный налоговый вычет на приобретение жилья (другая квартира) мною был получен ещё в 2008 году.

    Ответить
    1. Добрый день, Елена!

      Если имущественным вычетом в части банковских (ипотечных) процентов по первой квартире не пользовались, то можете вернуть 13% НДФЛ с процентов по ипотеке сейчас, со 2-й квартиры. Были разъяснения Минфина по данному поводу.

      Ответить
      1. Елена:

        Спасибо!Но налоговая отказала, сославшись на те же разъяснения Минфина № 03-04-07/16238 от 25.03.2015 г. Подскажите на какой норм акт ссылаетесь Вы? Если интересно могу отсканировать ответ налоговой

        Ответить
  4. Игорь:

    Здравствуйте. С июля 2014 по настоящее время до января 2015 сын находится в реабилитационном центре по лечению от наркозависимости, но оформлено это как добровольное пожертвование: два договора по три месяца по 90000 руб. и квитанции по 30000 руб. ежемесячно.
    Можно вернуть налог 13% как благотворительность и когда подавать и какие документы потребуются??
    Спасибо….

    Ответить
    1. Добрый день!

      Узнайте: Реабилитационный центр — некоммерческая организация?

      Ответить
      1. Игорь:

        да некоммерческое партнерство Урал без наркотиков…

        Ответить
  5. Александр:

    Добрый день!
    Пожалуйста опишите поподробнее информацию по налоговому вычету, предоставляемого в связи с уплатой процентов по ипотеке. Если можно, то на конкретном примере.
    И еще вопрос: имущественный налоговый вычет предоставляется только либо на приобретение жилья размером 2 млн.руб., либо в связи с уплатой процентов по ипотеке в размере 3 млн. руб. или же можно воспользоваться и тем и другим налоговым вычетом, пусть и в разные периоды?

    Ответить
    1. Добрый день!
      Жилье куплено в 2013 или 2014 году?

      Ответить
      1. Александр:

        Собираемся приобретать в 2014 году, но думаем как выгоднее: перезанять или оформить ипотеку.

        Ответить
  6. ИРина:

    Николай, здравствуйте , у меня вопрос о том, что воспользоваться налоговой льготой можно не однократно, Такая возможность предусмотрена в том случае, если налогоплательщик при первом обращении воспользовался льготой в сумме меньшей ее максимального размера. Вот мне не понятно, первое обращение должно быть с 2014 года ??? ну соответственно и последующие. Или если в 2013 г покупка была на 1.500.000, то с 2014 г я могу еще воспользоваться при покупке следующего жилья. Спасибо.

    Ответить
    1. Воспользоваться указанной Вами льготой можно только по жилью, купленному начиная с 2014 года, и только в том случае, если налогоплательщик воспользовался имущественным вычетом в первый раз.
      По жилью, приобретенному в 2013 году и ранее, действует старый порядок возврата НДФЛ.

      Ответить
  7. Наталия:

    Здравствуйте, подскажите, ИП могут воспользоваться вычетами? Спасибо Вам за Вашу работу!

    Ответить
    1. Добрый день!

      Наталия, понимаете: государство возвращает удержанный подоходный налог. У нас большинство ИП находится на УСН или ЕНВД, но согласитесь — это уже совершенно другие налоги. Работодатели перечисляют НДФЛ, но это не их налог, а работников.
      Так что, если ИП не работает еще где-нибудь по найму, то воспользоваться налоговыми вычетами по НДФЛ не получится.
      Исключение: ИП на обычной системе налогообложения.

      Ответить

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

© 2012 - 2020 Энциклопедия начинающего предпринимателя